高速公路驻地监理处财务管理制度.doc

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管理文件汇编（ 高速公路驻地监理处专用本） 第四篇、 财务管理制度
第四篇、财务管理制度

一、 总则
1．凡办事处所属项目的各种收入一律进入公司的合同账户。凡未按本条规定执行的，要追究负责人责任。
2．办事处对所属项目监理处将逐步实行分账管理，定量用款，独立核算，盈利提奖。办事处主任及财务人员负责审查各监理处各期费用的配比核算情况。
3．单位任何收入，包括监理服务费结算收入、奖金收入、加班费收入、无形资产形成收入和其他各项收入，钱款均应先存入单位银行，会计部门统一办理收支，纳入会计核算，不准设立“账外账”。
4．监理处负责人必须遵纪守法，保证会计资料真实、合法、不得伪造、变造会计凭证、会计账簿，报送虚假的会计报表，并对会计报表和会计资料负有法律责任。
二、现金管理
1．各项目监理处建立现金帐和银行帐。其中现金帐记录备用金使用及报销明细，银行帐记录监理费收入及转出，账实相符，定期清点。
2．由监理处后勤部长开设银行储蓄卡，负责申请、支付和银行转帐、银行帐登记，办公室文员负责财物保管和登记现金帐目，驻地高监负责审核。
3．每月底各项目部后勤部长向办事处财务部报送当月资金使用情况（即现金帐），和下月资金计划，办事处根据现金帐余额和资金计划进行拨款，或审批项目部向银行支取现金的额度，后勤部长应将收到的金额告知文员，文员登记现金收入帐。
4．每月10日前报销上月账目，原始单据应有经手人、证明人签字，正式发票与非正式发票分开粘贴，填制费用报销单，注明用途，由文员负责审核票面金额，在费用报销单上签字，再报驻地高监审批签字报账，然后文员登记现金支出帐。驻地高监的费用报销由办事处主任负责签批，由文员登记现金帐。
三、帐户资金管理
1．各项目驻地高监应根据项目进度，按合同约定及时向建设方催收监理费。
2．银行票据（包括现金支票和银行电汇单）由后勤部长保管，监理处长保管负责人印鉴，后勤部长保管财务专用章。
3．银行资金到帐后，后勤部长需及时登记银行帐，并将收付凭证保管好，随同费用报销单据按月报送办事处财务部。后勤部长按月去银行拿回对账单，并与银行帐核对，做到核对一致。
四、财务监督
办事处实行内部审计制度，办事处主任对各项目实行帐目审核和会计监督。

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