(农商银行)重要空白凭证及有价单证管理办法模版.doc
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1、xx农村信用社(农商银行)重要空白凭证及有价单证管理办法第一章 总 则第一条 为加强xx农村信用社(含农村商业银行、农村合作银行,以下简称农村信用社)重要空白凭证(以下简称重空)及有价单证的管理,防范操作风险,确保资金安全,根据中华人民共和国票据法、中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理办法等有关规定,结合全省农村信用社实际,制定本办法。第二条 本办法所称重空,是指无面额的由农村信用社或客户签发后即具有款项划转效力或资产权益证明效力的空白凭证或介质。本办法所称有价单证,是指农村信用社购买或待发行的、印有固定面额的特定凭证。第三条 视同重空管理的凭证和介质参照本办法执行,但另有特殊或单行制度规定
2、的除外。第四条 农村信用社必须严格管理重空及有价单证,做到领发、使用、保管、销毁等手续严密,确保账实相符,保证安全。第五条 农村信用社重空及有价单证的主管部门为各级运营管理部门。运营管理部门牵头统筹各条线、各部门重空及有价单证的领发、使用、保管、销毁等工作。第六条 农村信用社重空及有价单证的使用部门为各业务部门、营业网点。各业务部门、营业网点负责本条线、本网点重空及有价单证的领购及销毁申请、日常使用及保管。第七条 重要空白凭证及有价单证登记簿用于重空及有价单证的领发、使用、保管、销毁等事项记载,由统一柜员系统联动交易自动登记。 第二章 种类与印制第八条 重空的种类有以下几种:(一)存款类凭证:
3、存单、存折、定期储蓄一本通、单位定期存款开户证实书、存款证明书、股金证、支付密码器等;(二)贷款类凭证:贷款本息收回凭证等;(三)结算类凭证:支票、本票、汇票、信用证等;(四)卡类介质:借记卡、信用卡、网银UKEY、手机银行贴片卡、网银证书等。第九条 视同重空管理的凭证及介质有以下几种:(一)中间业务合作方重要空白单据:保单等;(二)建库成功后打印的印鉴卡;(三)柜员卡;(四)其他视同重空管理的凭证及介质。第十条 有价单证的种类有以下几种:(一)购买的有价单证:国库券、金融债券、企业债券和其他有价单证;(二)待发行的有价单证:定额储蓄存单、定额股票、定额债券、代理发行销售有面额的各类债券、票据
4、、资金卡,以及印有固定面额的其他有价单证。第十一条 以下重空由省联社统一样式并指定厂家印制:存单、存折、定期储蓄一本通、单位定期存款开户证实书、存款证明书、股金证、贷款本息收回凭证、借记卡、信用卡、网银UKEY、手机银行贴片卡、网银证书、柜员卡等。第十二条 以下重空及有价单证由人行等监管部门统一样式并确定有资质的厂家印制:支票、本票、汇票、有价单证等。有价单证属于区域内使用的,应冠有地区简称,以区分和控制使用范围。第十三条 其他重空及有价单证的印制按各条线、各部门相关规定执行。第十四条 各成员行社不得擅自改变凭证样式,凭证数量应结合业务状况及管理实际合理订购。第三章 领发与核算第十五条 成员行
5、社领购重空及有价单证,可以采取派人领购、厂家送货上门等方式。派人领购的,成员行社运营管理部门派双人持本单位介绍信及本人有效身份证件共同前往供应厂家或省联社相关部门办理;厂家送货上门的,凭供应厂家发货单对重空及有价单证清点验收。第十六条 营业网点领入重空及有价单证,可以采取派人领取、押运车运送的方式。派人领取的,营业网点将事先填制并加盖网点业务公章和负责人名章的凭证领购单(以下简称领购单,见附件1)交成员行社总金库库柜员;押运车运送的,营业网点库柜员将领购单交押运人员,由押运人员转交给成员行社总金库库柜员。第十七条 领取重空及有价单证时,领入、领出双方应当场核实所领取重空及有价单证的种类、数量及
6、起讫号码,无误后,分别进行凭证实物保管和系统登记。领购单作为当日相关科目的凭证附件,随凭证装订。 第十八条 重空及有价单证的账务核算规则主要如下:(一)重空一律纳入表外科目核算,按凭证种类设明细账户并以假定价格记账,成本装订的,假定价格为一本一元,非成本装订的,假定价格为一份一元;(二)购入国库券、金融债券等有价单证,通过表内投资类科目核算,并按有价单证种类、票面金额在表外“有价单证”科目进行明细核算,已兑付、作废、停用等待销毁的有价单证应在表外科目单独核算;(三)购入或调入定额储蓄存单、定额股票、定额债券等未发生资金收付业务的待发行有价单证,一律纳入表外“未发行有价证券”科目,按有价单证种类
7、、票面金额进行明细核算。第四章 使用与保管第十九条 重空及有价单证遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的原则,规范管理,明确责任,保证安全。第二十条 营业网点之间不得相互调剂重空及有价单证。第二十一条 同一网点不同柜员之间可以根据业务需要相互调剂重空及有价单证。办理凭证调剂时,调剂柜员应认真核对凭证种类、数量及起讫号码。第二十二条 重空及有价单证出入库及调剂清点时,应在有效电子监控范围内双人办理。若无有效电子监控,需由第三人现场监交,在统一柜员系统中执行相关交易后,由经办柜员和监交人在打印出来的业务凭证上签章确认。第二十三条 营业网点人员发现购入(调入)、领用的重空及有价单证有多页、缺页或错号等情况
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