银行汇票承兑业务操作细则模版.doc

1（XX单位）
银行承兑汇票承兑业务操作细则

为规范发展银行承兑汇票业务，根据相关金融法律、法规及《xx单位银行承兑汇票业务管理暂行办法》，制定本操作细则。
一、客户申请
客户向本行提出承兑业务需求时，营销人员要针对客户的资金需求，与客户就承兑业务的相关内容进行面谈，主要包括承兑申请人的条件、申请金额、期限、用途、担保方式等，并要求客户提供以下相关资料。
（一）申请人的条件按照《1银行承兑汇票业务管理暂行办法》中的第六条相关规定执行。
（二）申请人还需提供的相关资料按照《1银行承兑汇票业务管理暂行办法》中的第七条相关规定执；
（三）担保人需提供的相关资料按照《1信贷业务操作规程》的相关规定执行。
二、承兑业务调查
（一）确定主办客户经理。
接到承兑业务申请后，由信贷经营部门委派客户经理2人共同实施，负责该业务的受理、调查和审查、审批、签发过程的跟踪，并负责事后监管与收回的管工作。
（二）初步审查。
收到客户申请资料后，清点资料是否齐全，不齐全的要求承兑申请人补齐，并对申请人及其提供资料的合法、合规性进行认真审查，审查的主要内容是：
1．承兑申请人在本行开立存款户的审查。
可通过查阅贷款卡和向会计结算部门查询的方法核实承兑申请人的开户及结算情况。
2．承兑申请人是否符合基本条件，法人营业执照及承兑申请人章程是否有工商行政管理机关核准，并办理了年检手续。
3．商品交易合同审查。
商品交易合同是否存在真实合法有效的商品交易行为，交易合同中是否注明以银行承兑汇票作为结算方式。
4．保证金的审查。
保证金来源是否合规，承诺的保证金额度是否达到规定的比例，不得以一笔保证金重复办理多笔承兑汇票，不得以信贷资金充抵保证金；承兑申请人作为债务人，是否已经卷入或即将卷入重大的诉讼程序及其他法律纠纷，如果是，承兑行不得接受申请人以交存保证金的方式设定的担保。
5．对抵（质）相关资料及保证人的审查。
按照本行信贷管理相关规定进行严格审查。
6．承兑期限的审查。
承兑申请人申请承兑期限是否超过六个月。
7．对提供的银行承兑汇票业务申请书内容的审查。
单位、法定代表人名称是否符合规定；承兑申请期限、金额是否符合规定；收款人名称、账号及开户行是否准确；承兑申请用途是否表达清楚；加盖的公章是否清晰，是否与营业执照和贷款卡上的名称相一致。
（三）形成调查评价。
1．申请人经济效益、资信状况、到期付款能力是否符合本行的有关规定；申请人有无逾期贷款与欠息；原签发的银行承兑汇票是否能按期兑付。
2．对货款回笼周期是否与银行承兑汇票期限对称。对工业企业主要了解其生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；对物资贸易和批发企业了解近期生产是否已落实销售下游，先货后款方式清算的货物在运输中是否出现毁损而造成的损失；对施工企业主要了解所承包工程的投资是否落实，工程材料款是否按时到位等。
3．代表人的调查。有无赌博、吸毒等不良行为，购买与其经济实力不相称的高级轿车、住宅等；有无一人兼任多个关联企业法定代表人；是否持有外国护照或拥有外国永久居住权，其企业、公司在国外是否有分支机构，其家庭主要成员是否在国外定居和在国外开办公司。
4．承兑申请人和保证人的财务报告的调查。根据承兑申请人和担保人近二年和申请承兑前一基期的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表及财务情况说明书等，对承兑申请人和保证人的财务状况进行分析。
5．交易合同的真实有效性。
（1）是否在合同签订的有效期内；若是分期执行合同，是否属于合同规定的分期执行阶段。
（2）合同标的是否属于国家法律、政策禁止生产经营生产的范围，或是国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为。
（3）合同约定的内容是否超越工商行政管理机关所确定的经营范围和经营方式。
（4）付款方式是否明确银行承兑汇票结算。
（5）合同期限、金额是否与申请书申请承兑的期限、金额相一致。
（6）是否有交易双方的合法有效签章。
（7）承兑申请人的名称是否在承兑银行开立的存贷款账户名称一致。
（8）是否存在同一合同重复申请承兑的情况。
6．银行承兑汇票的用途：
（1）是否真正属于货款或劳务支付，防止客户以承兑汇票套取资金。
（2）通过走访客户生产经营、材料储备现场，查验此笔交易是否属于客户生产经营需要。
（四）撰写承兑业务专项调查报告。
根据现场调查和资料分析，撰写承兑业务专项调查报告，包括但不限于《1银行承兑汇票业务管理暂行办法》中第十三条的内容，同时列示存在或可能出现的风险点及确定金额、期限、承兑手续费率、担保等明确结论。
三、承兑业务审查与审批
按照《1银行承兑汇票业务管理暂行办法》中第十四条规定执行。
四、落实承兑条件
信贷经营部门收到有权审批机构（人）的批复后，负责落实承兑条件，签署合同，办理担保手续等。
（一）签署担保合同，办理抵（质）押登记（或冻结）手续。
（二）签订《银行承兑协议》
（三）足额存入保证金。客户经理通知承兑申请人到营业机构办理保证金存款账户开户手续，并按规定比例存入保证金。
五、签发银行承兑汇票
1．贷款执行部门审查承兑业务所有资料审查后，由审查人员在银行承兑汇票汇总通知单（一式两份）签字并加盖部门专用章，由客户经理传递到会计结算部门。
2．会计结算部门认真审查银行承兑汇票汇总通知单、《银行承兑协议》、出账通知书、保证金进账单、出账通知书、冻结（止付）通知书和申请人已加盖预留印鉴收费凭条，出具承兑汇票，并在客户经理陪同下，承兑申请人在《银行承兑汇票签发登记簿》上签收。
3．客户经理根据会计结算部门出具的银行承兑汇票将《银行承兑协议》中 “汇票号码”补充填写完整，将《银行承兑协议》一份存档，一份交给营业机构，一份交给承兑申请人。
六、承兑后的管理
（一）承兑档案管理。
银行承兑汇票业务档案主要包括：
1.企业法人营业执照（或营业执照）；
2.组织机构代码证；
3.税务部门年检合格的税务登记证；
4.法定代表人身份证明；
5.贷款卡 （证）；
6.前二年度及近期的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表），成立不足二年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表；
7.新设法人提交验资证明；
8.公司章程；
9.业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书；
10.客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，须提供股东会（董事会）或发包人同意申请承兑汇票业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；
11．银行承兑汇票承兑申请书；
12．商品交易合同和发票复印件；
13．调查报告；
14．银行承兑汇票汇总通知书；
15．保证金进账单（复印件）；
16．银行承兑协议；
17．担保合同；
18．贷款批复；
19．银行承兑汇票票面复印件；
20．清收记录等；
21．其他资料。
（二）保证金的管理。
银行承兑汇票承兑期间，加强对保证金存款的管理，实行专人专管。保证金只能用于承兑项下的支付。当承兑申请人涉及经济纠纷或被其他有权机构查封保证金账户时，承兑行必须立即提出申诉。
（三）承兑后检查。
1．会计结算部门对银行承兑汇票登记簿的余额每月至少要与保存的第一联汇票核对一次，保证余额相符。
2．信贷经营部对承兑申请人的资金流向、到期支付汇票票款能力及担保等情况进行跟踪检查，按本行信贷相关规定进行贷后管理。
3．客户经理应在开票后两个月内且不超过票据期限将增值税发票复印件双签后归档管理。
（四）承兑票款收取。
1．划款和垫款的办理
会计结算部门及时查看汇票的到期和提示付款情况，及时向承兑申请人收取票款。
收取票款方式：采用从承兑申请人的保证金专户和存款账户划收等方式。
对未能按时收回票款而形成垫款的，会计结算部门应立即通知信贷经营部门，客户经理及时向承兑申请人和担保人清收。会计结算部门对收回票款和垫付资金按规定进行账务处理。
2．银行承兑汇票承兑业务的拒绝付款
属于合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到银行承兑汇票的次日起3日内，连同银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人，并将第一联拒绝付款理由书存档。
（五）不足支付或无款支付的处理
银行承兑汇票到期，对不足支付或无款支付而由承兑行垫付资金的，客户经理应于垫付资金的2个工作日内发出《催收逾期贷款通知书》，通知承兑申请人；提供第三方保证的还应同时向保证人发出《催收逾期贷款通知书》，通知保证人代为支付票据款项。《催收逾期贷款通知书》的发送，应取得有效签章的回执，归档管理。提供抵押、质押担保的依法处分抵押物、质物，并将所得款项偿付所垫资金；若仍不足偿付的，应采取措施，依法收回垫付款项。
八、附则
本细则自颁布之日起执行。
附件1：《银行承兑协议》
附件2：《银行承兑汇票质押合同》
附件3：《银行承兑汇票抵押合同》
附件4：《银行承兑汇票保证合同》
附件5：《银行承兑汇票申请书》
附件6：《银行承兑汇票汇总通知单》
附件7：《银行承兑汇票签发登记簿》
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