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银行进口押汇业务管理办法

为了加强我行进口押汇业务管理，规范进口押汇业务，根据监管部门要求，经合我行实际情况，特制定本办法。 
一、基本概念
（一）进口押汇是指我行开立的信用证以及我行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即我行应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代收项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
（二）信托收据是指由开证申请人或代收付款人出具的书面文件，表明我行对该信用证或代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权，开证申请人或代收付款人在还清我行进口押汇款项之前仅作为我行的受托人持有该信用证或代收项下单据及其所代表的货物，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还我行进口押汇本息及相关费用。
二、办理条件
（一）办理进口押汇业务，客户应符合我行授信业务准入的要求。对不符合我行信用贷款条件的客户，且在进口开证时减免保证金部分未落实有效担保措施的，应办理合法、有效、足额担保后方可办理。
（二）进口押汇业务应纳入客户在我行统一授信的范围内。进口开证与该证项下的进口押汇业务占用客户的同一个授信额度，即办理信用证项下的进口押汇业务同时，冲减客户对应的进口开证的授信额度。
（三）受理的进口押汇业务应为我行开出的进口开证及进口代收项下的付款业务。
（四）押汇币种可以是付汇币种或人民币。押汇币种为外币的，押汇利率按国际市场LIBOR利率，参照国内同业市场加点；押汇币种为人民币的，押汇利率比照同期同档次人民币贷款利率执行。金额不超过实际付汇金额与保证金的差额。押汇期限应根据实际情况确定。押汇利息可视具体情况采用按月收取或一次性收取方式。
（五）进口押汇原则上不办理展期，如因特殊情况，确需展期的，上报总行审批后，方可办理。展期时间不能超过30天。
三、贷款受理与调查
（一）企业申请办理进口押汇业务前应向我行提交下列材料：
1、进口押汇申请书；
2、与我行签订进口押汇协议或进口押汇总协议；
3、信托收据；
4、我行要求的其他材料。
（二）我行应对申请人提交的上述材料进行审查。进口押汇申请书、进口押汇协议或进口押汇总协议、信托收据等应使用我行统一的文本格式，并由申请人加具有效签章。填写内容必须准确、完整、清楚，符合我行的要求。上述文本如需修改或补充，须经总行法律事务部门审核认可。
（三）信用证项下的进口押汇，对于经我行审核单据存在不符点，但开证申请人以书面形式明确接受单据不符点，并得到我行认可的，可办理进口押汇。
（四）对非全套物权单据和非物权单据的进口押汇业务，各行须在有效控制风险的前提下谨慎办理，并通过实地查看或要求企业提交进口货物报关单等方式证实进口货物的真实性。转口贸易项下不得办理进口押汇业务。
四、业务流程
（一）审批通过后，业务操作人员在国际业务系统或核心系统内进行进口押汇发放的会计处理，同时在信贷系统和人民银行征信系统中进行进口押汇信息录入。
（二）押汇款项只能用于此笔信用证或代收项下的对外付汇业务，由业务操作人员在国际业务系统中办理对外付款。
（三）进口押汇到期日前，业务操作人员向申请人提示进口押汇还款日期及相关本金、利息、指定划款账户，督促其落实还本付息资金并划入我行指定账户。
（四）进口押汇到期，业务操作人员作进口押汇融资归还的账务处理。
（五）进口押汇款项可提前归还，办理要求与提前还贷相同。
五、贷后管理
（一）办理进口押汇时应建立押汇登记簿，业务结束后，及时整理所有档案，存档备查。
（二）进口押汇后，我行应对押汇申请人的资信状况和偿付能力以及货物销售等情况进行动态跟踪和管理，在押汇到期日前客户经理督促押汇申请人将还款资金划入我行。如发现异常，应及时采取防范、补救措施。
（三）对进口押汇逾期的企业，应立即停办其进口开证和进口押汇业务，并要及时采取法律手段，确保我行资金安全。
六、本办法由银行指定，并于下发之日起执行。
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