银行询证函业务标准化操作流程模版.docx
《银行询证函业务标准化操作流程模版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行询证函业务标准化操作流程模版.docx(4页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
银行询证函业务标准化操作流程 第一节 基本规定 一、会计师(或审计)事务所需要以被审计企业名义(或以企业开户验资或增资验资的名义)向银行发函询证,以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整,银行要在收到询证函之日起3个工作日内,根据函证的具体要求及时回函。 二、有效的询证函时点证明必须以天为时点,不能以X时X分X秒为时点。 三、询证函上必须加盖被询证企业的单位公章(注册验资询证时可加盖被询证企业预留银行印鉴)。 四、银行询证函留档资料保管期限为3年。 五、对于多页式询证函,银行在回函时须在询证函上加盖骑缝章。 第二节 操作流程 一、 一般询证函(审计名义) (一)营业网点柜员受理,审核经办人有效身份证件及询证函上是否加盖被询证企业的单位公章,对询证函上加盖的被询证企业单位公章进行验印。 (二)经办柜员审核函证内容的真实性、有效性,根据询证内容逐一进行查询(注:查询前日余额),确认无误后,在询证函上写明函证内容(要求日期、金额等关键要素用大写文字表述),结算监督员对函证内容逐一进行复核,无误后在询证函上加盖业务公章、经办及复核双人名章。 二、验资询证函 (一)营业网点柜员受理,审核经办人有效身份证件及询证函上是否加盖被询证企业的单位公章(被询证企业也可加盖预留银行印鉴),对询证函上加盖的被询证企业单位公章或预留印鉴进行验印。 (二)经办柜员审核被询证企业是否按规定开立验资账户用于验资,是否提供验资款项的原始到账凭证。 (三)经办柜员根据询证内容逐一进行查询(注:查询前日余额),确认无误后,在询证函上写明函证内容(要求日期、金额等关键要素用大写文字表述)。结算监督员根据客户提供的原始到账凭证,审核到账凭证的真实性以及询证函上填写的验资款项、投资人是否一致,无误后在询证函上加盖业务公章、经办及复核双人名章。 三、如需询证当日余额,还需操作“账户冻结”交易,冻结类型选择“内部控制”对账户余额进行一日控制。 四、操作“银行业务收费”交易进行收费:一般询证50元/份,验资询证200元/份。 五、将上述资料复印留档保管,登记《查询、冻结/解冻、控制/解控登记簿》(与有权机关的查询、冻结、扣划业务分别登记)备查。 会计结算业务标准化操作流程图 受理及审核提供的资料 是否证明当日余额 支 行 是 否 账户控制 业务收费 签发询证函回执 留存相关资料,登记登记簿 结算监督员复核 账户查询 业务流程名称:银行询证函业务 子流程名称:无 会计结算业务标准化操作流程风险控制手册 业务流程名称:银行询证函业务 子流程名称:无 环节序号 环节名称 操作岗位 (或人员) 存在的主要风险点 控制措施(控制点) 控制频率 序号 风险点描述 序号 控制点描述 1 受理审核 经办柜员 1 提供的资料是否完整、合规 1 经办人提供有效身份证件,核对相符。 实时 2 询证函上必须加盖被询证企业的单位公章(注册验资询证时可加盖被询证企业预留银行印鉴),并验印相符。 实时 2 验资询证是否符合要求 1 验资询证时须按规定开立验资账户用于验资,须提供验资款项的原始到账凭证。 实时 2 查询/控制 经办柜员 网点负责人 1 函证内容是否真实、有效 1 根据询证内容逐一进行查询(注:查询前日余额),确认无误。 实时 2 验资询证时根据客户提供的原始到账凭证,审核到账凭证的真实性以及询证函上填写的验资款项、投资人是否一致。 实时 2 根据函证内容是否进行控制 1 如需询证当日余额,需操作“账户冻结”交易(冻结类型选择“内部控制”)对账户余额进行一日控制。 实时 3 签发 经办柜员 网点负责人 1 回函是否及时 1 在收到询证函之日起3个工作日内及时回函。 实时 2 是否复核 1 结算监督员应对函证内容逐一进行复核。 实时 3 函证内容是否合规 1 时点证明必须以天为时点,不能以X时X分X秒为时点。 实时 2 回函上日期、金额等关键要素用大写文字表述。 实时 3 对于多页式询证函,回函时须在询证函上加盖骑缝章。 实时 4 是否正确收费 1 按标准收费:一般询证100元/份,验资询证200元/份。 实时 5 签章是否齐全 1 在询证函上加盖业务公章、经办及复核双人名章。 实时- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 询证函 业务 标准化 操作 流程 模版
咨信网温馨提示:
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。
关于本文