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商业银行小企业客户信用等级评定管理办法

第一章 总 则
第一条 为科学评价“小企业”客户信用状况，加强对“小企业”客户信贷服务和风险防范，根据银监会《银行开展小企业授信工作指导意见》和xx商业银行信贷管理相关制度要求，制定本办法。
第二条 “小企业”客户信用等级评定，是指针对“小企业”客户风险特征，以企业偿债能力为基础，以企业业主还款意愿为核心，结合第二还款保障情况对客户信用风险进行综合评价，将客户划分不同等级的风险分类方法和过程。
第三条 本办法客户信用等级评定对象指授信总额在500万元（含）以下的“小企业”客户（含企业法人客户、其他经济组织和个体经营户，不含集团性客户的下属公司）。仅办理下列业务的“小企业”客户可免评级：
（一）办理有价证券质押融资、银行承兑汇票贴现，以及xx市商业银行规定的其他低风险信贷业务；
（二）其他可免评级的信贷业务。
第四条 “小企业”客户信用等级评定应遵循“统一标准、严格程序、操作简捷和动态调整”的原则。

第二章 评价指标与信用等级设置
第五条 “小企业”客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、管理水平及发展潜力评价和与银企合作情况评价等。
第六条 客户信用等级评定实行百分制，各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为优秀（aaa）、良好（aa）、一般（a）、较差（b）、违约（c）五个等级，风险逐级递增。
第七条 小企业客户信用等级级次设置及核心定义：
优秀(aaa)：具备较为完善的经营管理和财务制度，短期偿债能力和长期偿债能力强，经营处于良性发展状态，盈利能力强，经营与发展的不确定因素影响极小，基本不存在违约风险。
良好（aa）：具备基本完善的经营管理和财务核算制度，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；经营处于良性循环状态，经营与发展的不确定因素影响很小，违约风险较低。
一般（a）：盈利水平一般；短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力一般；经营处于正常循环状态，但未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，存在一定的违约风险。
较差（b）：经营出现困难和其他不利问题，违约风险较大。
违约（c）：经营和财务风险极其严重，无清偿债务的能力，银行债务已经逾期超过180天或已产生损失。
第八条 客户信用等级设置：
（一）优秀（aaa）：得分≥90分，且利息和到期信用偿还记录指标为满分。
（二）良好（aa）：80≤得分<90分，且利息和到期信用偿还记录为满分。
（三）一般（a）：70≤得分<80分。
（四）较差（b）：60≤得分<70分。
（五）违约（c）：得分<60分，或贷款逾期超过180天的。

第三章 特别规定
第九条 由于客观原因无法采集评级信息的，缺失信息的指标不计分，满分按剔除后的分数计算，最后换算为百分制。
第十条 满足下列情况之一的客户，可视风险程度和经营现状直接归为良好级客户。
（一）采用或拟采用合法、足值房地产抵押，且所抵押房地产位置处于县市城区或重点镇、不易贬值、变现能力强的客户；
（二）信用等级AA级（含）以上的大中型客户提供保证担保的客户；
（三）采用或拟由总行认可的信用担保机构担保的客户。
第十一条 下列客户可不评分，由经营行按照客户现状归为较差级或违约级。
（一）在银行的主要信贷债务已经出现违约损失或贷款形态五级分类为不良的客户可归为违约级；
（二）关、停、资不抵债的“小企业”客户可归为违约级；
（三）“小企业”客户或其主要所有者、管理人员出现逃废银行债务的可归为违约级。

第四章 信用等级评定管理
第十二条 “小企业”客户信用评级原则上每年评定一次，有效期1年。
第十三条 信用等级评定的权限和流程设置。
（一）“小企业”客户评级权限、流程与该客户授信权限、流程保持一致。
（二）“小企业”客户信用等级评定可与授信业务一并调查、审查、审批同步进行。
第十四条 新拓展客户的信用评级，要了解客户在其它金融机构的信用评级和信用履约情况。
第十五条 小企业授信业务的经办行应动态监控、及时调整客户信用等级。客户出现下列情况之一的，应及时将其信用等级下调。
（一）客户提供的评级资料和有关手续明显失实的；对我行的信贷管理要求拒不配合，逃避银行信贷监管的，至少下调为一般级；
（二）“小企业”客户受到税务、工商、环保处罚的，至少下调一个级次；
（三）客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化，至少下调为较差级；
（四）客户法人代表及主要管理人员涉嫌黄、赌、毒、贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法行为受到查处的，至少下调为较差级；
（五）客户第二还款来源出现重大问题，影响贷款安全性的因素，至少下调为较差级；
（六）客户对我行或其他债权人发生重大违约行为的，应下调为违约级；
（七）其他需降级的情况。
第十六条 客户下调信用等级时，由贷款经营行客户经理（调查岗）提出下调客户信用等级的建议报告，同级风险审查官（审查岗）审查，经营行审批人审批。原等级由上级行审批的，报原审批行备案。

第五章 附 则
第十七条 本办法由总行负责制定、解释和修订。
第十八条 本办法自发文之日起执行。

企业客户信用等级测评计分表
序号
评定指标
计算公式
指标说明
标准分
满分值
计分方法
1
资产负债率
(负债总额/有效资产总额)×100%
期末有效资产总额=期末资产总额–摊销费用–待处理资产损失–2年以上各类应收账款
10
70%
[(1–实际值)/(1–满分值)] ×标准分；资产负债率≥90%，0分。
2
流动比率
(期末流动资产/期末流动负债) ×100%
期末流动资产指有效流动资产
5
130%
（实际值/满分值）×标准分；流动比率≤80%，0分
3
存货周转率
产品销售成本/平均存货

5
400%
（实际值/满分值）×标准分
4
销售收入增长率
(本年销售收入–上年销售收入)/上年销售收入

8
20%
（实际值/满分值）×标准分
5
企业规模
实收资本
30万元起点得1分，每增加10万元增加1分
5
以 验 资 报 告 为 准
6
用（水）电量增长率
（本期用水、电量-上期用水、电量）/上期用水、电量
（实际值/满分值）X标准分；≥5%满分
5
5%
（实际值/满分值）×标准分
7
流转税纳税额增长率
(本期流转税纳税额-上期流转税纳税额) /上期流转税纳税额
（实际值/满分值）X标准分；≥10%满分
5
10%
流转税指流转环节征收的税，包括增值税、营业税等，以企业纳税申报表数据为准
8
利息保障
倍数
(利润总额+当年利息支出)/当年利息支出
利息支出指企业当年应支付的全部利息总额
4
≥4
（实际值/满分值）×标准分；≤1，得0分
9
到期信用偿还
记录

到期信用偿还记录包括我行和他行对客户的贷款、承兑、贸易融资、保函等各种信用
10

根据报告期应归还银行的信用总额进行衡量，(1)按期还本为满分；(2)报告期内存在逾期1个月(含)以内的贷款记录，扣3分；(3)存在逾期1个月—3个月(含)的贷款记录，扣5分；(4)未按期还本超过3个月，为0分；(5)借新还旧贷款，扣3分。
10
利息信用偿还
记录

利息偿还记录包括客户偿还我行和他行利息的记录
5

(1)报告期按期付息为满分；(2)报告期内存在拖欠利息1个月(含)以上记录，扣2分；(3)报告期内存在拖欠利息3个月(含)以上记录，扣3分；(4)评估时点存在欠息情况，为0分。
11
开户情况
在我行独家开户的，得3分；在其他银行开户，但在我行开立基本结算帐户的，得2分；在我行开立一般结算户一年以上得1分。
3

企业在我行及其他银行帐户开立情况
12
日均存贷比
（上年度我行存款日均余额/贷款日均余额）X100%
10
≥50%
企业业主、合伙人、主要股东个人帐户、储蓄存折发生额可合并计算
13
经营者素质
品质
艰苦创业，谈吐诚实，社会反映良好得3分；社会反映尚可得2分；其余不得分
3

谈吐行为，诚实程度（采取社会调查和对经营者提问核实等形式）
经历能力
从事经营的企业未发生关、停、破产的得满分，否则不得分
3

从事本行业经营年限
能力
管理规范、经营有活力、思路清晰得3分；管理能力一般得1分；管理能力存在一定问题不得分
3

管理能力与经营方针
健康状况
年龄在50周岁以内，身体健康得2分；身体状况较好得1分；健康状况存在一定问题不得分
3

企业经营者健康状况
14
市场竞争力
生产企业产品供不应求或具有独有技术的，流通企业地处闹市或属知名品牌连锁代理商的，得3分；生产企业产品供求平衡或为大企业配套的，流通企业地段较好或经营有特色的得2分；其余1分
3

生产企业的产品的产品销售及技术含量；流通企业的地理位置及销售渠道
15
行业发展前景
行业发展前景良好的，得2分；行业发展前景一般的，得1分；属国家限制发展、淘汰行业的不得分
3

行业发展前景、行业稳定性、经营环境、政策支持情况
16
企业存续时间
企业已存续三年以上，且资产规模逐年增大得3分；企业存续2年以上，且资产规模逐年增大得2分；企业存续1年以上得1分；新注册成立的企业不得分。
3

根据营业执照、公司注册登记情况核定企业持续经营时间
注：单项指标最高得分为满分，最低得分为0分。单项指标计分结果保留两位小数，总得分保留一位小数。
小企业客户信用等级测评表
客户名称：
序号
评定指标
初评值
初评得分
核定值
核定得分
备注
1
资产负债率

2
流动比率

3
存货周转率

4
销售收入增长率

5
企业规模

6
用（水）电量增长率

7
流转税纳税额增长率

8
利息保障倍数

9
到期信用偿还记录

10
利息信用偿还记录

11
开户情况

12
日均存贷比

13
经营者素质

14
市场竞争力

15
行业发展前景

16
企业存续时间

总计

得分 建议信用等级：

客户经理：

年 月 日
得分 初定或审定等级：

审查人：

年 月 日
经营行意见：

负责人：

年 月 日
总行审查意见：

审查人：

年 月 日
总行审批意见：

审批人：

年 月 日

注：1、初评值由经营行客户经理填写；核定值由风险审查人填写。
2、客户限定性指标说明栏由经营行客户经理填写；审查意见由风险审查人填写。