房地产公司内部控制固定资产流程图.xlsx

业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置计计划划办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理董董事事会会财财务务部部开始行政专员调查分析公司车辆配置需求，制定车辆购置计划部门经理审核部门经理审核审批审批年度车辆购置计划审批提交机关本部审批机机关关本本部部董董事事长长提交公司董事会审议审议结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置计计划划固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置计计划划计计划划部部财财务务部部开始财务专员在编制年度资金预算时在“固定资产支出”项中反映来年的购置需求，将固定资产购置预算随资金预算送交计划部汇编成为公司预算方案后呈批年度预算方案结束预算方案审批索引至“全面预算”流程“预算编制”流程图固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置计计划划将固定资产购置预算随资金预算送交计划部汇编成为公司预算方案后呈批结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部是否纳入年度车辆购置计划是否开始机机关关本本部部董董事事长长董董事事长长总总经经理理上报机关本部审批审核审批审批编制车辆购置申请表部门经理审核车辆购置申请表禁止购置固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置审批审批审批入库登记安排采购采购经办人验收固定资产送货/提货单固定资产台账固固定定资资产产（车车辆辆）购购置置上报机关本部审批审批结束入库登记安排采购采购经办人验收固定资产送货/提货单固定资产台账 业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否安排采购固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否入库登记采购经办人验收固定资产送货/提货单固定资产台账固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否安排采购固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否固定资产台账固固定定资资产产（除除车车辆辆外外）购购置置办办公公室室财财务务总总监监总总经经理理财财务务部部审批会计人员审核是否在预算内部门经理审核审批行政专员在系统发起呈批部门经理签署意见固定资产购置呈批件是否在预算内经办人提出采购需求开始董董事事长长审批使使用用部部门门是否审批结束审批单次支付金额是否在10万元（含）以上是否 业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产购购置置价价款款支支付付与与入入账账开始采购经办人填写付款审批表固固定定资资产产购购置置价价款款支支付付与与入入账账办办公公室室财财务务部部付款审批表结束办理款项支付部门经理审核会计人员将相关信息录入财务系统，生成固定资产卡片固定资产卡片款项支付控制索引至“资金营运”流程“资金支付管理”流程图开始采购经办人填写付款审批表固固定定资资产产购购置置价价款款支支付付与与入入账账办办公公室室财财务务部部付款审批表结束办理款项支付部门经理审核会计人员将相关信息录入财务系统，生成固定资产卡片开始采购经办人填写付款审批表固固定定资资产产购购置置价价款款支支付付与与入入账账办办公公室室财财务务部部付款审批表结束办理款项支付部门经理审核会计人员将相关信息录入财务系统，生成固定资产卡片 固定资产卡片业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：公公司司内内部部固固定定资资产产调调拨拨开始向办公室归还固定资产公公司司内内部部固固定定资资产产调调拨拨调调出出部部门门调调入入部部门门向办公室提出领用申请办办公公室室入库财财务务部部结束核实调转资产，更新固定资产台账核实调转资产，更新固定资产卡片固定资产台帐固定资产卡片开始向办公室归还固定资产公公司司内内部部固固定定资资产产调调拨拨调调出出部部门门调调入入部部门门向办公室提出领用申请办办公公室室入库财财务务部部结束核实调转资产，更新固定资产台账核实调转资产，更新固定资产卡片业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：集集团团内内关关联联企企业业之之间间的的固固定定资资产产调调拨拨开始组织相关部门及专家对拟转让固定资产进行评估，并出具评估意见和价值集集团团内内关关联联企企业业之之间间的的固固定定资资产产调调拨拨办办公公室室财财务务部部填写转让审批表，并签署意见财财务务总总监监报公司领导审批总总经经理理结束主主管管副副总总经经理理董董事事长长审批审批将审批表及评估意见送交固定资产原使用部门、财务部门分别签署意见固定资产对外转让审批表审批开始组织相关部门及专家对拟转让固定资产进行评估，并出具评估意见和价值集集团团内内关关联联企企业业之之间间的的固固定定资资产产调调拨拨办办公公室室财财务务部部填写转让审批表，并签署意见财财务务总总监监报公司领导审批总总经经理理结束原值是否超过10万元否是审批实施，并更新固定资产台账以审批表和转让交接清单为凭证做账务处理转让交接清单固定资产台帐开始组织相关部门及专家对拟转让固定资产进行评估，并出具评估意见和价值集集团团内内关关联联企企业业之之间间的的固固定定资资产产调调拨拨办办公公室室财财务务部部填写转让审批表，并签署意见财财务务总总监监报公司领导审批总总经经理理结束开始组织相关部门及专家对拟转让固定资产进行评估，并出具评估意见和价值集集团团内内关关联联企企业业之之间间的的固固定定资资产产调调拨拨办办公公室室财财务务部部填写转让审批表，并签署意见财财务务总总监监报公司领导审批总总经经理理结束以审批表和转让交接清单为凭证做账务处理业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产维维修修开始经办人向技术人员报修使使用用部部门门办办公公室室财财务务部部财财务务总总监监否可否自行维修？技术人员维修是维修费用是否低于重置成本？固定资产维修申请总总经经理理固固定定资资产产维维修修是否部门经理审核会审联系供应商售后服务人员前来维修否是是否产生费用？会审维修费用是否低于重置成本？结束部门经理审核审批供应商售后服务人员进行维修部门经理审核会审会审审批审批结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔开始固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务部部部门经理审核财财务务总总监监审批总总经经理理审批结束行政专员提交投保/续保申请会计人员进行账务处理是否已投保固定资产是否发生损失？行政专员调查原因及受损金额并办理相关索赔手续固定资产投保申请部门经理审核财务部会签开始固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务部部部门经理审核财财务务总总监监审批总总经经理理审批结束行政专员提交投保/续保申请会计人员进行账务处理是否已投保固定资产是否发生损失？行政专员调查原因及受损金额并办理相关索赔手续固定资产投保申请开始固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务部部部门经理审核财财务务总总监监审批总总经经理理审批结束行政专员提交投保/续保申请会计人员进行账务处理是否已投保固定资产是否发生损失？行政专员调查原因及受损金额并办理相关索赔手续业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产盘盘点点办办公公室室财财务务部部主主管管副副总总经经理理财财务务总总监监总总经经理理开始制作固定资产盘点表固定资产盘点表资资产产使使用用部部门门董董事事长长固固定定资资产产盘盘点点是同使用部门查明原因，形成处理意见否是否发现差异？与办公室行政专员一同进行盘点，并在盘点表上签字确认与财务部一同进行盘点，并在盘点表上签字确认同办公室查明原因，形成处理意见固定资产损失和盘亏处理申请报告签署意见经办人或证明人签字审核审核审批审批原值是否大于10万元是否审批固固定定资资产产盘盘点点固定资产损失和盘亏处理申请报告审批是进行账务处理部门经理审阅编制盘点报告盘点报告审阅结束部门经理审阅审阅业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产减减值值开始会计人员收集信息、实施减值测试固固定定资资产产减减值值财财务务部部固定资产减值评估报告财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长董董事事会会结束部门经理审核审核审核会计人员进行会计处理审议审核固固定定资资产产减减值值财财务务部部业业务务流流程程图图公公司司名名称称：xxxx）实实业业有有限限公公司司业业务务流流程程名名称称：固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产处处置置开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账董董事事长长开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账否是否未达使用年限或原值超过10万以上开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账是审批开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账是否未达使用年限或原值超过10万以上开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账是否未达使用年限或原值超过10万以上开始经办人申请报废固固定定资资产产处处置置办办公公室室资资产产使使用用部部门门财财务务部部财财务务总总监监主主管管副副总总经经理理固定资产报废审批表总总经经理理签署意见部门经理审核审核审核结束提交相关资料到办公室、财务部审批根据经办部门相关资料进行进行账务处理部门经理审核签署意见根据经办部门相关资料更新台账是否未达使用年限或原值超过10万以上审批