房地产公司内部控制-资金营运-流程描述.doc

公司名称xx实业有限公司流程名称资金营运流程描述本流程涉及制度l 财务管理工作规定流程总述本流程包含以下内容及主要步骤：资金计划管理、银行账户管理、现金及票据管理、预留印鉴管理、资金支付管理。本流程旨在维护资金的安全与完整、防范资金活动风险、提高资金效益，促进企业健康发展。主要涉及部门与人员有：财务部。业务环节1. 资金计划管理2. 银行账户管理3. 现金及票据管理4. 预留印鉴管理5. 资金支付管理1.资金计划管理1.1滚动资金计划xx公司每月根据机构总部模板编写资金计划，汇总当月对资金计划的执行情况并为后续资金调配编制资金计划，上报机关总部审阅。1.2资金周报xx公司每周从系统导出资金情况，并根据模板编制资金周报，同时说明下周大致用款情况，报财务总监、总经理及董事长审阅后上报机关本部。1.3资金调配公司内部账户之间的调拨需填写资金调拨单，报财务经理、财务总监、总经理及董事长审批通过后进行资金调拨。与其他一级公司之间内的资金调拨审批流程相同。1.4资金专项会议机构本部每季度召开经营形式分析会，机构本部总经理、董事长及各区域公司经营班子参与。会议中对近期融资环境、近期资金营运情况、资金工作重点等进行讨论。xx公司财务部另外每月与营销部召开应收账款协调会，就已签约未回笼应收账款的催收及协调进行沟通。2.银行账户管理2.1银行账户开立需要开设银行账户时，由出纳编制呈批单，说明办理原因，然后提交财务部经理、财务总监、总经理、董事长审批后办理。2.2网银密钥管理不适用。公司网银只有查询功能，没有支付功能。2.3账户撤销需要撤销银行账户时，由出纳编制呈批单，说明账户撤销原因，然后提交财务部经理、财务总监、总经理审批后办理，并报集团备案。2.4银行对账每月，会计根据银行对账单、账户余额编制银行余额调节表，提交财务部经理审核签字。3.现金及票据管理3.1现金额度公司财务管理规定，公司库存现金额度不应超过20万元。3.2现金物理保管库存现金由现金出纳保管存放于保险柜中，仅现金出纳知道密码；票据由银行出纳保管存放于另一保险柜中，仅银行出纳知道密码。3.3现金盘点公司每月进行现金盘点工作，出纳盘点，会计监盘，盘点后编制盘点表，由盘点人和监盘人共同签字，财务经理审核。3.4票据登记簿出纳使用支票登记簿，对支票进行连号登记，并连号顺序使用。3.5作废支票管理支票作废时，出纳在票据登记簿上记录作废情况，每月汇总注销支票清单，盖公司章和法人章后向开户行缴回支票账户。4.预留印鉴管理4.1预留印鉴变更由出纳编制呈批单，说明账户撤销原因，然后提交财务总监、总经理、董事长审批后办理。4.2预留印鉴保管公司银行预留印鉴包括法人章和财务专用章，分别由两人保管，出纳保管财务专用章，会计保管法人章，从而防止一人完成资金支付业务的所有手续。5.资金支付管理5.1资金支付各部门进行资金支付时，由经办人员发起，填写现金借支单/费用报销单/呈批单，附对应合同发票等支持文件，按照审批要求，提交部门经理、财务总监、总经理、董事长审批。注：500万以上需上报董事长审批。5.2资金支付账务处理会计根据现金借支单/费用报销单/呈批单等编制记账凭证，会计复核岗在系统中检查凭证正确性并进行确认。5.3加盖付讫章出纳完成资金支付后，在现金借支单/费用报销单/呈批单及凭证上加盖付讫章，防止重复支付。