房地产公司工程结算作业指引模版.doc

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工程结算作业指引四号宋体

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1.目的
为更好的降低工程成本、加快工程结算、甲供材料结算的进度，以保证项目的顺利竣工。
2.适用范围
适用于本集团公司及各下属房地产开发公司建设项目的各类工程的甲供材料、甲供设备、工程结算的控制。
3、职责
3.1监理公司：负责初审竣工资料、结算资料；
3.2工程管理部：审查结算资料、会签结算资料、协助处理结算分歧；
3.3成本管理部：初审结算，复核结算，化解结算分歧，负责结算审核或上报；化解结算分歧；
3.4 集团主管成本副总裁：化解结算分歧，结算定案。
4． 工作流程
4.1工程结算的办理
4.1.1 施工单位提交竣工资料、结算资料、填写《结算申请报告》；
4.1.2 监理公司初审竣工资料、结算资料；
4.1.3 除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写《工程验收报告》，涉及到各方均要签字才能生效；
4.1.4 项目部审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详细的结算清单一览表。用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。施工单位按照公司标准格式填写《工程竣工结算申请报告》，并签字盖章，返回项目部；
4.1.5 一般情况下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏感性资料不予补报或补签。结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公章才能生效；
4.1.6 项目部应会同监理公司对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任做出计算和说明，填写于《结算工作交接表》；
4.1.7 项目部还负责准备用于工程结算的资料（属我方资料，当对施工单位提供的资料有疑义时，用于核对），列清单并签字。工程结算工作的必备资料主要包括：招标书、招标答疑、施工单位投标书、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、各期粮单、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商/供货商提供的结算书等；
4.1.8 项目部在结算工作进行前，应仔细阅读合同，重点复核：工程内容、甲供材、水电费、结算方式、结算时间、保固金、工期和质量奖罚等；对承包商提供的工程结算文件中，存在易产生歧义、表示不清晰的文件，退回经办人；
4.1.9 项目部应认真审核结算书的详细内容（包括编制说明），一般情况下，对结算书的项目内容都要逐一审核其量、价、费。对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大、单价高的子项要重点审核；
4.1.10项目部将结算初审结果形成《结算工作交接表》，报送成本管理部。成本管理部主办人在上报结算前应先检查结算资料是否完整，是否具备结算条件，从专业角度出发对结算书进行全面审查。对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大的分项、单价高的分项要重点审查。发现问题及时反应、沟通。复核完后，在《结算内部审批表》中签字；
4.1.11成本管理部工程师对初审结果进行复核。对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大的分项、单价高的分项要重点复核。如必要可逐项复核，发现问题及时反应、沟通；
4.1.12成本管理部负责人核对结算的初审结果。成本管理部有了初步结果后，通知施工单位的预算员进行双方核对，在核对过程中要注意记录双方的分歧点，发现问题及时向成本管理部及复核人反应、沟通；
4.1.13 成本管理部与施工单位完成双方结算初步核对后，填写结算报告、《竣工结算内部审批单》等表格。在结算审核报告中应详细列明双方造价分歧明细、原因、汇总；
4.1.14成本管理部负责人对所有的结算初审和复审都应进行全面的审查，特别注意分包/甲供材中内容交叉处、以及索赔事项。还应汇总成本控制指标完成情况，填写《结算审定表》；
4.1.15成本管理部负责人核准结算结果，负责报送《竣工结算内部审批单》（附结算资料），最终结果上报集团成本副总裁审批。
4.1.16成本管理部根据最终审批结果，将《竣工结算造价协议表》转给承包商/供货商签字盖章后，我司有关部门签字盖章；
4.1.17 由成本管理部预算工程师负责结算数据的信息登记；
4.1.18 由成本管理部负责结算资料的归档。
4.2 结算分歧的处理
4.2.1成本管理部与施工单位缩小分歧，能达成一致意见，可以出具结算初审报告。如不能达成一致意见，在结算报告中要将分歧造价的数额填在“分歧造价”中，并将具体分歧的内容列表统计，汇总并出具专业意见。同时成本管理部负责人向集团公司主管副总裁汇报，由主管副总裁或副总裁委托人员与施工单位协商，并在《结算审定单》、《结算审核情况汇总表》表上相应栏目上签上最终造价数额或意见；
4.2.4 如还不能彻底消化分歧，由成本管理部负责与施工单位按合同约定一同请造价管理站调解或仲裁委员会仲裁。
4.3 甲供材的结算
甲供材的结算办法与工程结算相同。
5．支持性文件
《现场签证管理办法》
6．相关记录
6.1 《WT-QR-CB37结算资料目录》

6.2 《WT-QR-CB38结算编制说明》

6.3 《WT-QR-CB39工程竣工结算申请报告》

6.4 《WT-QR-CB40工程结算工作交接单》

6.5 《WT-QR-CB41工程竣工结算内部审批单》

6.6 《WT-QR-CB42竣工结算造价协议单》