新三板挂牌持续督导工作底稿之督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度.docx
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1、xx证券有限公司持续督导工作底稿1-3 督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度指引:第十三条公司名称山东xx新材料科技股份有限公司督导人员xxxx督导事项督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度督导期间xx年7月28日至xx年12月31日督导时间xx年7月28日至xx年12月31日调查方法查阅资料、访谈、培训督导过程及内容一、督导目标督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度。二、持续督导工作履行的程序(1)与公司董事长、总经理、财务总监等高级管理人员进行访谈,了解公司未来战略规划目标、经营目标等,以及为实现目标拟采取的措施,内部控制制度的建立及其执行情况;(2)询问有关人员、查阅公司工
2、商登记资料等,了解公司所有权结构、治理结构、组织结构的设置情况,了解公司高管、董事会的权限划分以及岗位权责分配情况;(3)查阅公司股权结构图、组织结构图、治理结构图,公司内部控制制度和公司章程,三会议事规则,三会决议,董事会、经理办公会等会议记录等;(4)查阅公司的质量控制文件、内部管理相关制度、各部门规章管理制度等基本内部控制制度,分析公司内部控制制度的合理性、完整性、可执行性。三、督导取得的文件及事实分析(1)取得了公司内部管理制度、营销、采购、销售、管理等相关制度。公司董事会负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平。公司高管严格执行董事会批准的战略和政策,公司
3、高管和董事会之间的责任、授权和报告关系明确,具体表现在:董事会与管理层按照公司法及公司章程的有关规定,各司其职,各负其责。董事会主要负责制订公司的基本管理制度、决定公司的经营计划和投资方案、制订公司的年度财务预算方案、决算方案等重要事项。公司管理层是在董事会领导下,主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作;组织实施公司年度经营计划和投资方案;拟订公司内部管理机构设置方案;拟订公司的基本管理制度;制定公司的具体规章等。管理层的工作受董事会的领导和监督。董事会决议在公司能够有效执行,董事会相关决议责成相关责任人保质保量完成,并由董事会秘书作为监督人,公司对决议的执行情况也
4、有相关的奖惩措施。(2)公司现设股东大会、董事会、监事会、董事会秘书、总经理、财务总监,下设财务部、生产部、行政人事部、技术质量部、销售部、市场部、采购部。公司已逐步建立起比较完善的内控制度,建立健全了内部经营管理机构,建立了相应的内部管理制度,比较科学的划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制。(3)通过查阅公司工商登记资料、章程、三会议事规则以及三会记录(公司治理调查部分附件),与管理层交谈,调查人员了解到:公司按照中华人民共和国公司法制定了公司章程,建立健全了现代企业管理制度完整框架,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则和关联交易管理办法等一系列相
5、应的规章制度,完善了财务管理制度等内部控制制度,并在实践中能够得到较好地执行。公司督导期内未发生重大关联交易事项。(4)公司建立了有效的风险识别与评估体系。针对将会对公司整体目标实现有负面影响的风险因素,管理层将会通过会议等方式进行讨论和评估,共同分析和决策,以使公司经营风险最小化。(5)与公司管理层交谈,公司控制风险的主要举措有:与公司管理层及主要业务流程部门所涉及部门的负责人交谈,了解相关内部控制措施和执行过程;查阅公司制度中关于业务流程的相关文件;查阅公司研发、采购、生产、销售等重要的业务管理制度以及财务、行政人事方面相关的内部控制制度;对采购、销售、费用支出等重要内部控制环节的控制点进
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