集团公司内部审计章程.docx
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1、*集团公司内部审计章程(本章程经本集团审计委员会2009年1月1日审议,并经集团董事会2009年1月1日讨论批准通过)审定:集团首席审计顾问1.总则1.1制定本章程的宗旨:a. 维护集团资产的安全与完整,促进集团及属下单位的有效运作和健康发展。b. 明确审计人员的职责、权限和工作任务。c. 确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。d. 确保审计部可以独立向集团董事局和高级管理人员提供所审查活动的分析、评价、建议和忠告等信息。1.2.制定本章程的依据:a. 国际内部审计师协会2001年颁布的内部审计实务标准。b. 国家有关内部审计的准则和法规。c. 本集团的各项管理规章制度。2.审计部的工作范围
2、审计部的工作范围是审计和检查集团属下单位的:1. 内部控制系统的恰当性、有效性。2. 信息的可靠性和完整性。3. 对有关政策、计划、程序、法规的遵循性。4. 资产的安全性。5. 资源使用的经济性和有效性。6. 经营和计划目标完成情况。7. 检察内部舞弊和欺诈行为。8. 集团董事局和高级管理人员临时指示的其他事项。第一章 审计部工作职责和任务 第四条: 审计部的工作职责和任务是对集团属下单位开展:1、日常财务收支审计。2、内部控制系统审计。3、总经理/厂长/经理等离任审计。4、经营业绩和专项审计。5、经营中期和年度综合审计。6、受理员工举报和投诉。7、经查实,对有侵占、挪用公司财产等触犯刑律的职
3、员移交司法部门处理。8、集团董事局和高级管理人员临时交办的其他任务。第二章 审计部的组织形式第五条: 审计部隶属于集团董事局并由集团行政总裁直接领导。第一章 审计人员基本素质要求第六条: 具备相关专业的理论知识。第七条: 适当的工作经历和协作能力。第八条: 具有无私、无偏、无欺、无畏之工作精神。第九条: 守法、廉洁、勤奋、诚实。第十条: 坚持原则、实事求是、保守公司的商业秘密。第十一条:具备适当的调查、分析和文字表达能力。第二章 审计部在审计过程中行使的权限第十二条: 召开与审计事项有关的会议及参加集团属下各单位的生产及管理会议。第十三条: 检查和要求集团属下企业报送财务和管理等相关的文件资料
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