公司风险控制管理核心制度.doc
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1、某某企业风险控制管理制度第一章 总则第一条 为规范某某企业股份(以下简称“企业”)风险管理,建立规范、有效风险控制体系,提升风险防范能力,确保企业安全稳健运行,提升经营管理水平,依据中国企业法、企业章程等相关法律、法规,结合企业生产经营和管理实际,制订本制度。第二条 本制度意在企业为实现以下目标提供合理确保:1、将风险控制在和总体目标相适应并可承受范围内。2、实现企业内外部信息沟通真实、可靠。3、确保法律法规遵照。4、提升企业经营效益及效率。5、确保企业建立针对各项重大风险发生后危机处理计划,使其不因灾难性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条 企业风险是指未来不确定性对企业实现其经营目标影响。
2、第四条 根据企业目标不一样对风险进行分类,企业风险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。1、战略风险:没有制订或制订战略决议不正确,影响战略目标实现负面原因。2、经营风险:经营决议不妥,妨碍或影响经营目标实现原因。3、财务风险:包含财务汇报失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。(1) 财务汇报失真风险。没有完全按摄影关会计准则、会计制度要求组织会计核实和编制财务会计汇报,没有按要求披露相关信息,造成财务会计汇报和信息披露不完整、不正确、不立即。(2) 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度,造成企业资产如设备、存货、有价证券和其它资产使用价值和变现能力降低或消失。(3
3、) 舞弊风险。以有意行为取得不公平或非正当收益。4、法律风险:没有全方面、认真实施国家法律、法规和政策要求影响合规性目标实现原因。第五条 按风险能否为企业带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险。第六条 根据风险影响程度,风险分为通常风险和关键风险。第七条 本制度适适用于企业本部及下属子企业。第二章 风险管理及职责分工第八条 企业各职能部门和业务单位风险管理第一道防线;内部审计部门和董事会下设审计委员会为风险管理第二道防线;董事会及股东大会为风险管理第三道防线。第九条 企业业务管理部门在风险、控制管理方面关键职责:1、企业业务管理部门根据企业内控部门制订风险评定总体方案,依据业务分工,配合内
4、控项目组识别、分析相关业务步骤风险,确定风险反应方案。2、依据识别风险和确定风险方案,根据企业确定控制设计方法和描述工具,设计并统计相关控制,依据风险管理要求,修改完善控制设计。包含:建立控制管理制度,根据要求方法和工具描述业务步骤,编制风险控制文档和程序文件等。3、组织控制制度实施,监督控制制度实施情况,发觉、搜集、分析控制缺点,提出控制缺点改善意见并给予实施,对于重大缺点和实质性漏洞,除向部门分管领导汇报情况外,还应向企业内控项目组反馈情况,方便企业内控项目监控内部控制体系运行情况。4、配合内部审计等部门对控制失效造成重大损失或不良影响事件进行调查、处理。第十条 子企业、控股企业风险管理和
5、职责分工设置,分别参考上述第八条、第九条要求制订。第三章 风险管理初始信息搜集提议删除此章。第十一条 广泛、连续不停地搜集和企业风险和风险管理相关内部、外部初始信息,包含历史数据和未来估计,应把搜集初始信息职责分工落实到各相关职能部门和业务单位。第十二条 在战略风险方面,广泛搜集中国外企业战略风险失控造成企业蒙受损失案例,并搜集和企业相关宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争情况等方面关键信息,关键关注本企业发展战略和计划、投融资计划、年度经营目标、经营战略,和编制这些战略、计划、计划、目标相关依据。第十三条 在财务风险方面,广泛搜集中国外企业财务风险失控造成危机案例,搜集和企业赢利能力、资产
6、营运能力、偿债能力、发展能力指标关键信息,关键关注成本核实、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误业务步骤或步骤。第十四条 在经营风险方面,广泛搜集中国外企业忽略市场风险、缺乏应对方法造成企业蒙受损失案例,搜集和企业产品结构、市场需求、竞争对手、关键用户和供给商等方面关键信息,对现有业务步骤和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及连续改善,分析企业风险管理现实状况和能力。第十五条 在法律风险方面,广泛搜集中国外企业忽略法律法规风险、缺乏应对方法造成分企业蒙受损失案例,搜集和企业法律环境、职员道德、重大协议协议、重大法律纠纷案件等方面信息。第十六条 企业对搜集初始信息应进行必需筛选、提炼、
7、对比、分类、组合,方便进行风险评定。第四章 风险评定第十七条 企业风险评定关键经过确立风险管理理念和风险接收程度、目标制订、风险识别、风险分析和风险反应等五个基础程序来进行。第十八条 确立企业风险管理理念和风险接收程度是企业进行风险评定基础。1、企业风险管理理念是企业怎样认知整个经营过程(从战略制订和实施到企业日常活动)中风险为特征企业共有信念和态度。企业实施稳健风险管理理念,对于高风险投资项目采取谨慎介入态度。2、风险接收程度是指企业在追求目标实现过程中愿意接收风险程度。通常来讲,企业可将风险接收程度分为三类:“高”、“中”、或“低”。企业从定性角度考虑风险接收程度,整体上讲,企业把风险接收
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