内审部门的KPI绩效考核设计.doc
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- 部门 KPI 绩效考核 设计
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关于内审部门的KPI绩效考核设计 我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑： 1、数量 完成审计的数量和建议数量 2、质量 被审计建议的采纳率和被执行率 3、效率 审计计划的完成及时率 4、效益 内审带来的资金节约或增加收入 5、覆盖率 审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计） 6、满意度 客户对审计的满意度调查 7、保证度 部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些 内部审计KPI指标库 KPI库 1、审计计划制定 KPI指标定义 指标名称 审计计划制定 编号 SJ001 设立目的 强化计划意识，提高审计工作效率 指标定义 对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划 考核周期 季度 评分标准 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强 得分90－100 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性 得分80－89 能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 得分70－79 能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强 得分60－69 没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性 得分0 相关说明 2、审计计划达成率 KPI指标定义 指标名称 审计计划达成率 编号 SJ002 设立目的 强化计划意识，提高审计效率 指标定义 在一定周期内审计计划的按时达成情况 考核周期 季度 评分标准 出色的完成全部计划任务 得分90－100 能够完成90％计划任务 得分80－89 能够完成80％的计划任务 得分70－79 能够完成70％的计划 得分60－69 不能够完成计划 得分0 相关说明 3、审计及时性 KPI指标定义 指标名称 审计及时性 编号 SJ003 设立目的 强化时效意识，提高审计效率 指标定义 问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性 考核周期 季度 评分标准 非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分90－100 较及时地发现问题、调查并解决问题 得分80－89 能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时 得分70－79 发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果 得分60－69 发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果 得分0 相关说明 4、审计建议及应用 KPI指标定义 指标名称 审计建议及应用 编号 SJ004 设立目的 强化主动意识，提高审计的价值 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 提出的建议极具建设性，并且得到完全应用 得分90－100 提出的建议较有建设性，并且得到较大应用 得分80－89 提出的建议较有建设性，并且得到部分应用 得分70－79 能够提出的建议，但是应用性不强 得分60－69 提出的建议笼统，没有应用价值 得分0 相关说明 5、审计报告 KPI指标定义 指标名称 审计报告 编号 SJ005 设立目的 强化主动意识，提高审计的价值 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案 得分80－89 报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79 报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用 得分60－69 报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0 相关说明 6、审计制度的完善 KPI指标定义 指标名称 审计制度的完善 编号 SJ006 设立目的 强化制度意识，提高审计的规范性 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划 得分90－100 有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划 得分80－89 有制度制定计划，并能完成大部分计划 得分70－79 制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用 得分60－69 没有制度制定计划，制度建设很差 得分0 相关说明 7、审计档案齐全率 KPI指标定义 指标名称 档案齐全率 编号 SJ007 设立目的 强化规范意识，提高审计的档案管理 指标定义 所存放审计资料、档案占所有资料的比例 考核周期 季度 评分标准 有详实的档案管理制度，所有资料均有存档 得分90－100 有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档 得分80－89 档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档 得分70－79 有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档 得分60－69 没有档案管理制度，档案存放较乱 得分0 相关说明 8、审计申诉的接收 KPI指标定义 指标名称 审计申诉处理的接收 编号 SJ008 设立目的 强化监督意识，提高审计的公平性和公开性 指标定义 对审计结果申诉、投诉的接收 考核周期 季度 评分标准 耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备 得分90－100 耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备 得分80－89 接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程 得分70－79 接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备 得分60－69 接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备 得分0 相关说明 9、审计申诉处理 KPI指标定义 指标名称 审计申诉处理 编号 SJ009 设立目的 强化监督意识，提高审计的公平性和公开性 指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程 考核周期 季度 评分标准 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速 得分90－100 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平 得分80－89 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平 得分70－79 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真 得分60－69 接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正 得分0 相关说明 10、审计申诉处理报告 KPI指标定义 指标名称 审计申诉处理报告 编号 SJ010 设立目的 强化规范意识，提高审计的科学性和规范性 指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告 考核周期 季度 评分标准 报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案 得分90－100 报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案 得分80－89 报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79 报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用 得分60－69 报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0 相关说明 11、监察计划制定 KPI指标定义 指标名称 监察计划制定 编号 SJ011 设立目的 强化计划意识，提高监察效率 指标定义 对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划 考核周期 季度 评分标准 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强 得分90－100 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性 得分80－89 能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 得分70－79 能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强 得分60－69 没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性 得分0 相关说明 12、监察计划达成率 KPI指标定义 指标名称 监察计划达成率 编号 SJ012 设立目的 强化计划意识，提高监察效率 指标定义 在一定周期内按时完成监察计划的达成情况 考核周期 季度 评分标准 出色的完成全部计划任务 得分90－100 较好的完成计划任务 得分80－89 能够完成80％的计划 得分70－79 能够完成多数计划 得分60－69 不能够完成计划 得分0 相关说明 13、监察及时性 KPI指标定义 指标名称 监察及时性 编号 SJ0013 设立目的 强化时效意识，提高监察效率 指标定义 问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性 考核周期 季度 评分标准 非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分90－100 较及时地发现问题、调查并解决问题 得分80－89 能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时 得分70－79 发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果 得分60－69 发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果 得分0 相关说明 14、监察建议及应用 KPI指标定义 指标名称 监察建议及应用 编号 SJ0014 设立目的 强化主动意识，提高监察的价值 指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 提出的建议极具建设性，并且得到完全应用 得分90－100 提出的建议较有建设性，并且得到较大应用 得分80－89 提出的建议较有建设性，并且得到部分应用 得分70－79 能够提出的建议，但是应用性不强 得分60－69 提出的建议笼统，没有应用价值 得分0 相关说明 15、监察报告 KPI指标定义 指标名称 监察报告 编号 SJ0015 设立目的 强化主动意识，提高监察的价值 指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案 得分80－89 报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79 报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用 得分60－69 报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0 相关说明 16、监察制度的完善 KPI指标定义 指标名称 监察制度的完善 编号 SJ0016 设立目的 强化制度意识，提高监察的规范性 指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 考核周期 季度 评分标准 有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划 得分90－100 有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划 得分80－89 有制度制定计划，并能完成大部分计划 得分70－79 制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用 得分60－69 没有制度制定计划，制度建设很差 得分0 相关说明 17、监察档案齐全率 KPI指标定义 指标名称 监察档案齐全率 编号 SJ0017 设立目的 强化规范意识，提高监察的档案管理 指标定义 所存放监察资料、档案占所有资料的比例 考核周期 季度 评分标准 有详实的档案管理制度，所有资料均有存档 得分90－100 有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档 得分80－89 档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档 得分70－79 有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档 得分60－69 没有档案管理制度，档案存放较乱 得分0 相关说明 18、档案分类、查找 KPI指标定义 指标名称 档案分类、查找 编号 SJ018 设立目的 强化规范意识，提高审计、监察的档案管理能力 指标定义 所存放审计、监察资料是否合理分类、便于查找 考核周期 季度 评分标准 有详实的分类标准，能快速为他人提供所查找的资料 得分90－100 有分类标准，能较快为他人提供所查找的资料 得分80－89 有分类标准，并能为他人提供所查找的资料 得分70－79 有分类标准，能为他人提供资料，但不够及时 得分60－69 没有分类标准，有时不能为他人提供所需资料 得分0 相关说明 19、监察申诉的接收 KPI指标定义 指标名称 监察申诉处理的接收 编号 SJ019 设立目的 强化监督意识，提高监察的公平性和公开性 指标定义 对监察结果申诉、投诉的接收 考核周期 季度 评分标准 耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备 得分90－100 耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备 得分80－89 接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程 得分70－79 接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备 得分60－69 接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备 得分0 相关说明 20、监察申诉处理 KPI指标定义 指标名称 监察申诉处理 编号 SJ020 设立目的 强化监督意识，提高监察的公平性和公开性 指标定义 对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程 考核周期 季度 评分标准 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速 得分90－100 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平 得分80－89 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平 得分70－79 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真 得分60－69 接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正 得分0 相关说明 21、监察申诉处理报告 KPI指标定义 指标名称 监察申诉处理报告 编号 SJ021 设立目的 强化规范意识，提高监察的科学性和规范性 指标定义 对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告 考核周期 季度 评分标准 报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案 得分90－100 报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案 得分80－89 报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79 报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用 得分60－69 报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0 相关说明 22、廉洁性 KPI指标定义 指标名称 廉洁性 编号 SJ022 设立目的 强化廉洁意识，提高监察的公正性和权威性 指标定义 监察人员在监察过程中不违反纪律保持廉洁自爱 考核周期 季度 评分标准 严于律己，刚正不阿，并能够影响感染他人树立正气 得分90－100 严于律己，刚正不阿，能够检举他人的不良风气 得分80－89 严于律己，刚正不阿，不受贿，工作不送人情 得分70－79 对自己要求较高，不受贿，不违反原则 得分60－69 对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑 得分0 相关说明 23、团队建设 KPI指标定义 指标名称 团队建设 编号 SJ023 设立目的 强化团队意识，提高监察部门的合作性和协作精神 指标定义 部门或科室领导对团队的协调、领导和管理 考核周期 季度 评分标准 部门紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理 得分90－100 部门紧密合作，工作氛围较融洽，培训合理 得分80－89 部门合作较紧密，工作氛围较融洽，培训较合理 得分70－79 部门合作较紧密，培训不够合理 得分60－69 部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张 得分0 相关说明 24大案要案处理 KPI指标定义 指标名称 大案要案处理 编号 SJ024 设立目的 强化监督意识，提高对大案要案处理的效率和效果 指标定义 对大案要案的界定、立案、调查等过程 考核周期 季度 评分标准 大案要案界定准确、立案及时、调查深入、细致、快速 得分90－100 大案要案界定准确、立案及时、调查较深入、细致、快速 得分80－89 大案要案界定较准确、立案及时、调查较深入、快速 得分70－79 大案要案界定较准确、立案不及时、调查不够细致、深入 得分60－69 大案要案界定模糊、立案不及时、调查不够细致、深入 得分0 相关说明 25大案要案报告 KPI指标定义 指标名称 大案要案报告 编号 SJ025 设立目的 强化规范意识，提高对大案要案处理的总结分析和跟踪 指标定义 对大案要案的调查过程、分析及处理意见的整理、汇总 考核周期 季度 评分标准 报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案 得分80－89 报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79 报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用 得分60－69 报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0展开阅读全文
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