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农商银行度员工薪酬分配与绩效考核办法

为充分发挥薪酬分配与绩效考核在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，促进经营战略调整，全面考核各分支机构和各业务条线的业绩成果，反映经营状况、评价管理水平，对员工业绩进行客观、公平、公正地评价，合理进行价值分配，完善激励与约束机制，确保本年度经营目标和管理目标的实现，真正体现责任、风险、收益相一致的原则，根据《中国银行业金融机构绩效考评监管指引》、《商业银行稳健薪酬监管指引》及《x村合作金融机构法人行社薪酬管理实施办法》（x8号），结合本行实际，特制订本办法。
一、基本原则
（一）基本保障原则。员工收入不低于当地最低工资标准，并随当地最低工资标准调整而调整，以保障员工的基本生活。
（二）按劳取酬原则。员工个人收入高低与其业务水平高低、岗位责任大小、工作质量好坏、贡献多少等紧密联系，并客观公正地对员工进行岗位劳动评价，薪酬充分体现多劳多得，少劳少得，克服平均主义。
（三）绩效挂钩原则。员工的收入与本单位综合经营效益直接挂钩，充分体现增效增资、减效减资。
（四）风险控制原则。本行建立绩效薪酬延期支付制度，并兼顾效益提高与风险控制的关系，坚持短期激励与长期激励相协调，坚持薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应，努力提高风险防范的意识、能力和水平。
（五）分类指导原则。在依法规范总行领导班子成员薪酬管理的基础上，对中层管理人员和一线员工的薪酬，分别采取更加灵活的激励与约束薪酬。
（六）权责发生制原则。员工薪酬按月支付，以便更加准确地反映特定会计期间实际的财务状况和经营业绩。
二、人员分类
按照用工形式分为：在岗员工、业务岗派遣用工、离岗退养员工、待岗员工和临时用工。其中在岗员工和业务岗派遣用工分七类：支行行长、委派会计、分理处主任、客户经理、综合柜员、清收人员、总部人员，每一类群体对应不同的考核指标和考评方法。
三、薪酬结构
薪酬总额=基本薪酬+可变薪酬+福利薪酬+长期激励薪酬
（一）基本薪酬
基本薪酬即固定薪酬，固定薪酬=保障工资+工龄津贴+学历津贴+职称津贴+证书津贴+岗位津贴+交通津贴（农村支行）。
1.保障工资：本地最低月工资标准的2倍；
2.工龄津贴：员工工龄津贴从首次参加工作的年份起计算（扣除中间中断工作的时间），按每年工龄月津贴额20元执行。计算公式为：某员工当年工龄月津贴=[（当年年份-参加工作年份+1）-（中间恢复工作年份-中间停止工作年份）] ×20元。
3.学历津贴：大专学历80元、本科学历100元、学士学位120元、双本科或研究生180元、双学士或硕士220元、博士280元。享受学历津贴的，必须为国民教育系列和国家教育部认可的学历，且持有正式毕业证书，其他学历证书、证明、结业证书等均不得享受学历津贴。
4.职称津贴：初级职称每月补贴100元，中级职称每月补贴120元，高级职称每月补贴280元；
5.证书津贴：会计从业资格证每月100元；银行从业资格每月100元（公共基础加任一门），每多一门加50元；律师职业资格每月100元。
6.岗位津贴：根据委派主管会计业务管辖的分理处数量，按每一个网点、每月100元给予补贴；根据营业网点自助设备运行管理员、账务处理员所管理自助设备的台数，按100元/月/人/台给予补贴。
7.交通津贴（农村支行）：插花支行、袁寨支行、正午支行等3个单位每人300元/月；新建分理处、老庙支行、口孜支行、老街分理处、老庙分理处、枣庄支行、王庄分理处、冉庙支行等8个单位每人500元/月；杨楼支行、乌江支行等2个单位每人700元/月；公平分理处、赵店分理处等2个单位每人800元/月。
（二）可变薪酬
可变薪酬即绩效薪酬，绩效薪酬=岗位责任工资+月度绩效+合规绩效+年终绩效。
1.岗位责任工资：
岗位责任工资=上年度全省城镇非私营单位在岗职工平均工资的50%×岗位系数×月度考核得分/100（岗位系数见附表1）。
2.月度绩效
根据业绩测算支行模拟利润，按照支行模拟利润占比分配支行月度绩效。支行月度绩效=支行当月模拟利润÷全辖当月模拟利润总额×50万。
城区支行：行长分配不低于支行月度绩效的35%，剩余绩效由公司客户经理、综合柜员、委派会计或分理处主任按照岗位模拟利润占比进行分配，其中公司客户经理、综合柜员为实际测算出来的模拟利润，委派会计或分理处主任岗位模拟利润为所辖综合柜员平均模拟利润的3倍。
农村支行：行长分配不低于支行月度绩效的45%，剩余绩效由农村客户经理、综合柜员、委派会计或分理处主任按照岗位模拟利润占比进行分配，其中农村客户经理、综合柜员为实际测算出来的模拟利润，委派会计或分理处主任岗位模拟利润为所辖综合柜员平均模拟利润的3倍。
其他岗位月度绩效：综合柜员除分配模拟绩效外，另有业务量计价；零售客户经理为收息提成；清收人员按清收提成进行计算；总部人员按照A、B、C、D四类对应不同标准进行考核。
3.合规绩效。
根据员工合规经营情况按季预分配考核的绩效。
4.年终绩效。
年终绩效=（年度绩效-月度预发绩效）×年度考核指标综合得分。年度绩效根据机构模拟利润情况进行分配。
支行年度绩效=支行全年模拟利润÷全辖模拟利润总额×（全年总绩效-零售客户经理收息绩效-综合柜员计价绩效）。
5.绩效薪酬延期支付
绩效薪酬的延期支付。员工当年分配的绩效薪酬实行部分延期支付。具体延期支付比例分别为：董事长和行长为50%；其他领导班子成员为40%；部门及支行负责人（含主持工作）、客户经理为30%；部门及支行（副职，含兼职）为20%；分理处负责人、委派会计为15%；一般员工为10%。
绩效薪酬在延期支付时段中须遵循等分原则，不得前重后轻。领导班子成员延期支付时间为3年；部门及支行负责人（含主持工作）、客户经理延期支付时间为1年半；其他员工延期支付时间为1年。如在规定期限内，在省联社、监管机构或上级部门组织审计、检查及考核中，发现本行领导班子成员或有关岗位员工（包括离职人员）工作职责内的风险损失超常暴露，本行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。
（三）福利性薪酬
福利性薪酬包括社会基本保险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）、团体保险（重大疾病保险、意外伤害保险、意外伤害团体医疗保险）、住房公积金、企业年金等。员工福利性收入的缴纳，均由本行代扣代缴。
1.社会基本保险。本行员工社会保险缴费标准以员工上年度月均薪酬额为基数，单位和个人按基数的一定比例分别缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，原则上每年7月份调整一次，其中：缴纳比例随国家社会保障制度相关政策的改变而调整。个人缴费基数最高不得超过上年度全省平均月工资额的3倍，最低不得低于上年度全省平均月工资额的60%。
2.团体保险。按照员工工作岗位性质不同，制定不同的重大疾病保险、意外伤害保险及意外伤害团体医疗保险投保计划。
3.住房公积金。单位和个人的缴纳标准均按上一年度月平均工资的10%缴纳。年初调整一次，具体按住房公积金管理中心通知的调整时间为准。离岗退养的员工按300元/人/月缴纳。
4.企业年金。为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，由本行进行代扣代缴。单位缴费为上年度工资总额的 5 %，按照职工个人缴费基数全额等比例分配至职工个人账户；职工个人缴费为职工个人缴费基数的 4 %，职工个人缴费基数超过本地上一年度职工月平均工资300%的，以本地职工社平工资三倍为限。具体规定按照在省人社厅备案通过的《农商银行企业年金方案》执行。
（四）长期激励薪酬
长期激励薪酬又称长期激励计划，主要指根据超过一年（通常是3-5年）的绩效周期来评定员工业绩并据此对员工进行激励的计划。主要为长期股权计划。本行《股权激励制度（另文下发）》，报经董事会讨论通过，并报经省联社备案后实施。
四、绩效考核
（一）考核指标及周期
按照平衡计分法，考核指标共分五大类二十五项，考核周期按月度、季度和年度进行。
1.合规经营类指标，设有标准银行创建、违规积分、柜面差错、信贷差错、合规考试等考核指标；
2.风险管理类指标，设有表内、外不良贷款下降、综合治理、监管数据质量、流动性风险、贷款违约、操作风险等考核指标；
3.经营效益类指标，设有利息收入、非利息收入、中间业务收入、营业利润等考核指标；
4.发展转型类指标，设有存款净增、日均存款、低息存款、贷款净增、电子银行业务等考核指标；
5.社会责任类指标，设有涉农贷款增量、小微企业贷款增量、贷款户数增量、金融服务站建设等考核指标。
具体分值设定参照《农商银行2016年度业务经营计划暨综合评比考核方案》。
（二）岗位责任工资考核
各岗位责任工资根据风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标按月进行考核。
（三）合规绩效考核
各岗位合规绩效根据合规经营类指标按季进行考核。
1）标准银行创建：按照省联社《标准银行创建考核评分细则》，每季考核验收一次，验收结果评出后次月执行，评为一级标准基层支行的根据六大基础规范平均得分进行计算，实际得分=平均得分*此项满分/980，评为二级此项得分减半，评为三级此项不得分。
2）违规积分：根据员工违规积分情况，采取扣分制管理，实际得分=（16分-违规积分）/16*此项满分。
3）柜面差错：主要依据授权中心、对账中心以及事后监督中心对支行员工柜面操作的各类通报处罚，采取扣分制管理，具体扣分标准由处罚部门根据问题严重程度，酌情扣分，实际得分=（100分-累计扣分）/100*此项满分，
4）信贷差错：依据信贷管理部每月对全辖各支行上报贷款资料的差错统计情况，根据问题严重程度，酌情扣分，实际得分=（100分-累计扣分）/100*此项满分。
5）合规考试。根据组织开展的合规考试成绩，按季考核，60分（含）以上的实际得分=考试成绩/95*此项满分，60分以下此项不得分。
（四）年终绩效考核
年终绩效按照模拟利润测算考核，具体为：
1.模拟利润构成
模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润+中间业务模拟利润-费用分配
存款模拟利润=存款账户累计积数*FTP转移价格/360-存款账户累计积数*日变化利率/360
贷款模拟利润=贷款账户累计积数*执行利率/360 -贷款账户累计积数*FTP转移价格/360-当期新增应收未收利息-不良贷款预计损失额
不良贷款预计损失额是按支行当年新增关注类贷款的3%、次级类贷款的30%、可疑类贷款的80%、损失类贷款的100%直接在支行模拟利润中进行扣减。
中间业务利润=中间业务收入；
费用分配：水电费、公杂费、邮电费、差旅费、业务招待费、业务宣传费、低值易耗品等；
2.FTP转移价格
1）存款FTP转移价格=存款产品加权平均利率+存贷款利差*利益分配占比
2）贷款FTP转移价格=贷款产品加权平均利率-存贷款利差*利益分配占比
3）存款产品加权平均利率= （某存款品种平均余额*该存款品种的执行利率/ 某存款品种平均余额）
4）贷款产品加权平均利率= （某贷款品种平均余额*该贷款品种的执行利率）/ 某贷款品种平均余额
5）存贷款利差=贷款加权平均利率－存款加权平均利率
6）利益分配占比是由筹资部门，资金运用部门根据彼此利益，协商各个部门的利差分配比例：例如：筹资部门：资金运用部门=0.6 : 0.4，具体比例根据地域及业务产品差异进行动态调整，试运行期间以0.6和0.4的比例进行利益分配。
7）备注：FTP转移价格数据全部由定价系统进行自动计算。
五、其他人员的薪酬确定
1.试用期员工。试用期内的在岗员工按所签订的劳动合同载明基本薪酬标准的80%发放工资待遇，不享受其他任何薪酬；新提拔聘任干部试用期内，按同档员工薪酬标准的85%发放工资待遇。
2.借用人员。借用人员在借用期间的编制仍属原单位，薪酬按所原岗位薪酬标准执行。
3.离岗退养员工。离岗退养员工在退养期间均不享受在岗人员岗位责任薪酬和绩效薪酬，只享受退养生活费。符合离岗退养条件的，月退养生活费按当地政府规定的最低工资标准的3.5倍计发；不符合离岗退养条件离岗退养的，月退养生活费按每少一个年度工龄扣减0.1个倍数计发（最低不少于1000元）；责任贷款在10万元以上的，月退养生活费按每5万元扣减0.1个倍数计发（最低限额为0元）。
4.劳务派遣工。劳务派遣工享受与对应岗位在岗员工的同等待遇。
5.临时用工工资标准按不低于1400元/月执行。
支行行长薪酬分配与绩效考核办法

工资构成：工资总额=基本薪酬+岗位责任工资+月度绩效+合规绩效+年终绩效
一、基本薪酬
基本薪酬=保障工资+工龄津贴+学历津贴+职称津贴+证书津贴+岗位津贴+交通津贴（农村支行）
二、岗位责任工资
岗位责任工资=上年度全省城镇非私营单位在岗职工平均工资的50%×岗位系数×月度考核得分/100
三、月度绩效
城区支行行长分配不低于支行月度绩效的35%，农村支行行长分配不低于支行月度绩效的45%。
四、合规绩效
每月标准为3000元。
五、年终绩效
根据当年支行经营模拟利润情况，总行兑现支行总绩效并进行考核，支行行长参照月度绩效分配方式进行分配，再找补随月预发绩效。
六、计算与考核
1.月度岗位考核。岗位责任工资考核为百分制，考核与支行考核得分挂钩。支行考核与五大类二十五项指标中的存款净增目标、日均存款、低息存款、贷款净增、贷款户数、涉农贷款、小微企业贷款、表内、外不良贷款下降、利息收入、非利息收入、中间业务收入、营业利润、电子银行业务等考核指标。
2.合规绩效考核，按照合规经营类指标进行考核。
支行行长合规绩效与标准银行创建（50分）、违规积分（10分）、柜面差错（15分）、信贷差错（15分）、合规考试（10分）挂钩考核。柜面差错为支行柜员平均得分，信贷差错为支行客户经理得平均分。
3.年终绩效。通过年终测算2016年全年总绩效，去掉全年零售客户经理收息绩效、综合柜员计价绩效。