银行重大会计事项报告管理办法模版.doc

重大会计事项报告管理办法

编制部门：
版 次 号：
生效日期：xx 年05月30日

目 录
修改与审批记录 3
第一章 总则 4
第二章 组织职责 4
第三章 会计业务重大事项内容 4
第四章 上报程序 5
第五章 附则 6
附件： 6
附件1：《会计业务重大事项报告表》 7
附件2：《会计业务重大事项汇总表》 8

第一章 总则
第一条 为及时有效地解决和控制银行（以下简称“本行”）会计业务处理过程中的突发事件和风险案件，完善内部控制机制,制定本办法。
第二条 本办法适用于本行在从事会计业务处理过程中会计业务重大事项上报的管理。

第二章 组织职责
第三条 主管行长负责会计业务重大事项上报审批。
第四条 总行负责本行会计业务重大事项的管理工作，对于分支行（部）上报的会计业务重大事项根据实际情况，及时向主管行长汇报，同时采取有效措施分析、解决反映的问题。
第五条 总行负责配合对本行会计业务重大事项调查落实；负责会计业务重大事项的备案工作。
第六条 总行负责会计业务系统和支付结算系统的开发、维护及不间断正常稳定运行。
第七条 各分支行（部）负责本单位所发生的会计业务重大事项的及时上报，不得隐瞒、缓报、虚报、漏报。

第三章 会计业务重大事项内容
第八条 会计业务重大事项，是指在会计业务处理过程中所涉及各个环节中出现的突发事件和风险案件等情况,具体包括：
（一）未按各项会计核算制度和各项操作规程进行操作，导致会计信息失误，给本行和客户造成资金损失的；
（二）未按各项会计核算制度和各项操作规程进行操作，未造成资金损失，但给本行带来不良影响的；
（三）未严格执行会计业务各项管理规定，造成现金长短款（转账金额10万元以上，现金1万元以上）、遗失重要空白凭证或结算票据、遗失会计业务印章或支付结算机具，影响正常营业的；
（四）会计业务核算系统因各种原因不能正常使用或瘫痪，造成本行支付结算系统在涉及两个或两个以上分支行范围内中断3小时以上，在涉及一个分支行范围内中断6小时以上，严重影响正常业务运行、给本行或客户造成资金损失的；
（五）会计业务处理过程中所发生的挪用、贪污、盗窃以及金融诈骗等非法活动的；
（六）确需上报的其他事项。

第四章 上报程序
第九条 分支行报告、分析、改进。
（一）发生会计业务重大事项紧急情况时，分支行营业部主任应在1小时内向电话报告会计业务重大事项发生的实际情况；
（二）发生会计业务重大事项次日前，分支行营业部主任将具体情况及解决措施上报，填写《会计业务重大事项报告表》（附件1），文字材料要求言简意赅、条理清晰、处理意见明确、解决措施得力，应及时总结发生的各类会计业务重大事项的原因，查漏补缺，防范会计业务操作风险。
第十条 验证、分析、上报、通报。
（一）接到分支行《会计业务重大事项报告表》后，对于报告中已经处理过的事项，检查整改是否到位，措施是否得力，可采用现场检查、电话询问、微机查验等方式进行验证，并填写《会计业务重大事项汇总表》（附件2）登记、备案，提出改进措施；
（二）对于报告中未处理的事项，及时组织协调处理并登记、备案，提出改进措施；
（三）按季汇总各分支行上报的会计业务重大事项报告情况，酌情通报全行，引以为戒。
第十一条 对于会计业务重大事项引发的员工违纪违规行为按照《银行员工违禁违规违纪处理与处分管理办法》规定处理；构成违法犯罪的，移交国家司法机关处理。

第五章 附则
第十二条 本办法由银行总行负责制定、解释和修改。
第十三条 本办法自发布之日起施行。

附件：
1.《会计业务重大事项报告表》
2.《会计业务重大事项汇总表》

附件1：《会计业务重大事项报告表》
会计业务重大事项报告表
年 月 日
分（支）行名称

经办人

营业部主任

发生时间

事项经过

原因分析

处理结果

改进措施

财务专用章：

负责人：

附件2：《会计业务重大事项汇总表》
会计业务重大事项汇总表

时间
分（支)行名称
事项内容
处理结果
改进措施