银行会计主管工作指引实施细则.doc
《银行会计主管工作指引实施细则.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行会计主管工作指引实施细则.doc(14页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、银行会计主管工作指引实施细则银行股份有限公司银行会计主管工作指引实施细则第二版银行会计主管工作指引实施细则第一章 总 则第一条 为加强会计工作管理,提高会计核算质量,促进会计主管切实执行制度,履行业务监督、管理职责,根据银行会计业务基本规定、银行会计业务操作规程及总行相关会计制度,特制定本细则。第二条 本细则所称会计主管指营业网点(含分行营业部、票据中心、异地分支行,下同)具体组织会计出纳工作的业务主管。第三条 会计主管有权否决本单位其他业务部门不符合会计规章制度或不利于会计账款安全的规定、要求以及向上级行编报的错误、虚假会计业务报告等。如其他业务部门负责人持有不同意见,会计主管有权向本单位负
2、责人或上级行会计结算部门报告。第四条 会计主管对在会计业务进行过程中发现有违反有关会计规章制度的错误行为应责令经办人员立即更正;对情节严重的应向支行负责人建议停止其工作。第五条 会计主管必须在营业厅内坐班办公,专职行使其职能;会计主管原则上不介入与其本职工作无关的市场开拓等工作,对其业绩的考核也应以本职工作为主。第六条 会计主管休假、外出参加会议或临时离岗的,应根据银行会计工作交接实施细则要求办理书面交接手续。第七条 会计主管应充分有效地发挥对会计业务风险的监督检查作用,应按照效率和内部控制原则科学合理地设置岗位,对业务处理的全过程要按事前、事中、事后实施监督制约。第八条 配合上级行做好每年会
3、计员工强制休假和轮岗的工作安排,并按要求不定期组织会计员工进行部门内岗位轮换,提升员工素质及加强风险防范。第二章 会计主管工作指引第一节 营业日工作第九条 营业前的准备工作(一)会计主管对员工的着装情况、工牌佩戴情况进行检查,主持营业室晨会,简要部署当天的工作或根据需要组织员工业务学习。(二)检查人员到位及班前准备工作,发现柜员无故未上班的,及时报本单位负责人及分行相关部门。(三)督促柜员做好营业初始工作。1.授权主出纳调拨现金。2.安排柜员进行日初批量打印,并根据需要打印相关报表。3.检查相关过渡科目挂账情况。4.检查核心系统中是否有待发送的业务,并进行处理。5.检查大、小额支付系统有无查询
4、查复报文和其他滞留业务。6.查看已贴现的承兑汇票的到期情况和款项收妥情况并进行相关处理。7.查看已签发银行承兑汇票和各类资产业务的到期情况。8.查看定期保证金的到期情况。9.柜员做好印章、凭证、单据、机具等物品的准备和现金尾箱的交接工作。第十条 营业日常工作(一)按制度规定处理日常需主管授权会计业务,保管使用重要印章,对系统事中授权业务应认真审查,控制会计业务操作风险。1.对客户大额付款、内部账户付款、大额现金及公转私等会计业务进行审批、授权;2.审核汇入款项、提入票据、银行汇票、银行承兑汇票的退回、退票并进行授权;3.审核查询、查复业务的及时性、合规性、准确性(系统内查询查复除外);4.审核
5、有权机关查询、冻结、扣划银行存款,并对冻结(解冻)账户或额度冻结(解冻)、扣划进行授权;5.根据业务部门已批准的申请的特殊业务,提交总分行会计结算部进行维护; 6.审批开销户的真实性、合规性及印鉴挂失、印鉴和信息的变更;审核手工核算的应收/应付类款项;审批向上级行申领凭证、未用缴回销毁旧版空白重要凭证;审核账务或业务的差错处理;7.其他需要审批、授权的业务。(二)日常内控管理监督检查事项1.监督检查各项业务印章、重要凭证、重要物品(如有关操作、鉴别手册、密钥、密押卡、人民币票样、支付密码器、印鉴卡册、卡封锁、通勤门钥匙)的使用和保管情况;2.监督支行现金调缴、尾箱出入库管理及出纳尾箱、柜员现金
6、尾箱限额管理情况。每日至少抽查一名柜员现金尾箱。检查是否存在异常变动或不合理超限额的情况,尽可能减少库存现金占用,控制现金风险;3.检查系统用户的使用和签退情况,会计业务操作流程是否合规,及时发现和纠正违规操作行为;4.监督会计人员工作交接并合理分工,对新入行、转岗员工加强业务跟踪指导和检查;5.观察有无本行工作人员代企业办理开户、转账支付等业务,代企业保管印鉴和重空凭证等重要物品,开户后印鉴卡的保管是否妥当,有无外借现象,发现后及时纠正;6.注意审查大额款项收付和重要账户(贷款账户、对公大户)的资金变动情况,按反洗钱管理规定分析大额支付交易情况,对异常、可疑交易及时报告。监督反洗钱报告员及时
7、补录反洗钱系统数据;7.监督经办员业务操作流程(如受理票据、出售凭证、开销户、记账、撤销冲账、票据传递、复核、日终结账过程等),及时发现和纠正违规操作行为;8.受理客户投诉,处理领导及上级部门交办的临时性工作;9.其他需要监督的事项。第十一条 日常工作中注意收集结算业务中的风险隐患,对疑难问题及时上报上级行会计结算部门;及时向上级行会计结算部门报告本单位发生的会计重大事项。第十二条 及时纠正处理和反馈事后监督及上级行督导检查发现差错和风险问题。第十三条 做好营业日终的管理及检查工作。(一)检查核心系统中当日应处理的结算业务是否已全部处理完毕,是否存在当日应处理的“待经办、待复核、待授权、待发送
8、”等“待”字头结算业务未及时处理的情况。对由于账号、户名等原因不能入账的款项是否及时按要求进行处理。(二)检查柜员当日办理的非资金业务是否合规。重点检查在系统中开立的单位结算账户客户号、组织机构代码(或其他证件)、通存通兑标志、支取方式、核算组织形式等内容是否正确。对当日维护过“支取方式”的非资金业务应逐笔进行检查。(三)督促柜员进行相应的检查1.账户余额检查:对一些需控制或关注的账户进行检查,发现问题及时处理和反映。2.到期挂账检查:检查已到预计销账日期但未全额销账的挂账。3.根据总、分行制定的应收/应付款类账户核对表要求核对相关账户余额是否正确。(四)监督柜员按照相关要求进行现金、空白重要
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 会计 主管 工作 指引 实施细则
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【天****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【天****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。