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现代物流有限公司信用证管理制度

第一条 为了提高银行信用证的开证效率，规范信用证办理人员的业务办理。
第二条 信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式，最近，在国内贸易中也经常用到。
第三条 办理银行信用证条件
（一） 集团公司及其分、子公司在金融机构有综合授信
（二） 结合集团公司及其分、子公司有信用证支付需求
（三） 有董事（股东）会或授权人（董事长）确定准许
（四） 符合国家有关法律、法规规定
第四条 银行信用证办理流程
（一） 经有董事（股东）会或授权人（董事长）同意开证
（二） 开证单位确定委托收款单位信息及开证资料
1、 委托收款单位全称、开户行全称、账号
2、 委托收款单位与开证单位间业务购销合同（合同上账号与提供付款行账号一致）
3、 委托收款单位收款银行具有结算业务（可查询账户并回复账户使用状况）
4、 委托收款单位与开证单位间业务有足够的增值税发票（发票联或抵扣联原件）
（三） 承办银行取预留印鉴（如委托收款单位在承办行开设有结算账户可省略此步骤）
（四） 开证单位转存信用证保证金
（五） 开证单位开具货物收据（与提供增值税发票内容、金额、数量相一致）。
（六） 开证单位签订综合授信（信用证合同）同时提交开证申请书及委托收款单位申请书。
（七） 承办金融机构对开征单位及委托收款单位印鉴进行审核
（八） 开证。
第五条 银行信用证议付、代付
（一） 银行信用证议付、代付条件
1、 委托收款单位有真实购销合同、增值税发票
2、 委托收款代为收款银行具有结算业务能力及账户查询回复业务
3、 在委托收款单位授权允许前提下，经董事（股东会或授权人（董事长）确定准许
4、 填写有信用证受托支付申请书
（二） 委托银行已付、代付信用证
（三） 信用证进入已付或代付程序，由资本管理中心跟踪代付（已付）进度，随时掌握资金情况。
（四） 银行信用证代付（已付）资金到达委托银行
（五） 银行信用证代付（已付）资金到达委托收款单位
（六） 银行信用证代付（已付）资金到达集团公司及其分、子公司账户。
第六条 银行信用证办理及代付情况登记备案。
第七条 附件：信用证办理及代付登记表
开证单位

委托收款人

金额

发票使用票号

保证金比例

开户行

办理人员

账号

第八条 融资偿付控制
（一） 资本中心指定专人对债务资金进行管理，定期提示债务资金到期情况；
（二） 严格按照合同或协议约定，按时偿付本、息。
（三） 到期债务如需续借，资本中心应在到期前一个月申请办理，完成续借手续。
第九条 融资成本控制
根据公司发展策略、外部金融市场变化和资金运行风险控制融资成本。
（一） 减少融资总量，提高资金运行效率。
1、 尽量减少资金类资产规模，最须保留现金进行增值操作。
2、 进行有效的应收账款及库存管理，提高资产周转率。
（二） 优化资金来源结构
1、 合理选用结算支付工具，降低财务成本。
2、 对金融政策从紧的阶段，对流动性风险的防范应超越对成本的考量，避免出现“短贷长投”的局面。
（三） 合理设计融资方式
通过融资成本的测算，选择合适的渠道和产品。融资成本应综合考虑：利息；账户存款要求、结算规模的要求：融资时的额外费用支出；时间成本等。
（四） 进行低风险理财，取得理财收益。
第十条 融资风险控制
（一） 资本中心对融资风险进行评价
（二） 融资风险的评价要素
1、 根据需求，决定融资规模；
2、 根据偿债能力，量力而行；
3、 项目、资产、技术等具有吸收和消化融资资金能力；
4、 融资期限适当；
5、 负债率合理；
6、 相关政策的制约。
（三） 融资风险控制举措
1、 树立风险意识、评估风险。保持高度警惕，认清风险发生根源，不断寻求融资风险化解办法，防患于未然。
2、 合理安排负债额度，合理安排负债结构。债务到期偿还的期限应尽量分散。按照经营规模、经营收入和盈利能力的高低、财务成本的大小等方面的实际情况确定负债量。
3、 保持合理的现金余额
4、 建立健全融资内控制度。把重点放在融资量、融资结构、担保方式、成本等的管理与控制方面。
5、 实行融资预算管理。
6、 保证融资活动在国家政策允许范围内进行。