企业服务收费管理核心制度.docx

企业服务收费管理制度

1总则
为了规范本企业各项收费工作管理，完善收费统计等基础会计工作，加强对企业收费工作会计监督，结合本企业实际情况，特制订本要求。
2物业企业企业服务收费管理制度
第一条 收费内容：1、物业管理费；2、水电费；3公摊水电费；4、电梯广告费；5垃圾费；6、收视费；7、租赁中介费；8、代办服务费；9、装修押金；10、租金收入；11、家政服务费；12、停车费（含固定车位费和临时停车费）13、维修费（含维修材料费维修服务费）14、其它临时收费项目等。
第二条 收费工作分工
1、 固定费用及其它有偿服务项目：如物业管理费、水电费、公摊水电费、电梯费、垃圾费、收视费、租赁中介费、代办服务费、装修押金、场租收入及其它临时收费项目收费工作均由财务出纳收取。
2、 停车费：由小区门岗当班人员负责收取。
3、 家政服务费：由提供家政服务工作人员收取。
4、 维修费：由工程部维修人员收取。
第三条 收费操作要求
1、 收费单据管理
1） 收款票据、发票，由物业企业统一印制（或购置）、由会计统一管理，各收费点按需领用；
2） 建立专门票据领用登记本，发放时做好票据编号、领用时间、领用部门、领用人等相关登记；
3） 填制收款票据前要仔细查询相关统计及资料，正确计收业主已交各时期各项费用，做到正确无误。
4） 收款票据必需按号码次序使用，不可跳号。
5） 全部已使用完收款票据，立即交回会计处核销，未能立即核销，财务不予发放新收款票据。
6） 全部作费收款票据必需联数齐全，不可缺联，不然视同已收款处理，无法界定收费金额时，每张收费单据按200元对当事人进行处罚。
7） 业主可凭收据在30天内到财务部换取发票，所换发票内容应和收据项目、金额完全一致，用以换取发票收据作为发票记账联附件，留财务部统一保管。
8） 对于需要先开发票后付款业主，出纳依据收费通知单开具发票，并在财务部做好登记，款项入账后核销。
2、 收据填写要求：
1） 据实填写。即必需按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到正确无误。
2） 字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。
3） 全部联次一次填开，上下联内容金额一致。
3、 收费操作程序
A、 固定费用收费项目标收取
1） 会计于每个月5日前依据相关文件及管理情况确定当月应收金额，打印应收清单，并署名确定后，通知物业管理员进行崔缴。
2）办理业务时，出纳依据需收费项目据实填写。即必需按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到正确无误。
3）字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。
4） 全部联次一次填开，上下联内容金额一致。
B、 临时停车费用收取
1） 全部出入小区外来车辆，门岗工作人员均应做好来访登记，凡在小区内滞留超出10分钟外来车辆，应按要求收取停车费。
2） 门岗工作人员在收取临时停车费同时应在对应专用票据存根联后面统计好对应车牌号码，收费日期，方便了随时抽查。
3） 全部停车费收取必需开据发票或专用收据（物业企业印制），如发觉有收费业且未给客人提供票据，第一次处罚100元，第二次给开除处理。
4） 对于临时停放车辆通常采取按天收取方法，如凭当日收费单据出入小区，仅收取一次费用。对于过夜车辆，按收费要求收取费用。
5） 门岗收费工作人员在开据收费单据收妥停车费后，应提醒客人凭此单据当日出入小区无偿。
6） 门岗工作人员应于每日17：30前，将当日收取款项交到出纳处。节假日收取费用须在节假以后第一个工作日早8:30之前上交财务部出纳。
7） 每次上交所收费用时，要附带交款汇总表，列明收费项目及收费金额，并出纳当面查对清楚，交款人和财务部出纳在汇总表上签字确定，做为出纳入帐依据。
C、 家政服务收取
1） 接到需要提供家政服务请求时，出纳开据收费单据，通知家政服务人员到财务领取收费单据，并上门服务。
2） 完成服务时，应要求业主在收费单据上签字确定，并收妥款项。
3） 收费单据一式三联，第一联财务联，第二联用户联，第三联家政服务人员留存。
4） 如遇业主不在现场情况，费用无法现场收取，工作人员在班次结束后，或财务下班前，务必将当日收费单据提交给财务，方便进行对应登记及崔收工作。
5） 家政服务人员应于每个工作日17.30前，将当日收取款项交到出纳处。
6）出纳员当面查对无误后，在收费单上签字确定，并将第三联交还家政服务人员。
D、 维修费收取
1）、接到报修电话时，做好相关登记工作，并开据相关维修工作单。报修工作单一式三联，第一联财务联，第二联用户联，第三联工程部留存。
2）、工程部维修人员依据现场维修情况，确定需收取维修服务费用，同时将维修服务费用填入对应维修工作单上，并连同维修材料费用一并收取。全部维修工作单完成后，必需请业主签字确定，不然财务无法确定收费项目是否属实。
3）、如遇业主不在现场情况，费用无法现场收取，工程维修人员在班次结束后，或财务下班前，务必将当日维修单提交给财务，方便进行对应登记及崔收工作。
4）、工程维修人员应于每个工作日17.30前，将当日收取款项交到出纳处。
5）、出纳员当面查对无误后，在收费单上签字确定，并将第三联交还工程维修人员。
3检验和控制
第一条、对于全部进入小区车辆收费情况实施抽查式管理，如查某月某日，车牌号码为※※※※外来车辆是否实施了收费，只需查验对应日期收费单据即可。
第二条、全部收费单据使用每个班次应做好交接班登记，此项工作很关键，关系到责任明确事宜，如无法明确对应责任，由全部相关工作人员同共负担，并追究主管领导责任。
第三条、物业企业会计每个月对出纳现金进行盘点，将盘点情况做好书面登记，经双方签字确定，并报集团财务总监。
第四条、出纳应对门岗收费点（临时停车费）收费工作进行检验监督，对于有不符合“收据发票使用要求”及“收款要求”行为，应立即上报。
第五条、物业会计每个月须和集团企业查对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。
第六条、物业企业财务应对门岗收费点领用、缴销票据立即核检，发觉问题应立即上报相关领导。

4其它财务工作要求
第一条、每个月末会计编制“物业费及各类服务费欠费一览表”，上报经物业企业责任人签字确定后上报集团财务部，总结催收款工作。
第二条、妥善保管未用发票和收据，对用完发票及收据存根联妥善保管，便于以后查证；
第三条、若业主提出搬迁、装修、转售等服务要求时，审批前要先核实欠款情况。
第四条、经领导审批确定实施各项物业服务收费标准，由原件由物业会计存档备查。
第五条、全部已交房售房协议，复印件必需交财务存档。
第六条、严禁私设帐外帐、收款不入帐等，严禁不使用统一要求票据收款、私刻公章等，不然一经发觉直接上报集团严厉处理。