金融公司财务管理工作规程.docx
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1、XXXX有限公司财务管理工作规程一、 总则 (一)依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、有限公司会计制度制定本制度,为规范公司日常财务工作行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,维护公司及员工相关的合法权益,特制定本规程。(二)本规程适用于XXXX有限公司本部及所属公司。(三) 本规程由公司财务部负责解释。二、财务管理职责(一)总原则1.公司财务实行“预算”为特征的总裁负责制管理:属已经总裁审批的预算内的项目,由相关部门负责人的审核后,公司财务部负责人监核即可办理;属预算外的项目,必须由公司总裁审批。2.严格执行会计法和国家相关
2、财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 (二 )财务工作岗位职责公司财务部实行“分级管理、分工负责”的管理制度,各所属公司财务人员接受所在公司财务主管的领导,无财务主管的由上级公司财务部负责履行财务主管职责。各财务主管对上级公司财务经理负责,财务经理对财务部财务总监负责,财务总监对公司总裁负责。财务人员设立外勤会计、财务助理、内勤出纳、结算专员和投融资分析专员岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。1.财务总监职责和工作描述(1)负责对全公司阶段性经营情况进行综合分析,并针对公司的发展战略、发展目标、发展策略及经营管理措施提出建议
3、。(2)负责组织制定全公司中长期发展计划、年度综合经营计划、年度预算,并负责组织实施、监督、反馈和提出修正意见。(3)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督公司各部门及所属机构降低消耗、节约费用、提高经济效益。(4)贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。(5)负责就公司体系内的财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时配合人力部负责选拔、培训、考核任免财会人员。(6) 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。(7)负责对本
4、部门内部财务人员的管理、教育、培训和考核。(8)公司总裁交办的其他工作。2.财务经理职责和工作描述(1)负责管理公司日常财务工作,直接对财务总监负责,由财务总监报公司总裁任免。(2)财务经理编制为两人。其中一人负责财务预决算和会计核算工作,另一人负责资金结算和投融资分析管理工作。(3)负责公司财务预算、会计核算、资金调配、结算审计、投融资分析和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。(4)严格执行国家财经法规和公司各项规章制度,加强财务制度管理和绩效管理。(5)参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,负责对公司本部及所属机构财务工作的指导、监督、检查。(6)组织指导编
5、制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务总监对成本费用进行控制、分析及考核。(7)参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。(8)完成财务总监交办的其他相关工作。3.财务主管职责和工作描述(1)负责本部门内部的具体财务工作,直接对财务经理负责。(2)财务主管编制为四人,分别为预决算及分公司核算主管、集团财务会计核算主管、资金结算主管和投融资分析主管。(3)负责本岗位管辖下的财务人员的业务培训和工作监督。(4)负责公司本部、所属公司和驻外常设分支机构的预决算、会计核算、资金调配、结算审计和投融资管理的执行工作。(5)协助财务经理完成财务收支计划、财务预决算的编制工作,为财务总监提供成本费
6、用控制和分析数据。(6)负责公司资产管理,监测其增减变化,进行盘盈盘亏、报废清理、交易款项结算、提请催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。(7)及时审核会计报表及相关信息资料,向财务经理及分公司负责人报告财务状况及经营成果,并接受监督指导。(8)负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。(9)完成财务经理交办的其他相关工作。4.外勤会计职责和工作描述(1)负责公司财务市外有关财务的业务执行和处理工作。(2)监督检查所属公司帐务处理工作和会计报表的编制工作,检查分子公司财务票据和会计档案的保管工作,监督检查分子公司其他会计制度执
7、行情况。(3)在京期间,协助完成预决算和分公司核算主管交办的相关业务。(4)依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。(5)负责业务发票的审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;(6)负责会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; (7)完成财务主管或相关领导交办的其他工作。5.财务助理职责和工作描述(1)负责往来帐、银行帐的对帐工作。(2)负责工资税费代缴。(3) 负责公司及在京公司的帐务处理,参与财务决算,按月编制公司会计报表,协助会计核算主管对报表中的经济指标和
8、有关数据进行分析和说明,协助完成会计报表的汇编、会审工作,协助编制公司年度合并会计报表,并进行相应调整事项的记录处理。(4)负责公司会计核算的日常稽核工作,监督日常财务制度执行。(5)保管有关财务票据、各种发票,严格票据的领用使用手续,负责对已审核的记帐凭证,各类帐簿等会计资料进行装订、整理,负责会计档案的日常管理,按要求办理会计档案的借阅、归还登记,定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理,并按财务制度规定登记销毁。(6)完成财务主管和相关领导交办其它工作。6.内勤出纳职责和工作描述(1)建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。(2)严格执行现金管理制度,不得坐支现金,
9、不得白条抵库。(3)对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。(4)每周末下班前报送资金周报表给财务主管、财务经理、财务总监,每月末除完成上述保送外需抄送公司总裁。(5)负责京外账户的现金存储和支取工作。(6)负责公司及旗下各公司单据的整理,并与财务助理做好财务单据和原始凭证的交接工作,并做好登记工作。(7) 完成财务主管或相关领导交办的其他工作。7.结算专员职责和工作描述(1)负责公司及所属公司的结算数据的综合汇总。(2)负责公司及所属公司的结算工作,包括在未开通网银功能的情况下,兼顾办理京外银行的转账付款工作,但不涉及现金的存储和支取业务。(3)负责公司交易系统平
10、台和其他结算系统的日常操作与管理。(4)负责与第三方支付机构和费用核算机构的交易审核与记录。(5)负责结算完成后编制本期结算报告及资料。(6)协助实施公司分步骤建立公司结算系统的计划。(7)完成财务主管或相关领导交办的其他工作。8.投融资分析专员职责和工作描述(1)根据财务经理的安排和公司的发展需要,协助财务主管收集和整理国家相关法律法规和政策,协助分析市场和项目的投融资风险,协助财务主管拟定投融资方案。(2)根据公司需要收集资金渠道,配合财务主管做好商业计划书的编制工作。(3)和相关工作条线进行协调对接,按照要求收集和整理投融资文件,做好投融资项目的重要节点的跟踪。(4)做好相关文档的整理和
11、归档。(5)根据安排做好与分子公司的工作对接,做好分子公司投融资计划的信息收集和跟踪工作。(6)根据需要建立数据库,协助财务主管做好与银主的统计工作。(7)完成财务主管及领导交办的其他任务。(三)现金管理1.所有现金收支由内勤出纳负责。2.建立和健全现金日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。3.库存现金超过10000元时必须存入银行或指定收款账户。4.出纳收取现金时,须立即开具一式三联的交款收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。5.任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其
12、他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总裁签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一月内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。(四)支票管理 1.支票的购买、填写和保存由内勤出纳负责。2.建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;作到日清月结,帐实相符。3.出纳收取支票时,须立即开具一式三联的交款收据,并特别标记收款单位和支票号码,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。4.支票的使用必须填写“支票领用
13、单” ,由经办人、部门总监、 财务预算主管、财务总监、总裁(预算外部分)签字后出纳方可开出。5.所开出支票必须封填收款单位名称。6.所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。(五)印鉴的保管 1.银行印鉴和发票专用章必须分人保管。2.财务专用章和法人印鉴分别由内勤出纳和财务经理(总监)负责保管,发票专用章由会计核算主管负责保管。3.建立和健全印章使用登记薄,出纳应在使用或申请印章时,逐笔顺序做好登记工作。4.出纳在开具收据时,必须当签收人面前加盖财务专用章,并由签收人在印章使用登记薄上签字。5.出纳开具普通发票或增值税专用发票后,须向会计核算主管出示发票并加盖发票专用章,由会计核算主管在印
14、章使用登记薄上签字。6.出纳在开具现金支票或转账支票后,须向财务经理(总监)出示已加盖财务专用章的支票和相关支持资料,并负责解释财务经理(总监)提出的问题,最后由财务经理(总监)在支票上加盖财务专用章,并在印章使用登记薄上签字。(六)现金、银行存款的盘查1.内勤出纳在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由内勤出纳保管的库存现金,由资金结算主管或总裁指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。2.出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计核算主管编制“银行存款余额调
15、节表”进行检查核对。3.对核查中发现的问题,要及时反馈并查找原因,责任到人。4.其它依据相关会计制度及法规执行。三、支出审批管理(一)目的1.简化支出审批手续,提高工作效率。2.防止因私占用公司财产。(二)适用原则1.使用商业单位制,各部门总监/负责人在该公司许可的经营范围、经营计划和预算内,授权行使终审权。(部门总监/部门负责人对该部门之营业指标负全责)。2.部门总监可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其部门经理或部门主管等。3.授权方式可分为两类:(1)固定授权 授权书由授权者向集团总裁出具并同时抄送总裁办。 总裁办在认证此文件之有效性后,既两个工作日之内,将已被总裁办确认的复
16、制件交给财务部做相应执行。财务部在接收此文件后应全面配合,及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨,并在三个工作日之内,向该部门总监致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向集团总裁汇报。 部门总监在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。(2)临时授权一般适用于总监在外地出差或休假期间的委托。在此情况下,总监须最迟在授权生效二十四小时之前向集团总裁出具授权书并同时抄送运总裁办、人力资源部和财务部。 在授权书内说明授权方、被授权方,原因,权限和期限。如时间紧迫,发送电子邮件或传真加口授亦可。(临时授权于他人并非相应排除总监对授权期间的
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