银行分支机构重大财务事项报告制度模版.docx
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1、银行分支机构重大财务事项报告制度第一章总则第一条为进一步加强全行财务管理,强化对分支机构财务风险的控制,加强对分支机构财务管理的有效监督,根据本行相关财务制度,结合本行实际情况,特制订本制度。第二条本制度中“分支机构”是指银行各分支行及银行控股子公司。本制度所称的“控股子公司”是指银行拥有绝对控制权的独立法人公司,即占所投资公司50%以上股份,有权决定该公司的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取经济利益。第三条重大财务事项报告是指当各分支机构在日常经营中发生可能对本行财务产生重大影响的情形或事件时,应按本制度规定及时将相关事项向总行报告。第四条 分支机构重大财务事项报告责任人分别为:(一
2、)直属支行为支行行长及会计经理;(二)分行为分行行长及财会部总经理;(三)控股子公司为控股子公司行长及财会部总经理。第五条总行重大财务事项报告的管理部门为计划财务部,负责受理和审议并向总行高级管理层报告分支机构上报的重大财务事项。总行受理和审议分支机构重大财务事项的人员,负有对外部保密的义务。第六条各分支机构应按照本制度规定,落实重大财务事项报告责任,确保总行及时了解、知悉和掌握重大事项。第二章 分支机构重大事项的范围和内容第七条分支机构重大财务事项报告分为请示和备案两种情况:请示事项需经总行批准后实施;备案事项不需经批准,但总行对备案事项提出了不同意见的,分支机构应按照总行意见对分行原拟方案
3、进行相应调整。第八条 重大财务请示事项一、 直属支行重大财务请示事项:(一) 年度预算的调整;(二) 资产损失的核销;(三) 重大涉及损益更正会计差错;(四) 其他应向总行报告的事项。二、分行重大财务请示事项:(一)年度财务预算以及年度预算的调整;(二)涉及年度财务报告披露的调整事项和非调整事项(对财务报告产生重大影响);(三)大额减值准备的提取、资产损失的核销(逐笔上报);(四)会计政策变更、会计估计变更、重要会计差错更正;(五)薪酬方案、绩效考核方案、资金转移定价及其变动;(六)重要资产(不动产、关键设备等)的购置及处置等重大财务支出事项;(七)分行财务舞弊案件的处理;(八)其它需要向总行
4、报告的事项。三、控股子公司重大财务请示事项(一)年度财务预算以及年度预算的调整;(二)涉及年度财务报告披露的调整事项和非调整事项(对财务报告产生重大影响);(三)大额减值准备的提取、资产损失的核销(逐笔上报);(四)会计政策变更、会计估计变更、重要会计差错更正;(五)分支机构内部绩效考核方案、资金转移定价及其变动;(六)重要资产(不动产、关键设备等)的购置及处置等重大财务支出事项;(七)分行财务舞弊案件的处理;(八)其它需要向总行报告的事项。(九)筹资、投资、依法提供除主营担保业务范围外的担保、经营者报酬、利润分配等重大财务事项;(十)聘用或解聘实施年度审计业务的会计师事务所、所得税汇算业务的
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