大型集团公司财务内部控制制度模版-内部筹资.doc
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1、内部制度制度之内部筹资 母子公司管控体系制度汇编之XX集团公司内部控制制度内部筹资服务单位: XX有限公司二零XX年四月XX控股集团公司筹资内部控制制度 第一节 总 则第一条 为了加强对XX控股集团公司(以下简称本公司或公司)筹资活动的内部控制,保证筹资活动的合法性和效益性,根据中华人民共和国会计法等相关法律法规,结合本公司的实际情况制定本制度。第二条 本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。第三条 公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小,要讲求最佳资本结构,确定所需资金如何筹措。第四条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分
2、离。第五条 重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见,必要时可聘请外部顾问。 第二节 分工及授权第四条 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。2,000万元以上的借款计划由本公司董事会或股东大会审议批准,500-2,000万元的借款计划由本公司总裁班子集体审批,500万元以下的借款计划由本公司主管财务工作的总裁班子成员审批;发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后,提请股东大会以特别决议的形式批准。债券或股票的回购必须获得董事会的授权和股东大会批准。第五条 与借款有关的主要业务活动由公司财务部门负责具体办理;与发行公司债券、股票有关的主要业务活动由公司证券投资部门与财务部门分别在各
3、自的职责范围内具体办理,如有必要,也可由公司总部指定其他相关部门提供协助。第六条 证券投资部门与财务部门应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。第三节 实施与执行第九条 在实施筹资计划之前,为了避免盲目筹资,要对筹资的效益可行性进行分析论证,确保筹资活动的效益性;要合理确定筹资规模和筹资结构,选择最佳的筹资方式,降低筹资成本;并严格根据有关法律法规依法筹资,确保筹资活动的合法性。第十条 借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出,经有权机构或人员批准后,由财务部出面与金融机构联系、洽谈,达成借款意向,签订借款合同或协议,办理借款
4、手续,直至取得资金。第十一条 发行公司债券或股票由证券投资部门起草方案,经董事会、股东大会授权并取得有关政府部门的批准文件后,证券投资部门与财务部门在各自职责范围内整理发行材料,由证券投资部门负责联络中介机构,与券商签订债券承销协议或股票承销协议,直至发行完毕取得资金。不得由一个人办理筹资业务的全部过程。发行公司债券,应设立公司债券存根簿,用以记载以下内容:如发行记名债券,应记载债券持有人的姓名或名称及住所;债券持有人取得债券的日期及债券的编号;债券总额、债券的票面金额、债券的利率、债券还本付息的期限和方式;债券的发行日期。如发行无记名债券,应记载债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券
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