内部审计报告模板-参照06-【参照】某集团对下属公司财务审计报告.docx

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XX（集团）有限公司
审 计 报 告
XX（公司简称）审字第[****（年份）]****号
公司领导：
根据集团安排，审计部于****年**月**日至**月**日对**公司（被审计单位）****年**月**日至****年**月**的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计覆盖面）。
**公司系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
一、经营绩效审计结果
经审计调整及核实，****年**月**日**公司资产总额**万元，年度收入**万元，利润**万元，其中收入（成本、费用）审计调增**笔计**万元，导致调整（减）利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表。

二、资产管理及内部控制
（一）货币资金
1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。
2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报）。
4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报）。
5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）。
（二）存货（只谈实物管理状况）
1、存货现状：金额 万元、分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；
3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露；
4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；
（三）固定资产
1、固定资产现状：金额 万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；
3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查；检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减值迹象时予以批露；
4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；
5、固定资产折旧计提复核
（四）往来……。
（五）成本……。
（六）费用……。
（七）收入……。
（八）盈余（控股子公司列报）……。
（九）财务核算……。

三、审计结论及审计建议
（一）审计结论
1、考核指标要求，指标完成情况；
2、资产管理及内部控制综述
……。
（二）审计建议
1、……；
2、……；
……。

附表：
1、资产负债表
2、利润表
3、调整事项汇总表
4、其他需要提供附表
……。

XX XX（集团）有限公司
审计部
****年**月**日
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