私募基金管理公司财务报表制度模版.docx
《私募基金管理公司财务报表制度模版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《私募基金管理公司财务报表制度模版.docx(18页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、加华伟业财务报表制度【公司名称】财务报表制度第一章 总则第一条 为规范本企业的财务报表及分析工作,为报表特定使用者提供高质量的财务信息,根据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例、企业会计准则及其他有关法律和法规,结合本企业的实际情况,制定本制度。第二条 本企业财务报表列报的基本要求:1、财务报表的列报以企业持续经营为前提。2、财务报表需要对重要项目进行列报。性质或功能不同且具有重要性的项目,应当在财务报表中单独列报;性质或功能类似的项目,可以合并列报。项目的重要性根据项目的性质和金额判断。第三条 本企业财务报表于会计期末编制,会计期末指月末、季末和年末。第四条 现阶段本企业财务报表分为一
2、般财务报表和管理报表两类。其中一般财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注等。管理报表包括预算与实际情况对比表、管理费用明细表和其他根据管理需要而设定的报表等。第五条 本企业会计负责定期完成一般财务报表并完成财务分析报告。财务分析报告至少包括总体财务分析和预算执行情况财务分析。第二章 一般财务报表格式及有关项目的列示说明第六条 资产负债表格式及有关项目的列示说明,见附录。第七条 利润表格式及有关项目的列示说明,见附录。第八条 现金流量表格式及有关项目的列示说明,见附录。第九条 所有者权益变动表格式及有关项目的列示说明,见附录。第十条 报表附注。附注是财务报表不可或缺的
3、组成部分。附注应当按照一定的结构进行系统合理的排列和分类,有顺序地披露信息。通常披露的内容包括但不限于:企业的基本情况、财务报表的编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、重要报表项目的说明等。具体披露要求遵照企业会计准则。第十一条 合并财务报表的格式基本同一般财务报表,相应增加“少数股东权益”项目。合并财务报表附注内容根据合并报表需要而增加。第十二条 合并财务报表的编制遵照企业会计准则规定。第十三条 管理报表以提供内部管理所需信息为主要目的,对其格式本制度暂不做规定。第十四条 管理报表的编制遵照企业会计准则和内部管理需要。第三章 附则
4、第十五条 本制度由本企业负责解释。第十六条 本办法自公司董事会决议通过之日起施行。附 录资产负债表格式资产负债表年 月 日编制单位: 单位:人民币元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产:1流动负债:1 货币资金2 短期借款2 交易性金融资产3 交易性金融负债3 应收票据4 应付票据4 应收账款5 应付账款5 预付款项6 预收款项6 应收利息7 应付职工薪酬7 应收股利8 应交税费8 其他应收款9 应付利息9 存货10 应付股利10 一年内到期的非流动资产11 其他应付款11 其他流动资产12 一年内到期的非流动负债1213 其他流动负债131414流动资产合计15 -
5、- 流动负债合计15 - - 非流动资产:16非流动负债:16 长期应收款17 长期借款17 长期股权投资18 应付债券18 投资性房地产19 长期应付款19 固定资产原价20 专项应付款20 减:累计折旧21 预计负债21 固定资产净值22 - - 递延所得税负债22 固定资产清理23 其他非流动负债23 在建工程24非流动负债合计24 - - 工程物资25负 债 合 计25 - - 无形资产26所有者权益:26 长期待摊费用27 实收资本27 递延所得税资产28 资本公积28 其他非流动资产29 盈余公积2930 未分配利润3031 本年利润31非流动资产合计32 - - 所有者权益合计3
6、2 - - 资 产 总 计33 - - 负债和所有者权益总计33 - - 企业负责人: 制表人: 资产负债表项目列示说明如下:1、 “货币资金”项目,反映企业期末持有的现金、银行存款和其他货币资金等总额。2、 “交易性金融资产”、“应收票据”、“应收账款”、“预付款项”、“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款”、 “长期股权投资”、 “固定资产”、 “固定资产清理”、 “无形资产”、 “长期待摊费用”、“递延所得税资产”、“其他非流动资产”等项目,反映企业期末持有的相应资产的账面余额扣减累计折旧(折耗)、累计摊销、累计减值准备后的账面价值。3、 企业待摊费用有期末余额的,应在“预付款项”项目
7、中反映。“一年内到期的非流动资产”项目,反映长期应收款、长期待摊费用等资产中将于1 年内到期或摊销完毕的部分。4、 “预收款项”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”、“其他流动负债”、 “递延所得税负债”、“预计负债”等项目,通常反映企业期末尚未偿还的各项负债的账面余额。5、 “实收资本(或股本)”、“资本公积”、 “盈余公积”、“未分配利润”等项目,通常应反映企业期末持有的接受投资者投入企业的实收资本、从净利润中提取的盈余公积余额等。利润表格式利润表年 月 编制单位: 单位:人民币元项目行次本月数本年累计数一、营业收入1 减:营业成本2 营业税金及附加
8、3 销售费用4 管理费用5 财务费用6 资产减值损失7 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)8 投资收益(损失以“”号填列)9 其中:对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润(亏损以“”号填列)11 加:营业外收入12 减:营业外支出13 其中:非流动资产处置净损失14三、利润总额(亏损总额以“”号填列)15 - - 减:所得税费用16四、净利润(净亏损以“”号填列)17 - - 企业负责人: 制表人: 利润表项目列示说明如下:1、 “营业收入”项目,反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。 2、 “营业成本”项目,反映企业经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。3、 “营
9、业税金及附加”项目,反映企业经营业务应负担的营业税、城市维护建设税、教育费附加等。4、 “销售费用”项目,反映企业在销售商品过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。5、 “管理费用”项目,反映企业为组织和管理生产经营发生的管理费用。6、 “财务费用”项目,反映企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。7、 “资产减值损失”项目,反映企业各项资产发生的减值损失。8、 “公允价值变动收益”项目,反映企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。9、 “投资收益”项目,反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。其中,“对联营
10、企业和合营企业的投资收益”项目,反映采用权益法核算的对联营企业和合营企业投资在被投资单位实现的净损益中应享有的份额(不包括处置投资形成的收益)。10、 “营业外收入”、“营业外支出”项目,反映企业发生的与其经营活动无直接关系的各项收入和支出。其中,处置非流动资产损失,应当单独列示。11、 “所得税费用”项目,反映企业根据所得税准则确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。现金流量表格式现金流量表年 月 编制单位: 单位:人民币元项目行次金额现金流量表补充资料行次金额一、经营活动产生的现金流量:1、将净利润调节为经营活动现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1净利润1 收到的税费返还2加:资产减
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 基金 管理 公司财务 报表 制度 模版
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【天****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【天****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。