my-club本科生生俱乐部设计论文.doc

江西财经大学

2015～2016学年第1学期期末考试

论文题目MY CLUB大学生俱乐部

课程编码 选课班级 A18
课程名称 创业概论 任课教师
小组成员信息：

31

成绩

江西财经大学2015～2016第1学期《商业计划书》评分表
课程名称及代码： 提交时间：
题 目

项目
评分点
评分理由
得分
可行性
（25分）
客户需求
用户价值
营销策略
（1）客户需求：现在的大学生对精美饰品的要求在不断的提高，同时他们希望找到更加经济实惠的休闲放松的方式。
（2）营销策略：线上线下一体化相结合。

创新性
（20分）
技术先进性
创意新颖性
根据顾客需要，提供我们在购物区为之设计的各种IDEA，如搭配服装，设计饰品礼品等。

论据
（20分）
调查资料
市场分析
财务数据
（1）调查资料：通过图书、网络、期刊等多途径收集数据，力求真实、可靠、可信。
（2）市场分析：采用SWOT分析法，对公司发展的优势、劣势、竞争对手进行了全方位的分析。采访了当地大学生，对当地市场有了更真实可信的了解。
（3）财务数据：对于企业投资发展初期的导入期、发展期，本商业计划书根据企业管理方式、营销策略、危机处理等方面的能力进行了科学合理的财务预算。财务数据准确、严谨。

核心能力
（15分）
创业团队
商业模式
我们团队有一个强有力的Leader以及充分共识基础上的五个核心成员, 我们同方向、有共识、懂协同, 同时也有积极的内部氛围，尤其是讨论问题的氛围。业务商业模式以俱乐部实体店为主，网络团购为辅，通过线上线下综合营销，深入校园学生内部。

写作
（20分）

结构合理
规范完整
符合逻辑
文笔流畅

该计划书完整规范，结构合理，从执行摘要、市场分析、销售策略、人员组织管理、财务规划、风险分析及对策和企业愿景这七个方面详细介绍了我们小组的广州大学城俱乐部项目。计划书深刻分析当下大学生消费心理，迎合大学生消费需求，介绍各项大学生热衷的消费项目，符合逻辑。文笔流畅，整合多方思想，深入和团队成员探讨商业模式，完成最终商业计划书成稿。

　　　　　　　　 任课教师：
目录
1.0执行摘要 6
1.1公司概况 6
1.2注册资金 6
1.3商业模式（盈利模式） 6
1.4投资收益评价 单位：万元 7
2.0市场分析 7
2.1市场定位与目标客户 7
2.2 市场预测（市场占有率） 7
2.3 项目SWOT分析 7
2.4 竞争分析 9
3.0营销策略 10
3.1服务细分 10
3.2服务特征 10
3.3销售渠道 11
3.4促销/宣传推广 11
4.0人员与组织结构 13
4.1管理团队 13
4.2部门/岗位职责 13
5.0财务规划 14
5.1资金来源及比例分析 14
5.2投资发展阶段 15
5.2.1导入期 15
5.2.2发展期 15
初期 15
中期 15
后期 15
成熟期 15
5.3财务假设 16
5.4财务报表 16
5.4.1利润表 16
5.4.2资产负债表 18
5.4.3现金流量表 22
5.5财务分析 25
5.5.1盈利能力 25
5.5.2运营能力 25
5.5.3投资回收期=2.02 26
5.5.4 IRR 26
6.0 风险分析与对策 26
7.0企业的愿景 29

1.0执行摘要
1.1公司概况
公司名称
MY CLUB大学生俱乐部有限公司
公司类型
有限责任公司
注册地址
广州
主要经营范围
MY CLUB大学生俱乐部有限公司主营购物、动漫、糕点饮品、饮食、图书、电影院、桌游等业务。营业点为设立在大学城内的名为MY CLUB俱乐部的大学生俱乐部，将目标客户放在学生群体中。俱乐部旨在为大学生提供舒适、温馨、放松的购物与休闲娱乐环境，构造属于大学生自己的生活圈。本着为大学生提供一系列综合休闲娱乐服务的理念，让大学生在学习之余更好的释放压力、享受生活。
产品服务概况
我们精致、舒适、激情。本俱乐部根据大学生需要设置了不同的服务，分为六层。
第一层：购物区。购物区分为三个板块，有主题区、男生板块以及女生板块，还有idea块。Idea块主要是为顾客根据自身条件和需求提供最佳的MY CLUB游玩攻略。
第二层：美食区。主要分为两大块。一块为中国传统小吃，一块是各国美食。第三层：休闲区。休闲区分为三个板块，有休闲吧、图书吧以及怀旧式电影院。第四层：娱乐区。娱乐区分为吧台和桌游室、舞蹈歌唱pk吧，溜冰场。
第五层：健身区。我们 有露天游泳池，水力按摩池，有氧健身区，基本健身区等，同时有形体训练区，为每个人量身定制。
第六层：静心区。这里我们有一个特色的书吧，同时我们也有怀旧的影碟吧，回忆收藏旧时代。并且还有一个宁静的饮料吧。
市场机会
大学生俱乐部坐落在大学城内，而首家MY CLUB俱乐部则设在广州大学城，广州大学城集合了十所大学，总面积为17.9平方公里，共有20万大学生。临近庞大的消费群体，对于客户资源的积累有很大优势。
1.2注册资金
注册资金190万元
1.3商业模式（盈利模式）
首先在广州大学城内建立起完备的销售网络，以俱乐部实体店为主，网络团购为辅，通过线上线下综合营销，深入校园学生内部。广告促销方面要做到线上线下一体化相结合。在整座俱乐部实行统一会员卡制度，以及定期促销活动。

1.4投资收益评价 单位：万元
总投资额（万）
190
投资收益率（第一年）
100 %
预期净利润（税后利润）元
第一年
第二年
第三年
年增长率 %
年增长率 %
126200
100%
200%
备注
投资收益率＝净利润÷总投资额×100%
预期净利润－第一年：见附件经营第一年利润表；
此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计

2.0市场分析
2.1市场定位与目标客户
市场定位
打造广州大学城内最受大学生欢迎的大学生俱乐部
目标客户
针对广州大学城内各大高校学生
2.2 市场预测（市场占有率）
MY CLUB大学生俱乐部坐落在广州大学城中环路，靠近华南师范大学、华南理工大学、星海音乐学院等高校，辐射范围广。
以中环路东南处MY CLUB大学生俱乐部为例，此处位于地铁四号线地铁口。地铁四号线能够十分便利地为MY CLUB大学生俱乐部带来大学城其他区域的学生。大学城容纳了20万余名大学生，假定创业之初，MY CLUB大学生俱乐部吸引了距离最近的华南师范大学、华南理工大学以及广东工业大学的绝大部分学生，工作日时期每天有3000名学生光顾本俱乐部的娱乐区、休闲区、美食城与静心区，平均每人每天消费50元；周末将有6000名学生光顾本俱乐部的休闲区、健身区、美食城、娱乐区，平均每人每天消费70元，则在大学生在校的9个月之内，本俱乐部将有（3000×50×5+6000×70×2）×40=57240000元伍仟柒佰贰拾肆万的销售空间。
2.3 项目SWOT分析

优 势
（Strengths）
本俱乐部具有产品与服务的灵活性优势、产品的性能优势、服务的人性化优势以及无形资产优势。以下即本公司对一系列优势的解释：
1、产品与服务的灵活性优势：
不同于其他大学生俱乐部固定模块的做法，MY CLUB大学生俱乐部为大学生打造全方位、多角度、自由地放松身心的娱乐设施、娱乐场所与娱乐思想。客户可以根据自己的喜好与要求自主安排自己的行程，具有极大的灵活性。
MY CLUB大学生俱乐部的服务区灵活性强，可以根据顾客的需要为之量身定做需要的各式服务，放飞我们的IDEA的同时为顾客提供最满意的服务。
MY CLUB大学生俱乐部服务面广，能满足现如今大学生基本所需的所有需求。
除了上述灵活性优势外，MY CLUB大学生俱乐部还根据大学生当前消费习惯，为其提供网络平台。大学生可以从网上预订或实现提出要求，让俱乐部成员有更多的时间构思为其量身定做的服务，更好地满足大学生的特定需求。
2、产品性能优势：
①MY CLUB俱乐部购物区由大学城内各大高校学生进行经营，其主营的精美礼品、时尚生活用品等均适应学生当前需求；美食城由各大品牌连锁店经营，主营的各类中华美食、各国风味美食、各类饮品均能吸引各路“吃货”；休闲区经营的电影院、电竞游戏等均适合当代大学生的潮流。
②在产品性能方面，公司有专门的产品考察组，针对各个货源进行精心考察，保证货源的可靠性。所有产品都经过严格的质量检验，所以俱乐部内的产品的性能绝对可靠、可信。
3、服务优势：
MY CLUB俱乐部的馆内服务员工主要是刚毕业或者在校大学生，跟顾客之间有着共性，所以本俱乐部了解顾客的消费和服务需求以及消费心理，并且能够便利地和学生群体的情感沟通，为顾客提供最满意、最贴心的服务。
由于聘请在校大学生从事兼职工作，为当地在校大学生提供了自力更生、缓解家庭负担的机会。有助于增加在校大学生对MY CLUB大学生俱乐部的归属感与品牌认可度。
劣 势
（Weaknesses）
尽管MY CLUB大学生俱乐部在发展初期具有价格优势、服务优势与客源优势，但不可否认的是在品牌影响力、发展资金、管理水平上存在极大劣势。以下即对三方面劣势的分析。
1、品牌影响力：
公司初步建立，在范围极大的广州大学城内面临着雕刻时光俱乐部、广州大学城乐陶居等已经具备相当大影响力的综合性娱乐中心，存在品牌认知不足的劣势。需要俱乐部通过广告、活动等方式扩大影响力。
2、发展资金：
发展初期，公司不具有充足的发展资金，因此在经营周转方面存在困难。
3、管理水平：
管理的总体水平有待提高。俱乐部以三层楼面的形式开张，初期在管理协调方面可能尚不成熟。为解决这一问题，公司的拓展应该有序的进行，不能冒进。
机 遇
(Opportunities)
1、市场需求巨大
消费者的消费观念也逐渐转变，不仅仅是追求商品的供应程度，而更加注重个人的体验和情感消费。
作为社会的新生力量和继承者，大学生所面临的压力也愈益加大。除了学习，人际交往、就业、经济等等都成了大学生压力中的一部分。大学生可谓是生活在一个“高压”的世界，每天都在“负重”前行。大学生俱乐部作为为大学生减轻压力的娱乐场所，受到广大大学生的热烈欢迎。
2、市场发展限制较小
政府对零售、娱乐行业几乎没有政策的限制，对于大学生俱乐部发展来说给予了很大的市场发展空间。
威 胁
（Threats）
机遇与威胁往往相伴而行，在巨大的发展机遇之下我们深知建立大学生俱乐部的威胁。具体解释如下：
1、经营时间的周期性限制：
大学生真正在校时间往往为每年在校上学的九个月，这表示公司有将近一个季度的时间需要将顾客对象进行转移，否则只能在此期间歇业。
2、消费方式的转变：
越来越多的消费者选择网购方式，MY CLUB大学生俱乐部购物区将受到一定程度的影响。同时消费者可能缺乏足够的动力选择本公司的休闲场所。
2.4 竞争分析
广州大学城自2004年一期规划进驻十大高校、二期进驻两所大学以来，在人才培养硬件措施、周边保留村景点发展、交通设施建设上都取得了巨大的成功与进步。随着大量师生的进驻，大量商家也投入资金进行常驻准备。MY CLUB大学生俱乐部面临着大量保留村内的单独店铺、各大综合性休闲中心等对手。以下为对广州大学城内休闲娱乐业内主要竞争对手的分析。
竞争对手
市场份额
竞争优势
竞争劣势
ＧＯＧＯ新天地
１６％
１、GOGO新天地是一个集饮食、娱乐、购物、休闲、学习于一体的大型购物中心，赋予商街吃、喝、购、玩、学的超齐全功能，让大学城师生及周边高消费人群享受一站式生活的种种乐趣。
１、主要顾客是周围居民，并不适合大学生的休闲娱乐，放松。
北亭广场
１５％
是集运动，娱乐，饮食，服务功能，并购物，旅游，表演，资讯和文化于一体的生态休闲潮流动感大型时尚中心。

1、所经营的项目中档偏高，不符合大学生的经济状况。
2、商业气息太过浓厚，不符合大学生的合格群体的消费休闲特点。
雕刻时光俱乐部

１０％
填补了大学城周围没有一座集休闲及娱乐于一体的娱乐场所的空白。
所面对的是大学城周围所有的居民，消费环境较为混乱，没有一定的针对性。
广州大学城乐陶 居

７％
1、经营陶艺和陶土DIY，比较有特色并且新颖。
2、店主和店员均是在校学生，较容易吸引以学生为主体的客源。
1、经营范围仅限于陶艺，较为单调，局限了客源。
2、规模过小。
广州大学城桌游吧

６％
1、桌游种类繁多，受年轻人欢迎。
2、消费水平在学生能够接受的范围之内。
1、娱乐产品仅限于桌游，较为单调。
2、室内环境较为嘈杂。
保留村内各个体户
6%
1、主营粤式美食，深受当地大学生喜爱。
2、价格优惠
经营范围狭窄

3.0营销策略
3.1服务细分

服务细分描述
服务1
购物区
服务2
美食区
服务3
休闲区
服务4
娱乐区
服务5
健身区
服务6
静心区
3.2服务特征
服务
楼层
服务划分
特色服务
购物区
1
主题区、男生板块、女生板块、idea板块
Idea板块：这里让你的“心”意更有“新”意。我们可以根据顾客需要，提供我们在购物区为之设计的各种IDEA，如搭配服装，设计饰品礼品等。
美食区
2
中国传统小吃店，各国特色餐厅
为满足顾客的需求，让顾客得到物美价廉的专属实惠美食享受。这里集合了三十四家小店，汇集着来自各个省份的特色小吃，店内装修也颇具当地特色。更有异国风情美食，有多国美食，主食、菜肴都不能错过，中、法、日韩、英美应有尽有。
休闲区
3
休闲吧、图书吧、怀旧式电影院
怀旧式电影院：我们保留着随新时代发展而逐步被取代的影像放映，影碟可租借，可购买，我们会根据不同的限量版出不同价格，我们也按顾客需求为之寻找提供各色怀旧系列影碟，该影碟则为非卖品。虽然这是一个小型电影院，但麻雀虽小，五脏俱全，我们会做到设备上的齐全。我们会为顾客提供优质的服务。
娱乐区
4
吧台、桌游室、舞蹈歌唱pk吧、溜冰场
吧台：灯光虽耀眼，却没有那般喧闹；音乐虽劲爆，却是如瀑布般让人畅爽；红酒虽妖媚，却是那般诱人。大学生俱乐部内设立酒吧不是为了带入社会不良之风，而是给大学生适当的放纵自己、释放压力。
健身区
5
露天游泳池、水力按摩池、有氧健身区、基本健身区
有氧健身区：结合当下有氧运动的潮流，倡导有氧健身新时尚。我们可以为顾客量身定做适合的健身计划，减肥、锻炼肌肉、增强体魄等都可以在我们的IDEA下得到实现。
静心区
6
特色书吧、怀旧影碟吧、宁静饮料吧
特色书吧：为顾客提供一个安静舒适的学习环境，休闲娱乐的同时徜徉知识的海洋。对于现在的大学生来说这是一个难得的净地，来这里的大学生可以端着一杯咖啡阅读我们免费提供的书籍，暂时忘记外面世界的喧嚣，与自己心灵进行对话。
3.3销售渠道
经营地址
面积
俱乐部主要消费群体
选择该地址的主要原因
广州大学城
1.8万平方米
广州大学城周边大学生
客户群集中，市场需求大
销售渠道
√面向最终消费者 □通过零售商 □通过批发商
□其它（打√选择）
选择该销售方式的原因
集中的消费群体，庞大的目标市场。目标消费群体集中在学校（主要消费群体）以及周边住宅，办公楼。MY CLUB俱乐部大学生俱乐部目标市场为广州大学城，广州大学城有十所高校，分别是：中山大学、华南理工大学、华南师范大学、广州大学、广东外语外贸大学、广州中医药大学、广东药学院、广东工业大学、广州美术学院、星海音乐学院，总面积为17.9平方公里。
主要批发/零售商合作方式
比例分成
3.4促销/宣传推广
推广方式
主要内容
广告宣传
在各大高校发放传单张贴海报。选择高校内部的学生作为传单海报的发放张贴人员，学生在工作的同时也会也自己的朋友同学交流，如此就能够让MY CLUB俱乐部更加深入学生心中。
媒体营销
　（1）在传统媒体方面，与各大学校报刊社、广播站等部门合作，在学校及社团的刊物上、校园广播上向学生宣传俱乐部的信息。
（2）新媒体方面，我们会在微博、人人、空间、微信、校园BBS等各大网络平台上宣传。此外，MY CLUB俱乐部有自己的微信平台与BBS。（①在微博、人人、空间、微信平台及校园BBS上，公司每天都会对俱乐部的新主题、新商品、新游戏有详细的图片及文字介绍，让顾客能够随时随地了解俱乐部新动态，更加方便快捷。
②俱乐部BBS主要参与群体是学生自己。顾客可以在BBS上对馆内的商品、服务畅所欲言，提出自己的意见，让顾客参与到MY CLUB俱乐部的改进当中。俱乐部也会针对大家喜欢的电影、游戏、商品不定期的发起投票，并在投票后设有抽奖活动。比如俱乐部发起大家最近最想看的电影投票，投票结束后我们会在参与投票的网友中抽取一位幸运儿，赠与他\她俱乐部徽章（徽章属纪念品，概不外售。）
公关活动
　选择性赞助高校的晚会、比赛及学校社团活动、冠名发起比赛。与各大学学校学生会、社团合作，给予赞助，让学校为我们做宣传。冠名比赛，在公司形成一定规模和口碑之后，以MY CLUB俱乐部大学生俱乐部为案例来发起比赛。让学子们不管是在娱乐还是学习竞争中都能听到我们MY CLUB俱乐部的名字，提高MY CLUB俱乐部在广大学子当中的知名度。
视频推广
制作宣传视频，在学校人口集中的地方如食堂等地播放。我们的目标是在各地高校周边做成大型连锁俱乐部，并打出品牌，为增强视频宣传效果，增加知名度，我们会在将视频上传如优酷、PPS等。
优惠活动
　（1）休闲区和娱乐区：MY CLUB俱乐部电影票和桌游支持网络团购，凡参与此团购的顾客均可享受一定优惠。（2）美食区：与美团，饿了吗，淘点点等外卖网合作，提供美食外送，满10立减等折扣菜品。（3）购物区：每月推出折扣商品，在规定时间内进入购物区消费享受打折优惠。并且每周举行主题周活动时，购买主题产品即可获得赠品。（4）健身区：办理健身会员获得更多优质服务，长期会员享受私人教练一对一免费指导。
人员推销
　在各大校园内招聘校园代理，定时发送俱乐部相关活动信息。为学生们提供勤工俭学的兼职岗位，如：派发传单员，活动礼仪人员，产品推广员等。
其它
以馆内环境的舒适、商品服务的高质以及服务人员的亲切感及高素质让学生满意，使之在学生群体中自动形成口碑效应，自发地为俱乐部做宣传。　

4.0人员与组织结构
4.1管理团队
姓名
年龄
职务
最高学历及专业
优势专长
请说明与经营项目相关的经验与专长
张丽莉
21
总经理
本科
出色的管理能力,大局观念明显,有敏锐的观察能力且决事果断,能够及时把握时机
邹龙祥
20
总经理助理
本科
熟悉市场营销管理，具有良好的文书办公能力
邓敏
20
财务部经理
本科
对财务知识有较深的了解和兴趣
朱心悦
20
销售部经理
本科
良好的口才，丰富的销售管理经验
谭荣
21
人力资源部经理
本科
有丰富的经验，熟悉关系协调
林珍
20
技术设计总监
本科
擅长思维创新，而且能够从更长远的角度看待问题,让公司的发展更有优势
4.2部门/岗位职责
部门/岗位
负责人
职责
总经理

张丽莉

1、制定公司发展战略；
2、负责总揽全局，协调各部门经理；
3、了解各部门发展情况；
4、洞察发展经营中的危机并设法解决
总经理助理

邹龙祥

1、服从总经理的领导，协助总经理搞好公司的经营与管理工作；
2、协助总经理做好组织、制定、修订、落实公司的年度、月度、月度营业目标等工作；
3、完成公司交办的其他任务
财务部经理

邓敏

1、协助总经理制定公司发展战略；
2、负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等；
3、负责项目成本核算与控制；
4、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况；
5、按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析
销售部经理
朱心悦
1、了解客户需求，制定相应销售计划；
2、完成客户开发数量、销售额等销售指标，不断开拓新的市场，监察工作流程的实施，保证业务顺利开展；
3、开发有效促销手段，设计优质服务方式，提高顾客销售额，负责关键客户的开发、谈判及维护；
4、负责开发合作商户，推广新项目实施，确保销售的后台保障；
5、了解其它同行业的销售情况及促销方法，并根据市场调查结果及时制定应变策略；
6、销售队伍的建设和培养，协调企业内部关系，建立成熟的营销管理组织；
7、定期向上司提交有关预付费销售、客户开发的报表及分析报告。
人力资源部经理
谭荣
1、负责拟定公司年度人力资源及行政后勤管理目标与年度工作规划;
2、负责拟定并实施部门的年度、月度、周工作计划;
3、主导全公司“目标管理”绩效考核的推行
4、负责开发短、中、长期人力资源，合理调配公司的人力资源;
5、负责建立规范化的招聘系统，并实施各类管理、技术人员的招幕工作
技术设计总监

林珍

1、 全面负责设计部各项工作，负有计划、组织、协调、督办的职责。
2、 参与组织运作项目前期调研，公司项目的规划定位，协助完成项目设计总体规划。
3、承担公司总经理下达的任务，负责对部门各成员的任务下达及制定详细任务目标并做以合理分配。
4、负责监督本部门工作实施的过程及实施效果，同时负责与其它项目相关的公司或部门总的协调工作，以助于项目的顺利实施。 5、负责对本部门组员进行定期技能培训，并且协调组员之间工作上的问题,充分调动组员专业方面的最大工作能力及工作效率。
6、根据设计部实际情况、结合公司总体规章制度，加以修改或制定合理、有效、深入的工作管理细则；同时要定期组织本部门成员学习公司的各项规章制度。

5.0财务规划
5.1资金来源及比例分析
股东
出资额
股份比例
张丽莉
300000
16%
邓敏
300000
16%
邹龙祥
300000
16%
朱心悦
300000
16%
林珍
300000
16%
谭荣
200000
10%
股东出资合计
1700000
90%
风险投资
200000
10%
注册资本合计
1900000
100%

主要资金来源是股东出资，股东控股达到了90%，股东拥有绝对的控股权，因此不必担心权职分离的情况。最后加上风险投资，最终注册资本达到1900000，能够满足公司成立初期的资金需求。
5.2投资发展阶段
5.2.1导入期
公司成立初期导入注册资本190万，由内部筹集资金170万，再吸引1-2位风险投资家共投资20万。本团队总资金控股70%，管理管理控股20%，总共占有90%的股份取得控股权。
在资金利用方面用于固定资产投资445000，流动资金245200。
5.2.2发展期
初期
进入发展期前已经过两年的经营，预估可收回前期投入的成本，并进入纯盈利阶段。基于扩大规模的需要，本公司在股东控股的基础上，以固定资产向银行贷款。
中期
公司要坚持做好服务这一块，在购物、娱乐等方面不断改进和创新，以大学城为发展基地，以大学生为目标群体，以直营店为主，专注产品和服务的质量，整合营销资源，做好财务分析与管理，提高员工素质，实现公司的健康、快速、持续发展。
后期
本公司将在此阶段逐步走出广东，面向全国市场。为了加强对企业分店的有效管理，与其他品牌商户加强合作。同时，加强与其他行业合作，加大投资者股权比例吸引投资。
成熟期
经过前期的经营运行，本公司在管理方式、营销策略、人事制度、危机处理等各方面已经较为成熟。为了进一步扩大市场份额，通过吸引投资、银行贷款等方式筹集资金，最终达到上市资金标准，并在合适的机会上市。
5.3财务假设
1、在持续经营前提下，且没有信息壁垒
2、采用人民币为记账本位币。
3、固定资产估计使用寿命为5年，期末残值为145000，按直线折旧法计算。
4、前三年不分红，第四年起按净利润的25%分红。
5.4财务报表
5.4.1利润表
A栏 2015年12月
项目
行次
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
本年累计数
一、营业收入
1
79000
23000
77000
17000
196000
减：营业成本
2
15000
15000
15000
15000
60000
营业税金及附加
3

销售费用
4
1250
1250
1250
1250
5000
财务费用（收益以“-”号填列）
5

管理费用
6
1200
1200
1200
1200
4800
资产减值损失
7

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
8

投资收益（损失以“-”号填列）
9

二、营业利润（亏损以“—”号填列）
10
61550
5550
59550
-450
126200
加：营业外收入
11

减：营业外支出
12

三、利润总额（损失以“-”号填列）
13
61550
5550
59550
-450
126200
减：所得税费用
140

四、净利润（损失以“-”号填列）
150
61550
5550
59550
-450
126200
B栏 2016年12月
项目
行次
本年金额
上年金额
一、营业收入
1
372500
196000
减：营业成本
2
60000
60000
营业税金及附加
3

销售费用
4
3500
5000
财务费用（收益以“-”号填列）
5

管理费用
6
4800
4800
资产减值损失
7

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
8

投资收益（损失以“-”号填列）
9

二、营业利润（亏损以“—”号填列）
10
304200
126200
加：营业外收入
11

减：营业外支出
12

三、利润总额（损失以“-”号填列）
13
304200
126200
减：所得税费用
14

四、净利润（损失以“-”号填列）
15
304200
126200
C栏 2017年12月
项目
行次
本年金额
上年金额
一、营业收入

892000
372500
减：营业成本

180000
60000
营业税金及附加

销售费用

10000
3500
财务费用（收益以“-”号填列）

管理费用

14400
4800
资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）

687600
304200
加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（损失以“-”号填列）

687600
304200
减：所得税费用

四、净利润（损失以“-”号填列）

687600
304200
注：1.单位：元
2.基于扩展市场的需要，开设两家分店。
5.4.2资产负债表
A栏 2015年12月31日
资　产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

货币资金
1631400
1455000
短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计
1641200
1445000
其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计
0
0
可供出售金融资产

非流动负债：

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产
385000
445000
预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计
0
0
生产性生物资产

负债合计
0
0
油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）
1900000
1900000
开发支出

资本公积

商誉

减：库存股

长期待摊费用

盈余公积
12620

递延所得税资产

未分配利润
113580

其他非流动资产

所有者权益（或股东权益）合计
2026200
1900000
非流动资产合计
385000
445000

资产总计
2026200
1900000
负债和所有者权益（或股东权益）总计
2026200
1900000
B栏 2016年12月31日
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

货币资金
2131600
1641200
短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计
2131600
1641200
其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债：

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产
325000
385000
预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）
1900000
1900000
开发支出

资本公积

商誉

减：库存股

长期待摊费用

盈余公积
55660
12620
递延所得税资产

未分配利润
500940
113580
其他非流动资产

所有者权益（或股东权益）合计
2456600
2026200
非流动资产合计
325000
385000

资产总计
2456600
2026200
负债和所有者权益（或股东权益）总计
2456600
2026200
C栏 2017年12月31日
资　产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：

流动负债：

货币资金
2879200
2131600
短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付款项

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

流动资产合计
2879200
2131600
其他流动负债

非流动资产：

流动负债合计

可供出售金融资产

非流动负债：

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产
265000
325000
预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

非流动负债合计

生产性生物资产

负债合计

油气资产

所有者权益（或股东权益）：

无形资产

实收资本（或股本）
1900000
1900000
开发支出

资本公积

商誉

减：库存股

长期待摊费用

盈余公积
124420
55660
递延所得税资产

未