私募基金公司内部控制制度模版.docx
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1、内部控制制度第一条 为了最大保护投资人和公司股东的权益,确保公司及公司管理的基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守,保障公司平稳、持续的发展,特制订本管理制度。第二条 本制度依据私募投资基金监督管理暂行办法(以下简称暂行办法)等相关法律、法规,中国证券投资基金业协会,中国证监会的有关规定,以及章程(以下简称公司章程),并结合公司业务开展需要而专门制订。第三条 当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时,公司应及时调整管理制度的相关内容,并报中国证券投资基金业协会备案。第四条 内部控制工作是指公司为防范和化解风险,保护资产的安全与完整,促进经营活动的有效展开,通过制定和实施一系列组织
2、机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施的总称。第五条 公司内部控制的总体目标是:(一) 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;(二) 提高经营管理效率和效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;(三) 确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整;(四) 维护公司良好的市场形象和社会形象。第六条 公司内部控制工作应严格遵循以下原则:(一) 健全性原则:内部控制工作必须覆盖公司的所
3、有业务部门和岗位,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各项经营业务流程与环节;(二) 有效性原则:内部控制科学、合理、有效,公司全体职员必须竭力维护内部控制制度的有效执行,任何职员不得拥有超越制度约束的权力;(三) 独立性原则:公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位,各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。公司设立专门的监察稽核部对内部控制工作进行监督与检查;(四) 相互制约性原则:公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制,并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点;(五) 防火墙原则:公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离;(六) 成本效益原则
4、:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。第七条 公司制订内部控制制度必须遵循以下原则:(一) 合法合规原则:公司内控制度符合国家法律、法规、规章和各项政策,必须把国家的法律、法规、规章和各项政策体现到内控制度中;(二) 全面性原则:内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节,并普遍适用于公司每一位职员,不得留有制度上的空白或漏洞;(三) 审慎性原则:公司内部控制的核心是风险控制,内部控制制度的制订要以审慎经营、防范和化解风险为出发点;(四) 适时性原则:内部控制制度的建设应具有前瞻性,并随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变
5、化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变进行及时的修改或完善。第八条 内部控制工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节,主要包括投资管理、信息披露、财务系统、市场营销、劳动人事和行政管理等方面。第九条 内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等方面。第十条 公司执行董事对公司建立有效的内部控制系统承担最终责任。,并充分发挥董事和监事的监督职能,避免不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生。第十一条 公司通过制定投资决策制度、风险控制制度、信息披露制度、员工个人交易制度等制度来建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括民主、透明的决策程序和管理议事规则,高效、
6、严谨的业务执行系统,以及健全有效的内部监督和反馈系统。公司的组织结构应体现职责分工、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工,操作相互独立。第十二条 公司内部控制制度贯穿于公司经营活动的始终,其主要内容包括:(一) 执行董事、监事和管理层必须充分履行各自的职责,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行;(二) 公司业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事授权范围内行使相应的经营管理职能;(三) 公司投资业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程,经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行;(四) 公司重大业务的授权必须采取书面形式,授权书应明确授权内容和时效;(五) 公司授
7、权要适当,对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权及时修改或取消授权。第十三条 公司依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道内控防线:(一) 建立以各岗位目标责任制为基础的第一道内控防线。各岗位均应职责明确,有详细的岗位说明书和业务流程,各岗位人员在上岗前均应知悉并承诺遵守,在授权范围内承担责任。(二) 建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道内控防线。公司必须在相关部门和相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任。(三) 建立以风控部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道防线
8、。第十四条 公司建立完善的资产分离制度,实行基金资产的独立隔离运作,分别核算,并在人员配置、岗位职责、业务流程、会计帐户等方面与公司资产运作相分离。资产分离的要求体现在风险控制制度、投资管理制度等制度之中。第十五条 公司在各部门业务规章制度之中建立科学的岗位分离制度。在各岗位人员明确的授权基础上实行责任分离制度,严格禁止越权、无权代理等行为。第十六条 公司应设计和维护畅通的信息沟通渠道,建立清晰的报告系统,每个员工应当清楚自己在内控中的职责,管理者应当及时了解内部控制中存在的问题。第十七条 公司定期评价内部控制的有效性,根据市场环境、新的金融工具、新技术应用和新的法律、法规等情况,不断进行测试
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