服务管理中心工程跟踪审计实施方案样本.doc

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高速公路管理局服务管理中心工程跟踪审计实施方案

工程造价咨询
1月8日

目 录
序言
第一部分 项目实施方案
第二部分 跟踪审计项目实施确保方法
第三部分 项目管理机构配置情况
第四部分 我企业对本工程服务承诺
结束语
附件

前 言
高速公路管理局服务管理中心：
首先感谢贵单位给我企业提供一个参与高速公路管理局服务管理中心工程跟踪审计机会，并敬请贵单位领导对我企业进行全方面考察和评审。
我企业经过近几年快速发展，在全省各地承接了大量民用基建、工业工程项目及道路桥梁跟踪审计和完工结算审计等工作，积累了丰富审核经验，逐步形成了一套含有本身特色造价咨询管理体系，尤其是在工程造价跟踪审计和结算审计中，逐步探索出了一套行之有效质量管理体系和成熟审计规范，取得了显著成效，受到了委托单位一致好评。
在xxx，xxx，xxx，xxx，xxx、xxx等工程跟踪审计，全部充足显示了我企业在跟踪审计方面优势。
我们将恪守职业道德、严守执业纪律，发挥我企业技术力量优势，建立完善工程造价控制体系，实施技术和经济相结合最有效控制手段，把控制工程造价渗透到工程建设每一个步骤，切实表现跟踪、结算审计重大意义，为贵单位工程建设贡献全部力量。

一、项目实施方案
（一）、审计方案
1、成立跟踪审计小组，配置土建、通风和水暖、电气等专业人员，全部含有中级职称，均为注册造价工程师；
2、编制具体切实可行审计方案实施计划，尤其是可能引发造价上升会审、变更、材料选配、隐蔽验收等关键部位全部亲自参与，做好对应统计，并做好审计日志；
3、立即搜集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终完工审计打下坚实基础；
4、采取优异完善方法进行跟踪审计，每位工程师配置一台笔记本电脑，同时现场配置一台高保真数码智能摄影机，对工程相关工序，尤其是隐蔽部分全部进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后审计奠定了良好基础。
5、最终审计：对于工程完工结算，我们将对全部资料全部和建设单位、工程实物进行查对，首先确保了其第一手资料有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位利益，使我们汇报能反应出该工程真实造价。
（二）审计工作步骤：
1、资料搜集阶段：
协议签署后，立即搜集工程设计图纸、会审统计、设计变更、施工协议及相关分包协议、审批施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验查对其它相关技术资料、会议纪要。伴随工程进展随时备齐后续相关资料，做好实况统计，掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段：
（1）、跟踪审计：
签署协议后，派一名工程师代表常常深入工地，随时搜集相关资料，处理现场碰到相关问题，并做好现场跟踪统计，熟悉设计图纸，立即核实设计变更、隐蔽验收及其它相关资料。
（2）、初算：
跟踪审计期间，一直到完工验收之前，进行工程量初步计算工作，对变更、签证做到随时发生即时审核，结合现场施工进度情况，按协议约定审核进度款，确保进度款支付正确性和时效性。
3、完工结算初审：
工程完工验收合格、施工单位提交完工结算汇报并转交我方后，对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议问题。初审完成，向业主提交初审结果。
4、完工结算会审：
初审完成后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造价咨询各方进行会审，查对工程量及造价，形成完整结算文件。对有争议问题，将协调相关各方共同确定后定案。
5、出具最终审核汇报：
在工程结算定案并由各方签字盖章确定后，出具最终止算审核汇报。此间将帮助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除费用，和完工决算时应注意工程结算方面问题，出具正确无误、真实可靠工程结算审核汇报。
（三）、审计工作内容
1、 对整个项目进行施工阶段现场跟踪勘察；
2、 审查勘察设计协议、施工协议、监理协议、设备材料购货协议、分包协议；
3、 复核施工组织设计（施工方案）中包含造价方面经济技术方案；
4、 复核监理单位投资控制计划；
5、 提供相关工程投资方面咨询；
6、 复核工程经济签证；
7、 复核经建设监理单位确定月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；
8、 为确保工程节省投资提供合理化提议；
9、 审核工程最终止算。
(四)审计方法：
在本工程跟踪审计中，我们将采取现在中国最优异审计手段和方法完成该项审计工作，做到计算正确、表示清楚、页面美观大方、一目了然。
（1）、工程量计算采取广联达工程图形算量软件；
（2）、钢筋分析采取广联达钢筋抽样软件；
（3）、定额、工程量清单采取河北省通用预算软件；
（4）、资料全部采取电子表格打印。
（五） 审计所需资料
本工程审计需要下列资料:
1、 施工图（包含建施图、结施图、水施图、电施图、暖通设施图等）；
2、 招投标文件；
3、 图纸会审统计；
4、 设计变更统计；
5、 工程洽商签证；
6、 材料签价单；
7、 月结算（月报量）；
8、 已审批施工组织设计（施工方案）；
9、 施工协议、分包协议及材料设备供货协议；
10、 洽商、补充协议；
11、 中标通知书、投标书等。
另外，在审计过程中尚需查阅其它相关技术资料（如隐蔽工程验收统计）、会议纪要等。
（六）、合理化提议
1、每个月工程量月报和进度报量经监理审核完成后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付依据，以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均含有较丰富现场施工经验，故工程施工过程中如有设备、材料选择、施工技术方案等方面问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主顾问，在部分重大问题决议等方面提供自己专业咨询服务。给业主当好参谋，维护好业主正当利益。
4、我方审计人员可参与所跟踪审计工程图纸会审并独立提出自己意见。

二、跟踪审计项目实施确保方法
（一）、工程结算评审工作指导思想、目标
（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果真实表现；
（2）认真审查，确保该工程造价真实，并经过造价工程师努力工作，努力争取使工程总造价降低；
（3）严格根据国家和地方相关规范、标准、法律、法规，和企业相关规章制度和《工程造价咨询协议》，对项目造价进行最终控制。
（二）、质量确保方法：
1、我企业将组建强有力项目审核小组。在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富强有力专业技术人员投入项目审核工作。初步确定由下列人员具体负责项目审核工作。由工程师、注册造价工程师、xx担任项目责任人，xx（土建）、xx（电气通风水暖）等专业审计人员进行跟踪审计；
2、跟踪审计人员全程参与图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料搜集整理，维护业主正当权利，实施项目分管所长、部门主任、项目责任人三级复核制，对审计质量高、效益好受到用户好评审计人员按我所要求给奖励，对出现问题审计人员追究责任；
3 、 对完工结算，严格推行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供结算书、图纸及变更签证、合相同相关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全方面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发觉问题立即处理；五是认真和甲乙双方查对；六是经查对无误甲乙双方均签字（盖章）确定情况下出具审核汇报；
4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业标准，依据“中国建筑法”等法律法规及相关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，所做结论经得起事实和时间检验；
5、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪遵法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发觉违犯纪律者，立即撤回，严厉处理。
（三）、造价控制方法：
为了将工程造价控制在合理范围之内，针对该工程，确定以下造价控制方法：
A、经济技术方法：
1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功效和标准情况下，提出合适改变设计同时降低工程造价方法和方法；
2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全，确保审核后预算造价控制在1.5%误差范围内；
3、分析汇总工程所需材料，选择用量大、单价高和其它需找补差价材料作为控制材料费用关键对象，提议建设单位自行供给或要求施工单位报价审批；
4、认真审核施工单位申报施工组织经济技术方案，对可行方案进行经济技术分析，对可能多个方案进行优化，选择最经济、合理、可行方案作为最终方案；
5、对应用于工程新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方负担该费用，尽可能降低建设单位额外支出；
6、对于随时出现设计变更，计算出其对总造价影响，分析其经济合理性和费用负担方，自主向建设单位提供参考意见，同时立即调整预算造价；
7、对施工单位申报工程经济签证，分析其费用是否应由建设单位负担，避免定额内已含项目进行反复计算，并立即进行现场复核、调整预算造价；
8、认真复核经建设监理单位确定工程进度结算，对于超出实际造价部分，立即通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化提议；
9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量，避免高估冒领材料化转为施工单位流动资金；
10、施工过程中发生合约外报价，审核其依据，分析其适用定额、套项、工程类别，确定合理审批价；
11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决议提供参考；
12、认真审核施工单位报审完工结算，对和施工单位产生分歧问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。
B、协议方法：
1、认真阅读施工协议、材料设备供给协议、分包合相同协议草拟文本，结合定额，对影响造价条款提出修改参考意见；
2、对协议中约定不明确事项，立即向建设单位提出合了处理提议，促进其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有损失；
3、参与协议修改、补充工作，分析其对工程造价影响；
4、分析协议条款，对施工单位违约事项，立即向建设单位提出索赔提议；对建设单位违约事项及可能违约事项，立即向建设单位提出反索赔提议或尽可能避免索赔；
5、依据协议条款，计算施工单位因工期、质量等造成违约款项，在完工结算价款中扣除。
C、组织方法：
1、配置精兵强将，派足各专业人员（包含建筑装饰、水暖通风、电气等专业），落实好任务分工和职能分工；
2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实施奖罚制度；
3、配置数码相机，对全部隐蔽部位进行拍录，并输入微机保留。

三、项目管理机构配置情况
（一）、人员配置：
1、责任人：xx
2、其它关键工作人员：A、建筑装饰工程审计人员：xx，xx，
B、电气、通风和水暖专业审计人员：xx，xx

拟投入本项目标审计人员一览表：
序号
姓名
职业资格
注册证书编号
从业年限
职称
拟在本工程项目任职
1
xx
造价工程师
建[造]
14
工程师
项目责任人
2
xx
造价工程师
建[造]
17
工程师
安装责任人
3
xx
造价工程师
建[造]
13
工程师
土建责任人
4
xx
造价工程师
建[造]
20
工程师
安装助审
5
xx
造价工程师
建[造]
8
工程师
土建助审
（二）、项目办公设备配置：
拟投入本工程关键技术装备表

序号
名称
单位
数量
制造国及产地
制造年份
备注
1
双龙汽车
辆
1
韩国

3
福特
辆
1
中国

4
笔记本电脑
台
5
日本、北京

5
复印机
台
1
日本、北京

6
打印机
台
2
日本、北京

7
数码摄影机
台
1
日本、北京

四、我企业对本工程服务承诺
结合以往跟踪审计服务，依据我企业多年控制造价经验，提出以下服务承诺：
1、跟踪审计运行要严格按程序进行，做到责权清楚、审计专业人员任务明确，审查结果性文件结果误差率确保控制在±1.5%以内。
2、结合本工程特点，全部审计人员全部含有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业对应能力。
3、我企业确保在造价咨询过程中定时征求业主对我方跟踪现场人员意见，随时依据业关键求进行更换项目责任人或造价专业人员。
4、我企业确保对不在现场人员随叫随到。
5、我企业确保项目部全部执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严厉、认真、一丝不苟、热情服务。
6、公开公正基础上最大程度维护业主利益。
7、做好业主投资顾问、提供一流咨询服务。

结 束 语

我们相信完全有能力负担该工程全过程跟踪审计任务，并以本工程全过程审计纲领中各项条款作为造价控制实施工程中承诺给予实施。针对本工程所确定服务项目，组织工程所需主业人员快速进入施工现场展开工作，并认真根据企业质量体系标准，有效控制工程造价。
我企业本着“依法维护业主利益，公正处理各方面关系，确保投资者取得最好效益”宗旨，主动热情为业主服务，卓有成效搞好工程项目建设投资目标控制及协议管理，协调好工程建设相关各方关系。
我企业将依据业主对该工程项目所提出各项要求，根据造价咨询协议，选派精干、高效、经验丰富含有高、中级职称年纪专业结构配套合理专业造价人员组织、实施造价控制，向业主交一份满意答卷，为贵单位建设做出贡献。

附表1 营业执照复印件

附表2 资质证实复印件

附表3 造价工程师注册证复印件

附表4 审计业绩定案单复印件