审计实施专项方案模板.doc
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1、审 计 总 实 施 方 案审计项目名称:XXXX节能减排财政政策综合示范城市经典示范项目建设进展及资金到位、拨付、支出情况审计被审计单位: XXXX节能减排领导小组办公室、XXXX经发委等审计方法:就地审计一、编制依据依据中国审计法、中国审计法实施条例、中国国家审计准则、乌鲁木齐市政府投资建设项目审计监督措施(政府令第122号)编制本方案。二、审计目标经过审计,全方面掌握XXXX节能减排财政政策综合示范城市经典示范项目建设进展及资金到位、拨付、支出情况,实施基础建设程序情况。揭示该项目在建设、投资控制、招投标、资金到位支出及协议管理方面存在关键问题,核实项目财务收支真实性、正当性,促进建设项目
2、管理,以确保建设资金合理使用。三、审计范围该项目立项起至审计截止日,和该项目相关各项财务收支及其它技术经济活动,包含项目建设进度、建设过程基础建设程序、建设资金管理情况。四、建设项目基础情况该项目依据XXXX发展和改革委员会节能减排财政政策综合示范城市经典示范项目表进行,包含项目XX个,投资总额XX万元。包含行业主管部门有市环境保护局、市经信委、市建委、市发改委、市城管委、市电业局、市交通局、XXX经发委。 五、审计内容和关键:(一)审查项目财务收支真实性、合规性、正当性核实各项资金起源、资金到位及货币资金收付情况。审查建设资金拨付、支出是否符合制度要求,关键审查是否存在不合理开支及违规开支情
3、况,有没有多付、挤占、转移、挪用、侵占建设资金,核实货币资金及落实被审计单位承诺情况。(二)审计该项目基础建设程序实施情况核查被审计单位是否根据基础建设程序组织实施,是否落实了招标投标制、项目监理制、协议管理制;关键审计申报、审批手续是否齐备;审核项目标设计、施工、采购、监理、项目咨询等发包方法是否符合要求。(三)审查项目进度及概算实施情况核查被审计单位截至审计日项目进展情况及和概算相比完成情况。六、具体实施步骤:(一)核实资金起源、到位及使用情况经过对被审计单位会计凭证进行审核方法核实资金起源及到位情况。从协议入手查对相关账表,检验节能减排项目标相关会计凭证,核实支出合规、正当、真实性。一是
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