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酒店支出费用管理
一、费用支出预算管理
　　1、酒店实施“费用支出按年度预算，分月调整预算实施计划”管理措施，即各部门每十二个月年末依据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。每个月月末，依据年度预算及各部门在工作中实际情况，调整编制下月份费用预算。预算一经确定，各单位须严格实施。
　　2、酒店各部门将编制好费用预算报交财务部，由财务部对各部门费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用用途和开支理由，并对不合理项目提出修理意见。
　　3、财务部将初步审核后年度预算提交总经理办公会、董事会审批经过;月度预算提交总经理或其委托责任人审批。审批后费用预算由财务部及各部门给予招待。
　　4、依据可供安排使用资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已同意预算责任和义务。财务部应将调整及修改预算报总经理核批。
　　二、费用支出性借款管理
　　酒店各部门采购物品、费用支出和因公出差需借款时，全部要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。具体以下：
　　1、需要借款人员，须填写借款单或支票领取单。金额在(五千元)以上借款需提前通知财务部门准备。
　　2、借款人将经部门责任人审核签字后借款单或支票领取单交财务部审核。
　　3、预算内费用支出借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理(财务责任人)审批。
　　4、财务部有权要求借款人将相关协议、报价等资料提交财务部审批。
　　5、各部门责任人借款、不管预算外预算内，均需总经理(财务责任人)同意。
　　6、借款人必需认真负责清理自己各项借款和欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至和财务部清账完成。
　　7、前账未清而需借款人员，需经总经理(财务责任人)同意后方可借款，但在下次报销中一并报账。
　　三、费用报销
　　1、费用申请报销人依据不一样费用类别，选择填写《支出证实单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
　　2、填写完成报销单据次序由部门责任人、财务会计、财务经理、总经理(财务责任人)审批后，方可办理报销。
　　3、财务每七天一至周四(参考)办理单据审核手续，每七天三及周五(参考)办理报销业务。
　　4、预算同意内费用支出，财务部可直接办理报销手续。
　　5、办公用具、书籍资料及礼品等物件购入所发生费用支出，报销人除填写报销单外，还须由物品管理或使用部门填制签发《物品接收单》给予确定，不然财务不予办理手续。
　　6、先支出后报销，也需事先经主管领导同意，在预算内可供使用资金中安排，未经同意，“先斩后奏”。
　　四、费用支出汇总考评
　　1、每个月末财务部搜集汇总各部门实际费用发生数，并和各个部门预算相对比结预算实施情，报总经理审阅。
　　2、预算和实施间发生重大差异，财务部应责成相关部门及人员进行解释。在预算进行期间如无合理理由而超预算严重，财务部有责任立即向总经理反应情况，同时暂停部门或人员费用开支。
　　五、费用支出范围及标准
　　1、工资：按酒店职位工资序列及实施措施每个月由人事部门作表，财务部门审核并由总经理同意后发放。工资发放坚持本人领取标准，避免她人代领，特殊情况需她人领须授权。
　　2、办公费(办公用具)：实施“统一采购、集中配发”标准。
　　3、差旅费：酒店要制订具体报销范围及标准，财务人员按标准严格掌握。
　　(1)范围
　　总经理可乘坐飞机、软卧、轮船一等船;其它人员可乘坐火车硬卧、轮船二舱，(特殊情况需经总经理同意)。
　　(2)标准
　　①部门经理以上领导出差住宿费实施限额报销。总经理500元/天(特区550元/天)，副总经理400元/天(特区450元/天)，各部门经理300元/天(特区350元/天)。
　　②其它人员实施定额包干。其中县、县级市80元/天，地市级100元/天，省会级150元/天，特区200元/天。
　　③外出参与多种会议，持会议证实按限额或定额标准报销(会议伙补除外)。
　　④夜间超出10小时或连续乘车15小时以上而没买卧票，按本人实际乘坐直快慢车票价60%补助。坐特快硬席按票价50%补助。乘坐软座列车和硬卧相同对待车、船票费不在限额，定额包干费用在内。
　　⑤工作人员借出差之便绕道探亲或办私事，不负担交通费及其期间出差补助。
　　⑥出差到酒店各子酒店及办事处，出差人员费用由出差单位负担，负责接待单位不负担食费用。如有特殊情况，需由接待单位负责食宿，其标准亦不得超出酒店要求出差费用标准。
　　(3)报销程序
　　先由财务部按支付及标准审核后，一般职员交主管部门经理签字后，部门经理由总经理(财务责任人)签字审批后报销。
　　4、技术开发费
　　(1)开支范围
　　研究开发新产品、新技术、新工艺所发生新产品设计费;工艺规程制订费;设备调试费;原材料和半成品试验费;技术图书资料费，人员劳务费，设备折旧等。
　　(2)开支来淅
　　为保障酒店新技术、新产品开发在资金上得到大力支持，提升酒店产品技术含量及附加值，研究开发市场适销对路产品，酒店技术开发费实施预先提取，计划投入方法，即依据年初销售预算制订技术开发费用预算，每个月按实际销售收入一定百分比预提使用。
　　5、创办费摊销
　　创办费摊销是指酒店按要求期限摊销筹备期间或设置分支机构费用。其摊销期限5年。
　　6、业务招待费
　　业务招待费应该有确实统计、标准和依据并按下列要求招待：
　　①酒店因工作需要招待客人，通常在职员食堂就餐。
　　②酒店因工作需要在酒店外就餐需办公室责任人签字，副总经理同意后，到财务部门支付。
　　③接待客人需备礼品、水果，由办公室按要求统一购置。
　　7、水电费
　　按实际发生数列入管理费。
　　8、电话费
　　依据标准控制支出。其中无线话费参考标准为：酒店副总经理以上人员每个月300元以内开支。酒店部门经理以上人员每个月150元以内开支。
　　9、汽车(小车)费用
　　包含修理及零配件、汽油、养路费及保险费、行车及其它费用。按年度预算分季、月包天支出。
　　10、广告费
　　(1)广告宣传费，是指发生印刷品制作费用，经过媒体输出广告费，当上述费用已支付，但广告没有输出或输出没有结束时，上述费用记入预付款科目;实际发生经过传媒输出广告费及实际发生后以发票和输出稿件、播出单、出库单、协议报账;进入费用。
　　(2)促销费用：指为销售发生分成、回扣、促销人员工资、促销活动费用(包含管理费性费用)，销售费用支出以经同意汇报或协议为准，没经同意一律不予支出和报账。
　　11、公关礼品费用支出
　　凡公关所需礼品支出，必需经总经理签批后，由酒店指定专员购置、登记，交经办人后，办理报销。
　　12、 用支出如福利费、劳动保险费等按国家要求及相关地方政策实施。