中国太平洋保险公司内部控制自我评估报告模板.doc
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3、合理内部控制系统并保持其有效性、确保上述评定汇报真实、完整地反应贵企业 年12月31 日和财务报表相关内部控制是贵企业管理层责任。我们责任是对评定汇报中所述和财务报表相关内部控制有效性发表意见。我们审核是依据中国注册会计师协会颁布内部控制审核指导意见进行。在审核过程中,我们实施了包含了解、测试和评价评定汇报中所述贵企业于 年12 月31 日和财务报表相关内部控制设计和实施情况,和我们认为必需其它程序。我们相信,我们审核为发表意见提供了合理基础。内部控制含有固有限制,存在因为错误或舞弊而造成错报发生和未被发觉可能性。另外,因为情况改变可能造成内部控制变得不合适,或降低对控制政策、程序遵照程度,依
4、据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性含有一定风险。我们认为,于 年12 月31 日贵企业在上述评定汇报中所述和财务报表相关内部控制在全部重大方面有效地保持了根据财政部颁发企业内部控制基础规范相关规范标准建立和财务报表相关内部控制。本汇报仅供贵企业 年年度汇报之目标使用,未经我所书面同意,不得作其它用途使用。中国太平洋保险(集团)股份内部控制自我评定汇报依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会企业内部控制基础规范(财会7号文)及相关印发企业内部控制配套指导通知(财会11号文)、保监会保险企业内部控制基础准则(保监发69号文)相关要求,和中国太平洋保险(集团)股份内部控制审计评价措施工作要求
5、,本企业对内部控制情况开展了自我评定,评定时间为1月1日至12月31日。现将评定结果汇报以下:一、内部控制评定工作基础情况(一)内部控制评定依据本年度,遵照企业内部控制基础规范及配套指导和保险企业内部控制基础准则相关要求,本企业组织各子企业全部职能部门、分支机构进行了内部控制情况自我评定。在此基础上,本企业内部审计部门根据中国太平洋保险(集团)股份内部控制审计评价措施和中国太平洋保险(集团)股份内部控制审计评级措施,对本企业及各子企业及相关职能部门、分支机构实施了内部控制审计评价。(二)内部控制评定方法和机制依据内部控制评定相关监管要求,本企业建立了内部控制自我评定和审计评价工作机制,深入完善
6、内部控制自我评定和审计评价体系,经过明确评价方法、频率、覆盖面、方法和程序、评价结果分类等内容,规范内部控制自我评定和审计评价工作开展。经过本企业内控信息管理系统内控评定模块,完成内部控制自评提议、信息录入、汇总、审核等工作。同时,深入完善内部控制缺点审计评级标准和对机构、控制领域、专业控制领域内控缺点综合等级评价规则,使内部控制评定结果愈加符合企业内部控制基础规范要求。(三)内部控制评定范围本年度,内部控制自评机构范围包含各子企业全部职能部门、分支机构。内部控制审计评价范围包含本企业、各子企业本部和太保产险、太保寿险77家分企业中65家分企业;包含本企业战略管理等9个控制领域中6个控制领域,
7、涵盖19个专业控制领域中11个;太保产险、太保寿险全部9个控制领域,涵盖太保产险24个专业控制领域中17个,太保寿险25个专业控制领域中20个;太保资产投资等9个控制领域中6个控制领域,涵盖20个专业控制领域中13个。同时将审计发觉缺点整改情况和效果也纳入审计评价范围。二、建立内部控制体系工作情况(一)内部环境企业治理方面,本企业遵照监管要求,建立了股东大会、董事会、监事会和经营层分工明确、相互制衡、运作规范企业治理架构。本企业董事会负责内部控制建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会,负责对内控建设和实施情况进行监督;本企业监事会负责对董事会建立和实施内部控制进行监督;本企业经营管理委员会负
8、责组织实施各项内部控制活动;经过制订修订企业章程等制度,确保企业治理和内部控制体系有效衔接。组织架构方面,本企业建立了架构合理、职责明晰、运作有序、制衡合适组织体系。本年度,本企业深入明确风险管理部为内控建设工作牵头部门;本企业还深入明确了各级机构内控管理分工,加强政策制订、风险监控等管理职能,实现资源统筹、服务共享;太保寿险继续实施差异化分支机构建设策略,为实施内部控制提供了组织保障;太保产险不停优化专业领域总监领导下条线集中化管理体制;太保资产建立“前台投资运作、中台风险控制、后台营运支持”管控体系。内部审计方面,本企业建立了高度集中、相对独立内部审计体制。内部审计工作由本企业审计中心统一
9、组织实施,审计总监直接向集团董事会审计委员会和集团经营层汇报审计工作。在审计总监领导下,本企业审计中心负责实施对本企业及各子企业内部审计监督。本年度,内审部门修定和制订了各项审计工作基础制度,以适应组织架构调整和工作方法转变。人力资源方面,本企业建立了和内部控制需要相适应人力资源政策。本年度,本企业出台人力资源分析汇报制度,制订绩效管理制度,深入推进市场薪酬数据库建设,推进职员职业生涯试点工作,不停提升职员队伍履职能力。太保寿险深入规范人力资源管理程序,加强集约化管理,编发人力资源管理手册,深入提升分企业人力资源集约化、专业化管理水平。太保产险推广实施分企业人力资源优化项目,建立统一人力资源管
10、理标准化工作规范,完成人力资源管理系统开发上线,为提升运行效率效果提供了人力资源支持。企业文化方面,为连续推进企业企业文化建设,本企业总结提炼了由愿景、使命、关键价值观、经营理念、诚信文化、创新文化、绩效文化、友好文化八项要素组成企业文化关键要素系统,形成了诚信、稳健、责任为关键内容企业文化,并采取多个方法大力开展宣导推广工作,提升要素系统在本企业广大干部职员中知晓度和认同度。(二)风险评定本企业建立了较为完善风险管理组织架构:董事会是风险管理政策最高决议机构,其下设风险管理委员会负责帮助董事会对风险进行有效管理和监督;本企业经营层下设风险和合规工作委员会,帮助经营层实施各项风险管理工作;本企
11、业指定一名副总裁分管风险管理工作;本企业设置风险管理部,其它部门均设有风险评价工作联络人,帮助所在部门开展风险自评,并帮助风险管理部门开展有效风险管理。本企业制订了风险管理政策及其配套市场风险、信用风险、保险风险、操作风险管理规范,开展了风险量化评定工具研究探索工作,并初步建立了内部风险评定模型,设置风险监控指标进行风险评定等,对整体风险和关键风险进行风险评定和风险预警。本年度,本企业深入加强了对偿付能力风险、资产负债管理风险、内控不到位风险和境外风险传输等关键风险监控;不停优化风险信息管理平台,升级优化了风险自查系统功效,提升了风险评定有效性和科学性。(三)控制活动1、保险业务控制产品开发方
12、面,太保寿险和太保产险均设置了产品开发决议机构和产品开发部门,明确了产品开发和管理步骤,覆盖了市场信息搜集、需求调研、产品计划、产品开发、产品上市和回顾、产品跟踪分析等步骤控制要求,建立了较为严格产品审核制度。本年度,太保寿险深入细化了新产品开发、论证、审核测试、报备及跟踪分析步骤;太保产险在产品开发体系建设、职责分工和产品审核等方面深入规范,产品开发体系连续优化。销售管理方面,太保寿险和太保产险均建立了包含市场总监、销售总监、销售管理部门等为主体销售管理体系,建立健全产品销售管理和团体建设基础制度,对销售人员及机构甄选、签约、解约、薪酬、考评、档案、品质管理等步骤进行控制。本年度,太保寿险深
13、入健全个人营销、团体直销、银邮中介、电话营销等渠道业务规章制度和步骤,提升了关键销售渠道风险防范能力;太保产险连续推进银行保险、车商、交叉销售、电销及网销等销售渠道管控建设,大力拓展交叉销售、电话保险和网络保险等渠道建设,深入完善了重大用户总分结合矩阵式管理模式,不停强化销售能力建设和销售品质管理。核保核赔方面,太保寿险和太保产险均设置了核保核赔合议机制和核保核赔部门,实施分级授权管理制度、首席核保核赔制度及独立调查人制度,建立健全核保核赔工作制度,建立起和风险管控和技术条件相适应核保核赔体系。本年度,太保寿险修订了个险和团险核保规程及配套核保作业处理标准,出台核赔和调查规程,修订完善了重大疑
14、难案件会商、复核和调查制度,切实加强核保核赔过程控制;太保产险适时调整核保规则,建立了动态业务质量监控、评定和预警机制,推行风险核保和费用核保相结合,严把核保关,全方面完成车险理赔省级集中管理推广,开发车险理赔绩效考评系统,加强了车险理赔分析监控、移动视频查勘等辅助系统支持能力,深入提升了理赔质量。再保险管理方面,太保寿险和太保产险均已建立了再保险管理制度,规范再保险计划、协议签订、协议实施、再保险人资信跟踪管理等控制事项,完善了业务风险分散和保障机制,选择合适分保方法以降低承保风险。明确了再保险人选择标准,连续关注交易对手信用风险。建立了巨灾超赔制度,合理控制巨灾风险。本年度,太保寿险启用了
15、再保险业务信息系统,正确处理和反应分保业务;太保产险连续更新太保产险关键商业分保协议介绍和再保险指导,强化对分支机构业务指导和规范化管理,建立了再保业务数据和财务数据定时查对机制,经过再保险集中管理系统,实现对本企业再保业务实时监控,深入增强了再保险风险控制能力。用户服务方面,太保寿险和太保产险均已制订了用户服务操作步骤和服务质量标准,建立了用户服务质量考评和满意度调查机制、24 小时及节假日接报案制度,开通了95500 统一服务热线,对用户服务质量进行全方面控制。本年度,太保寿险建立了作业时效监控制度,制订了业务处理系统操作手册,出台了柜面保全服务操作步骤和服务质量考评措施;太保产险公布了满
16、意度测评管理、电话服务录音质检制度,开发了支持车险个人用户理赔回访全步骤管理作业平台,完善了承保理赔信息用户自主查询机制,建立了集中式95500 运行数据监控平台,深入加强了投诉处理平台支持能力,不停提升用户服务内控管理水平。咨询投诉管理方面,太保寿险和太保产险均设置了咨询和投诉热线,对咨询投诉处理中发觉问题进行核实、分析、反馈,并进行整改和跟踪监督。业务信息系统方面,本企业开发各类业务处理系统,满足了业务信息录入、投资交易处理、核保核赔操作、出单打印、投资估值计算、会计核实、管理汇报、风险监控等方面需求,确保业务数据可靠性,实现业务、财务数据无缝对接。本年度,本企业数据中心搬迁工作顺利完成,
17、为提升信息系统对业务管理控制奠定了基础。开始实施用户资源管理系统项目,为本企业产品开发策略、销售和服务提供技术支持。开启异地灾备系统建设,相关计划设计工作已经展开;太保寿险开启P10 关键业务系统项目标全方面上线工作,同时对全司OA 账号进行了清理;太保产险完成了P09 项目推广,新一代关键系统得到全方面应用,包含集中车险系统、柜面收付系统、管理员系统、用户信息系统、IDS系统、渠道系统及再保系统在内相关业务系统均得到有效集成;太保资产新一代投资估值系统已开发完成并上线试运行。2、投资业务控制本企业经营层下设资产负债管理委员会,负责制订整个集团投资政策和中长久投资指导,监控投资指导实施情况。太
18、保资产受托管理企业、太保寿险、太保产险和其它第三方投资性资产。太保资产经营委员会下设投资决议委员会,负责依据本企业制订中长久投资指导,制订和实施资产年度配置策略。太保资产建立了健全投资交易授权审批体系,设置相关部门分工负责投资策略和项目研究、组合管理;对不一样委托人和不一样性质资金,分别指定不一样投资经理,确保公平交易;根据前、中、后台分开标准,设置投资交易、风险监控和投资核实相互独立部门,而且由集中交易室统一依据指令实施具体投资交易;建立和实施风险控制系统,对投资交易和持仓情况进行动态监控。太保寿险、太保产险均设置专门资产管理部门,参与制订投资指导,以委托人身份提出资产配置需求并监督投资情况
19、。本年度,本企业深入强化了集团整体资产负债管理,优化了资产负债管理及投资管理条线组织架构,由资产负债管理委员会制订资产负债管理目标及投资政策,审批战略资产配置,审定战术资产配置范围并确定年度资产配置方向,由太保资产实施战术资产配置整年落实企业资产负债匹配具体要求。本企业还深入分析了会计准则解释第2 号对资产负债管理影响,专题研究分红险新产品开发及资产配置,初步建立了产险现金流估计模型,深入完善产险战略性资产配置;针对负债特征及资本市场现实状况,立即调整投资策略,不停完善投资特定组合产品,切实提升了资产负债匹配能力。3、财务控制财务管理架构方面,本企业经营层下设财务工作委员会,负担本企业决议层各
20、项决议在财务会计、精算等专业领域内方案制订、工作协调和实施监督职能;本企业和各子企业均设置独立财务管理部门,配置合格财务会计从业人员,对不相容岗位实施了分离;子企业对分企业派驻财务总监,垂直管理分支机构财务会计工作;本企业财务管理部下设会计核实中心,负担本企业及子企业总部会计核实、资金调拨及统计等职能。本企业财务管理部各项财务管理职能设置完整,岗位职责明确,全部财务人员含有和其职责相当任职资格。本年度,太保寿险制订了财务标准操作步骤、财务规则、资金管理、财务集中管理等相关制度,深入明确了财务岗位设置及职责分工;太保产险在实现会计核实集中管理后,推进分企业财务集中,实现保费收入、赔款、会计核实、
21、费用管理四大模块集中管理,提升了财务管控力度和管理效率。财务会计制度方面,本企业在财务规则中明确了本企业和各子企业在财务相关活动领域职责权限,明确了预算、资本管理、财务信息、财务风险、监督和考评等政策和要求。制订了全集团适用会计制度,明确相关会计政策,确定会计报表格式、内容和编制方法。本年度,本企业修订了会计制度、税务管理步骤手册、现金和银行存款管理步骤手册、资金调拨管理步骤手册、关账管理步骤手册等。全部财务会计制度符合会计准则和财务管理相关要求。依据财政部颁布企业会计准则解释第2 号、保险协议相关会计处理要求和保监会相关要求,制订了重大保险风险测试和保险协议准备金计量相关内控制度和步骤,建立
22、了复核、审批等必需内部控制,明确了董事会和经营层职责范围。预算和费用管理方面,本企业建立和实施全方面预算管理制度,对预算管理组织架构、预算编制和调整、实施和控制、分析和考评等作出了要求;遵照本企业全方面预算管理要求,子企业各级机构制订和实施对应预算管理措施。本年度,本企业修订了全方面预算管理措施,明确了预算编制、实施、分析、调整、考评等操作步骤和作业要求,费用管理各步骤制度和步骤深入明确,费用开支均经过对应权限审批,相关资料正当合规性均经过审核,费用核实真实、立即、完整;太保寿险完成了32 家分企业财务总监委派和预算管控系统二期项目推广,深入深入推进分企业预算管理模式改革,构建全员、全过程、全
23、方位预算管理体系,根据会计基础达标建设评审措施对分企业进行了全方面、系统验收;太保产险全方面推进财务集中实施方案,初步实现保费收入、费用、赔付及会计核实四模块财务集中,财务系统顺利切换到新会计准则,连续完善分险种核实,初步搭建了分渠道核实框架,决议辅助功效得到深入发挥。实物资产管理方面,本企业建立和实施固定资产和低值易耗品日常管理制度和定时清查制度,明确了固定资产管理组织架构、岗位职责和固定资产采购、统计、保管、使用、调拨、盘点、维修和清理等管理要求和步骤;明确了固定资产采购要求、申请、审批权限;建立固定资产管理系统,明确了固定资产登记和入账步骤;明确了固定资产调拨手续;明确了固定资产清理步骤
24、和审批手续;明确了固定资产盘点步骤。资金管理方面,为深入加强本企业资金管控力度,提升资金使用效率,提升用户服务水平,本企业根据安全、立即、效益标准实施全司范围资金集中收付项目。依据保险监管要求,本企业组织开展了本企业和子企业“小金库自查自纠”专题治理工作。精算管理方面,本企业和太保寿险、太保产险实施总精算师制度,建立了精算汇报制度。总精算师负责重大保险风险测试、保险业务准备金、内含价值、资产负债匹配分析模型和参数选择,和产品分红和企业利润分配政策等精算评定。精算部门具体负责保险产品定价、保费收入和保险业务准备金评定、资产负债匹配分析、经验分析、产品分红政策及结算利率制订、偿付能力评定等工作。本
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