能源公司内部控制制度模板.doc
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1、广聚能源股份内部控制制度第一章 总 则第一条 为提升企业管理水平,保护投资者权益,确保企业战略目标实现,控制企业战略制订和经营活动中存在风险,提升企业经营效率和效果,依据企业法、相关提升上市企业质量意见、企业章程等法律法规,结合企业实际情况,特制订本制度。第二条 授权控制关键内容包含:(一)股东大会是企业最高权力机构。董事会是企业常设决议机构,向股东大会负责。监事会是企业内部监督机构,向股东大会负责,对企业董事、经理行为及企业财务进行监督。企业总经理由董事会聘用,对董事会负责,主持企业日常经营管理工作,组织实施董事会决议。(二)企业依据实际情况设置管理架构,各部门负责制订、完善实施本部门系统内
2、风险管理和控制制度,配合完成企业内部控制情况检验。第二章 内部控制关键内容第三条 本制度关键包含以下各系统内部风险管理和控制内部:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传输控制、内部审计控制等内容。第一节 环境控制第四条 环境控制包含授权管理和人力资源管理:(一)经过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和企业管理层、总部各职能部门具体职责范围;各职能部门制订相关要求,由董事会秘书汇总完善。1、股东大会:股东大会议事规则明确“股东大会是企业权力机构,依法行使下列职权:(一)决定企业经营方针和投资计划。(二)选举和更换董事,决定相关董事酬劳事项。(三)选举和更换由股东代表
3、出任监事,决定相关监事酬劳事项。(四)审议同意董事会汇报。(五)审议同意监事会汇报。(六)审议同意企业年度财务预算方案、决算方案。(七)审议同意企业利润分配方案和填补亏损方案。(八)对企业增加或降低注册资本作出决议。(九)对发行企业股票、企业债券作出决议。(十)对企业合并、分立、解散和清算等事项作出决议。(十一)修改企业章程。(十二)对企业聘用、解聘会计师事务所作出决议。(十三)审议法律、法规和企业章程要求及其它应该由股东大会决定事项。(十四)审议同意对企业在职董事、监事和高管人员激励制度、措施。(十五)审议同意重大收购出售资产、重大风险投资、担保、融资、关联交易和变更募集资金投向等其它事项,
4、重大标准按深圳证券交易所股票上市规则和企业章程确定。2、董事会:董事会议事规则明确董事会是企业经营决议中心,对股东大会负责。董事会行使下列职权:(一)负责召集股东大会,并向股东大会汇报工作。(二)实施股东大会决议。(三)决定企业经营计划和投资方案。(四)制订企业年度财务预算方案、决算方案。(五)制订企业利润分配方案和填补亏损方案。(六)制订企业增加或降低注册资本、发行债券或其它证券及上市方案。(七)拟订企业重大收购、回购本企业股票或合并、分立、解散及变更企业形式方案。(八)审议同意在一个会计年度内累计投资金额占企业最近一期经审计净资产5%以上,30%以下重大投资项目。(九)审议同意在一个会计年
5、度内累计金额占企业最近一期经审计净资产5%以上,30%以下固定资产购置及资产出售或抵押事项。(十)审议同意在一个会计年度内累计金额占企业最近一期经审计净资产5%以上,30%以下贷款事项。(十一)决定企业内部管理机构设置。(十二)聘用或解聘企业总经理、财务总监、董事会秘书。依据总经理提名,聘用或解聘企业副总经理等高级管理人员,并决定其酬劳事项和奖惩事项。(十三)制订企业基础管理制度。(十四)制订企业章程修改方案。(十五)管理企业信息披露事项。(十六)向股东大会提请聘用或更换为企业审计会计师事务所。(十七)听取企业总经理工作汇报并检验总经理工作。(十八)法律、法规或企业章程要求,和股东大会授予其它
6、职权。3、监事会:监事会议事规则明确监事会是企业依法设置监督机构,对股东大会负责,并汇报工作。监事会行使下列职权:(一)检验企业财务。(二)对董事、总经理和其它高级管理人员实施企业职务时违反法律、法规或章程行为进行监督。(三)当董事、总经理和其它高级管理人员行为损害企业利益时,要求其给予纠正,必需时向股东大会或国家相关主管机关汇报。(四)提议召开临时股东大会。(五)列席董事会会议。(六)企业章程要求或股东大会授予其它职权。4、总经理:企业明确要求了总经理、副总经理、财务总监岗位职责。副总经理帮助总经理开展工作,对总经理负责。总经理行使下列职权:(一)主持企业生产经营管理工作,组织实施董事会决议
7、,并向董事会汇报工作。(二)制订总经理工作细则,报董事会同意。(三)组织实施企业年度经营计划和投资方案。(四)拟订企业内部管理机构设置方案。(五)拟订企业基础管理制度。(六)制订企业具体规章。(七)提请董事会聘用或解聘企业副总经理等。(八)聘用或解聘除应由董事会聘用或解聘以外负责管理人员。(九) 企业章程或董事会授予其它职权。(十)决定需报请董事会审议同意和需由股东会决定之外对外投资、固定资产购置、资产出售或抵押和贷款等事项。5、子企业控制:企业对所属各子企业坚持“集中资产管理,分权独立经营”标准,实施扁平化直线管理,各职能部门为各子企业对应部门提供服务和专业指导、监督。企业对各子企业机构设置
8、、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实施统一管理。全资子企业董事长为所属企业首席产权代表,是该企业最高责任人, 在企业统一领导下, 对任职企业经营管理负有全方面领导责任。企业制订外派产权代表管理要求,以加强对子企业各项管理。(二)人力资源管理关键指企业应建立科学聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、解聘等人力资源管理制度,确保企业职员含有和保持正直、老实、公正、廉洁品质、稳定工作心态,并含有应有专业胜任能力。由企业人力资源部负责制订相关细则并负责具体实施。企业各部门依据本身业务需要,向企业人力资源部申报职位空缺信息。企业管理层首先考虑从内部进行调剂,然后再面向社会公开招聘。招聘渠道采
9、取公布招聘信息,并严格按程序对应聘资料进行筛选后,由人力资源部、相关人员组织面试。经过初试确定预选人员,再经企业领导综合评定,最终确定人选。对高级管理人员录用除经过上述必需程序,还需要经企业领导面试。新职员录用后须统一进行入职培训。2、薪酬管理:企业实施“岗位工资”分配制度,制订了薪酬管理制度,职员工资水平根据职员岗位和职务,并结合企业完成利润计划情况而确定,所属企业统一实施企业工资制度及标准(以计件、计量、底薪工资计酬者除外)。3、培训管理:企业制订职员招聘和培训教育要求,依据职员素质和岗位要求,实施新职员入职培训、专业技能培训及职业教育,以培养、提升职员职业技能和职业道德意识。具体由企业人
10、力资源部和各子企业相关部门依据各自实际需要,拟订培训计划,并负责组织培训。4、休假管理:企业依据国家相关要求制订休假管理要求,职员本人可按要求和程序提出申请,经相关领导同意后,报送企业人力资源部审核、立案,在做好工作交接后开始休假。5、工作调动管理:因工作需要职员进行内部调动或解除劳动协议,所在部门需立即通知人力资源部、财务部等相关部门,按程序办理调动或离职手续。第二节 业务控制第五条 业务控制是指企业各职能部门及各子企业依据本身业务特点和需要,制订各项业务管理规章、操作步骤。本制度所要求业务控制包含: 1、 内务管理制度:(1)目标:明确公文处理程序、规范公务车辆使用行为、强化对安全生产管理
11、和监督。(2)关键内容:来文处理程序、公务车辆使用管理要求、安全生产管理要求、安全事故汇报管理要求。2、 销售及收款控制:(1)目标:确保主营业务正常进行,避免财务风险。(2)关键内容:配置合格人员办理销售和收款业务,根据企业定价要求办理销售业务,规范发货及运输控制步骤,制订严格产品销售入账及应收账款管理制度,确保货款立即回笼,避免呆、坏帐产生。3、 采购及付款控制:(1)目标:规范企业采购和付款行为,防范采购和付款过程中差错和舞弊。(2)关键内容:依据供给商按企业要求提供产品能力评价和选择供给商,集体商议采购事项,按程序签署采购协议。明确支付及统计现金支出步骤,严格实施企业应付账款管理制度,
12、统计和监督货款支付活动,确保付款安全性和适时性。4、 资产管理制度:(1)目标:加强对存货、固定资产及低值易耗品管理,避免国有资产流失。(2)关键内容:要求对库存商品立即盘点,逐一造册登记查对,分门别类地建立台账,并立即、正确地做好账务处理;明确固定资产折旧年限,购置、处理固定资产审批程序,和低值易耗品使用程序。5、 资金管理制度:(1)目标:加强对企业资金管理,规范各项业务管理程序,避免呆账、坏账。(2)关键内容:加强企业资金管理,建立比较完善资金管理制度,包含货币资金管理、内部往来资金、借款管理、应收账款(预付账款)、管理费用、票据管理等。6、 关联交易制度:(1)目标:为维护企业和股东利
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