广东省省级科技专题计划综合项目结题财务验收审计综合报告模板.doc

广东省省级科技筹划项目结题
财务验收审计报告
（格式）

项目编号：
项目名称：
项目筹划类别：
项目承担单位：

20XX年 X月
XXXX会计师事务所

目 录

引言
一、项目基本状况 1
项目承担单位基本状况 1-1
项目立项基本状况 1-2
项目实行状况 1-3
单位内部财务管理制度建设及执行状况 1-4

二、项目预算安排及执行状况 2
专项经费预算安排状况 2-1
专项经费到位状况 2-2
专项经费拨付状况 2-3
专项经费使用状况 2-4
专项经费结余状况 2-5
自筹经费预算安排状况 2-6
自筹经费到位状况 2-7
自筹经费使用状况 2-8
自筹经费结余状况 2-9

三、项目经费管理和使用中存在重要问题及建议 3
四、审计意见（综合评价） 4
五、其她需要阐明事项 5

审计报告

报告号:
注协报备号:
XXXXX公司：
咱们接受委托，对XXXXX公司承担广东省省级科技筹划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支状况进行了审计，关于会计资料由XXXXX公司负责，咱们责任是对这些会计资料刊登审计意见。咱们审计是根据中华人民共和国注册会计师有关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技筹划项目管理有关规定、关于专项经费管理办法以及订立广东省科技筹划项目合同书为基本进行。在审计过程中，咱们结合该项目实际状况，实行了涉及抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。
一、项目基本状况
1．项目承担单位基本状况
XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本状况
项目名称：XXXXXXXXXX；
项目编号：XXXXXXXXXX；
项目起止时间：XXXX－XXXX；
项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；
重要研究人员：XXXXXXXXXX、等；
项目承担单位：XXXXX公司；
项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实行状况
XXXX
4．单位内部财务管理制度建设及执行状况
简要阐明单位制定内部财务管理制度、经费开支管理制度。
单位对科技经费会计核算状况，经费开支审批程序和手续完备性，执行招标（政府采购）等状况。
二、课题预算安排及执行状况
1．专项经费预算安排状况
依照XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定广东省科技筹划项目合同书及XXXXX文献，确认“XXXXXXXXXX”项目专项经费人民币XXXX万元。
2．专项经费到位状况
专项经费及时足额到位，广东省科技厅、财政厅于XXXX年XX月XX日将专项经费共计人民币XX万元拨付至XXXXX公司。财政专项资金拨入总额与预算一致。
3．专项经费拨付状况
依照XXXXX公司与广东省科学技术厅签定广东省科技筹划项目合同书，本项目协作单位为XXXXX公司。XXXXX公司按照XXXXX公司订立《合伙合同书》规定，在收到省财政专项经费后，于XXXX年XX月XX日将课题合伙经费人民币XX万元拨付至协作单位XXXXX公司。拨付总额与预算一致。
4．专项经费使用状况
经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
（1）项目经费合计支出使用状况：
截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”项目专项经费支出人民币XX万元。
（2）审计支出认定状况：
截止XXXX年XX月XX日，专项经费支出认定状况如下：
单位（万元）
开支内容
批准预算数
截止201X年
X月X日支出
应付未付
后续支出
净结余
(一)直接费用

1、设备费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合伙与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、租赁费

10、人员费

11、专家征询费

12、其他费用

（二）间接费用

13、间接费用

共计

注：1月1日此前立项项目，开支内容以订立广东省科技筹划项目合
同中开支内容为准。
（3）仪器设备购买、使用及管理状况：
该项目按照预算，购买5万元以上设备X台，5万元如下设备XX台件,设备费总计人民币XXXX元，与预算差别状况，设备使用状况状况，管理状况。
序号
设备名称
设备型号
资产登记卡号
购买
日期
单价 (元/台件)
数量
（台件）
总价（万元）
1

2

3

4

5

6

…

合计：

5．专项经费结余状况
截止至XXXX年XX月XX日，XXXXXXX
财政专项资金净结余=批准专项经费预算-XXXX年XX月XX日前发生专项经费支出-XXXX年XX月XX日后发生专项经费支出-应付未付款=XX-XX-XX-XX=XX万元。
6．自筹经费预算安排状况
依照XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定广东省科技筹划项目合同书及XXXXX文献，确认“XXXXXXXXXX”项目自筹经费人民币XXXX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。
7．自筹经费到位状况
项目自筹经费预算金额XXX万元，截至20XX年XX月XX日实际到位自筹经费XX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。自筹经费到位金额比预算多（少）XXXX万元。
8．自筹经费使用状况
经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
......
9．自筹经费结余状况
......
三、项目经费管理和使用中存在重要问题及审计意见
依照关于制度规定逐项列示审计过程中发现问题，并提出审计建议。
四、审计意见（综合评价）
经审计，XXXXX公司承担“XXXXXXXXXX”项目截至XXXX年XX月XX日，账面反映省财政科技筹划拨款到位专项经费人民币XXX万元；专项经费已支出共计人民币XX万元，后续支出XXXX费人民币XX万元，审计费人民币XX万元，应付未付XXXX费人民币XX万元。
咱们以为，除本报告第三节所述问题外，XXXXX公司承担“XXXXXXXXXX”项目经费核算、来源和使用符合（或基本符合）《广东省科学技术厅关于省级科技筹划项目管理暂行办法》、关于专项经费管理办法以及订立广东省科技筹划项目合同书规定，项目经费使用和支出符合目的有关原则，未发现其她违背政策事项，核算内容清晰，体现了单独核算、专款专用原则。
（或：咱们以为，由于本报告第三节所述问题，XXXXX公司承担“XXXXXXXXXX”项目经费核算、来源和使用不符合《广东省科学技术厅关于省级科技筹划项目管理暂行办法》、关于专项经费管理办法以及订立广东省科技筹划项目合同书规定。）
五、其她需要阐明事项
XXXX

中华人民共和国注册会计师：
XXXX会计师事务所
中华人民共和国注册会计师：

中华人民共和国·广州 　 二〇XX年XX月XX日