存货盘点管理新规制度.doc
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1、文件编号版本号生效日期文件名存货盘点管理制度变更履历版本号变更说明变更时间A/0初版发行.06.06分 发 部 门准备市场部 技术部技术部 生产部 质量部 物料部 财务部 综合管理部综合办 相关部门会签:编制审核同意编制日期审核日期同意日期1.目标为了加强企业存货资产管理,保障企业存货资产安全性、完整性、正确性,立即、真实地反应企业存货资产结存及利用情况,使企业存货资产盘点愈加规范化、制度化,存货管理事务处理有据可依,并加强管理人员责任,为生产计划及财务成本核实提供正确依据,依据企业实际情况,特制订本管理制度。2.范围存货是指企业在日常活动中持有以备出售产成品或商品、处于生产过程中在产品、在生
2、产过程中或提供劳务过程中耗用材料或物料等,包含各类材料、在产品、半成品、产成品、商品和包装物、低值易耗品、委托代销产品等。3. 职责3.1财务部:负责盘点组织工作:公布盘点通知、组织召开盘点动员会及总结会,进行盘点奖罚;负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核;定时或不定时对各项存货进行稽核、抽检。3.2物料部(仓库):负责所管辖物料盘点工作;盘点表提交、差异原因分析工作。3.3生产部(注塑、电镀、涂装、装配车间、半成品):负责车间管辖物料盘点工作;车间不良品物料盘点工作,盘点表提交、差异原因分析工作。3.4物料部(采购):负责盘点存在于外协厂家本厂物料;实物已发货,不过我单位还没有开具发票那部分在
3、盘点时单独注明。(因企业无本项业务本行删除)3.4市场部:负责外库库存盘点,盘点表提交、差异原因分析工作。3.5技术部:负责研发试验物料盘点,盘点表提交、差异原因分析工作。3.6相关部门领导,总经理:负责盘点差异签字确定和盈亏调整审批工作。3.7财务部成本会计:负责依据盘点盈亏调整审批表对盘点盈亏在系统中做调整。4. 盘点方法、方法4.1盘点方法:以静态盘点(即停产)为主,动态盘点(即不停产)为辅;自盘和抽盘相结合。4.2盘点方法:全方面盘点和抽样盘点相结合;点数和称重相结合。4.3每个月盘点尽可能采取静态盘点,以自盘为主、抽盘为辅方法进行。4.4六个月度、年底盘点必需采取静态盘点。4.5外协
4、加工件盘点:由相关部门责任人和财务人员共同确定盘点方法,单独清点。5. 盘点前准备工作:(综合评分55分)5.1财务部向各部门发出盘点通知。六个月度、年底盘点,财务部组织召开盘点动员会。5.2各相关部门接到盘点通知后在盘点前2个工作日内组织召开部门内部盘点会议,做好各项盘点前准备工作。(考评分3分)5.3根据盘点通知要求时间停止供给商所供物料系统收货,在此期间送来物料应单独存放,做好标识,和其它物料区分开,不列入盘点范围,但需要准备好相关物料接收单据,以备核实。(考评分5分)5.4盘点前已接收物料要求在盘点前全部做系统收货,特殊情况下已办理物料接收手续但还没有进行系统收货,这类物料应品应置于收
5、货待检区,并做好标识,不列入盘点范围,但需要准备好相关物料接收单据,以备核实。(考评分15分)5.5财务确定盘点关账时点,关账前发生单据必需全部入账,关账后发生物流转单据待盘点结束后入账至下个月;(考评分10分)5.6 积压物资盘点前给予区开,并做好标识;(考评分3分)5.7盘点前要求生产车间进行物料清理,并对现场进行整理整理,半成品应存放在要求区域,并做好标识,方便单独清点;(考评分5分)5.8存放在车间外部物料,如车间走廊上零碎物料,在盘点前全部要做好标识,标识内容包含物料所属单位,物料号、物料名称及数量。(考评分5分)5.9存放在生产现场已办理领用手续研发物料,由生产车间在盘点前做好标识
6、,和其它物料区分,盘点时由技术部进行盘点。(考评分4分)5.10盘点前各盘点部门之间一定要做好交叉区域实物和系统账务衔接,将全部存货分类、分区域按要求堆放好,每个区域划分后要落实到责任人,车间划分区域以班组为单位。(考评分5分)5.11盘点相关人员在进行盘点前要明确自己职责,明确自己任务,事先做好准备。6. 盘点过程要求:(综合评分15分)6.1六个月度、年底大盘点要求盘点之日仓库、生产物料停止流动。(考评分3分)6.2盘点工作要连续进行,盘点过程不准中止,负责盘点各相关人员标准上不准请假,遇紧急事情时,应事先向领导请假,获准后方可离开,各相关人员不得私自离开岗位。(考评分3分)6.3盘点人员
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