成本详细预算费用管理新规制度.doc
《成本详细预算费用管理新规制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《成本详细预算费用管理新规制度.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、成本费用预算管理制度第1章 总则第1条 目为了编制规范、合理、执行性强成本费用预算,优化成本费用预算审核、审批程序,特制定本制度。第2条 合用范畴预算年度内一切成本费用支出,涉及预算期内商品生产(含依照预算安排和管理上需要在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量)和非商品生产所需成本费用,都应纳入年度成本费用预算。第3条 成本费用预算管理基本规定1成本费用管理必要遵循“事前预算、事中控制、事后分析、期末考核”四项原则。2各分公司及各部门应建立完善成本费用预算、控制、分析、考核体系。第4条 成本费用预算编制根据1公司综合经营筹划和各项管理规定。2我司经营目的、生产经营预算、成本减少率以及产品
2、质量、品种。3各项消耗定额和费用压缩指标规定以及当年技术改造、大修筹划和其她增产节约办法。4合理预测本期实际成本费用水平。第5条 责权部门1财务部负责本制度制定、修改、废除等详细工作。2总经理负责本制度制定、修改、废除等事项审批。第2章 成本费用预算编制程序第6条 成本费用预算编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总” 程序进行。第7条 拟定成本费用目的公司依照上一年度经营状况及本年度市场环境发展趋势,拟定本年度经营战略和经营目的,将财务预算目的及成本费用预算编制政策,下达到各部门。第8条 编制上报各部门按照公司下达财务预算目的和政策,结合自身特点以及预测执行条件,编制本部门详细成本费用预算方案
3、,并按规定期间上报公司财务部。第9条 审查平衡公司财务部对各部门上报成本费用预算方案进行审查、汇总和平衡。在审查过程中,应当进行充分协调,对发现问题提出调节意见,并反馈给各部门予以修改。第10条 审议批准财务部在各部门修正调节基本上重新汇总,编制公司成本费用预算方案,上报公司总经理审核。依照总经理审核意见,责成财务部进一步修订、调节。财务部依照总经理审批意见调节成本费用预算,正式编制成本费用预算草案,提交总经理审议批准。第11条 下达执行财务部将总经理批准成本费用预算下达到各部门执行。第12条 各部门在预算执行过程中,如果预算基本发生了重大变动,该变动将导致预算成果产生重大偏差时,应及时上报财
4、务部和总经理,在获得批准后,对预算进行调节。第3章 成本费用预算编制办法第13条 各部门成本费用预算由财务部牵头,人力资源、采购、销售、安全环保等部门参加制定。第14条 各部门依照不同成本费用项目,参照原则成本,按照量价分离原则,采用滚动预算、零基预算等办法进行编制。第15条 月度预算是依照月度生产经营筹划等资料编制预算,详细环节和程序参照年度预算执行。第4章 附则第16条 本制度由财务部会同公司其她关于部门解释。第17条 本制度经总经理审批之日起实行,修改时亦同。年度预算表1销售收入预算表编制部门: 编制时间: 单位:元品名项目产品1产品2产品3产品4产品5产品单位单价预测销售量预测销售收入
5、制表人: 复核人: 2销售费用预算表编制部门: 编制时间: 单位:元月份项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月共计工资福利费工会经费办公会通信费水电费差旅费修理费销售佣金运送费广告费招待费仓储费租赁费展览费包装费保险费其她费用共计制表人: 复核人: 3管理费用预算表编制部门: 编制时间: 单位:元项目上年度平均数本年预算数备注固定费用01工资支出02间接人工03租金支出04办公费05邮电费06水电油料费07保险费08税金09折旧10医保费11研发费12社保费共计变动费用01加班费02差旅费03运费04维护费05广告费06交际费07样品费08包装费09燃料费10呆账损失费11
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 成本 详细 预算 费用 管理 规制
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。