新版财务管理新规制度及作业流程.doc
《新版财务管理新规制度及作业流程.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《新版财务管理新规制度及作业流程.doc(12页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、第一章 总则第一条 为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司经营管理中作用,以保障提高公司经济效益,特制定本制度。第二条 公司各部门和职工办理财会事务,必要遵守本规定。第二章 财务机构与财务人员第三条 公司财务部门职能是:(一)认真贯彻执行国家关于财务管理制度。(二)建立健全财务管理各种规章制度,编制财务筹划,加强经营核算管理,反映、分析财务筹划执行状况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,增进公司获得较好经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分派公司收入,及时完毕
2、需要上交税收及管理费用。(六)对关于机构及财政、税务、银行部门理解,检查财务工作,积极提供关于资料,如实反映状况。(七)完毕公司交给其她工作。第四条 公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员构成。第三章财务人员岗位制度及流程第五条 财务主管负责组织我司下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支筹划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、筹划、控制、核算、分析和考核,督促我司关于部门减少消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,运用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办其她工作。第六条 会计重要工作职责是:(一)按照国家会计法,在
3、公司财务负责人指引、监督下做好记帐付帐报帐工作;(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证;(三)在财务部长监督下进行财务核算,筹划、控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司寻常会计核算工作,发现问题及时查实和向关于领导报告;(四)认真执行会计制度,准时做好记账、算账、报账工作,如实全面地反映公司资金活动状况,做到手续完备,内容真实,数据精确,帐目清晰,按期结报;(五)负责公司费用、销售成本及利润核算;(六)定期核对往来账款,及时清算应收应付款;(七)妥善保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务秘密;(八)按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表
4、数字真实、计算精确、内容完整、阐明清晰。任何人都不得窜改或授意、指使她人窜改会计报表数字;(九)严格审核出纳和付款员财务数据,做到日清月结;定期与出纳和付款员核对钞票账目和商品明细账并做好登记,发现问题及时解决;(十)完毕公司领导交付其她工作。第七条 出纳重要工作职责是:(一)认真执行钞票管理制度。(二)严格执行库存钞票限额,超过某些必要及时送存银行,不坐支钞票,不认白条抵压钞票。(三)建立健全钞票出纳各种账目,严格审核钞票收付凭证。(四) 每月对上月考勤记录及其她工资核算原始资料进行审核,根据审核无误考勤和工资资料编制工资表。(五)严格支票管理制度,编制支票使用手续。(六)积极配合银行做好对
5、账、报账工作。(七)配合会计做好各种账务解决。(八)完毕领导交付其她工作。第八条 付款员重要工作职责是:(一)认真学习业务知识,苦练钞票收发技能(二)严格审核入库单、过磅单等有关数据,各项数据一致方可付款(三)依照收购状况,本着小额多次原则,付款员每次领取适量钞票,保证资金安全(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金(五)本着日清日结原则,当天业务完毕,与第二日及时向财务报账(六)完毕领导交付其她工作第九条 会计工作流程:(一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据审查,审查单据与否符合规定,项目与否填写齐全,重量与否与地磅单重量相符、数字计算与否对的,大小金额与否相符,关于签名与否齐全等(二)每
6、月负责审核出纳钞票及银行存款余额与否账实相符,并与总账核对,做到账实相符、账账相符。(三)每月复核算物账务精确性以及存货盘点表精确性,保证账实相符、保证明物账与总账、明细账数据、金额相一致;(四)每月负责公司费用核算,认真审核有关费用单据。并按部门归集、分派各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行分析;(五)每月认真核对并确认客户每一笔回款,做好客户回款审核确认工作,编制收款会计凭证并入账,核对内部往来帐项,发现呆账及账实不符状况,及时上报财务部长或总经理解决。(六)每月定期对已审核原始凭证进行会计凭证解决。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符(七)每月编制会计报表以及编制报表白
7、细表,并进行财务报告分析。提交报表给公司财务部长审核第十条 出纳工作流程:(一)每日负责钞票、银行存款业务收付及钞票日记帐、银行存款日记帐记帐工作(二)解决费用报销业务时,要严格按照公司财务管理制度中费用报销规定关于规定执行。(三)钞票、银行存款收付完毕及时填制记帐凭证,填制凭证前,认真检查原始凭证各项要素与否合法、精确,凭证填制完必要认真进行核对,保证凭证摘要内容、金额、会计科目精确无误。(四)填写完记帐凭证要与原始单据整顿粘贴好交与会计审核。(五)每日下班前盘存钞票库存、银行收付单据与否帐实一致,做到日清月结。(六)月末结帐迈进行库存钞票余额与钞票日记帐余额核对,保证帐实一致。(七)月末结
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 新版 财务管理 规制 作业 流程
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。