建筑工程公司财务管理新规制度完整版.doc

财务管理制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动管理与执行机构，负责公司寻常财务管理、筹资管理和财务分析工作。其工作范畴和职责重要有：
1、负责公司财务管理工作，编制公司各项财务收支筹划；审核各项资金使用和费用开支，收回售楼款。清理催收应收款项；办理寻常钞票收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存钞票及银行空白票据，按日编报资金日报表，做好公司筹融资工作；解决、协调与工商、税务、金融等部门间关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设立会计核算科目、设立明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符，管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设立成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、对的地为成本预测、控制、分析提供资料。按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账设立，健全各项记录数据。
4、建立经济核算制度。运用会计核算资料、记录资料及其她关于资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司生产经营成果和财务状况，为公司领导决算提供根据。
5、配合公司内部审计。

资金审批制度

一、总则
1、公司3000元以上款项支付，须经公司总经理签字批准。如总经理不在公司，3000元如下可以由分管经理签字批准。
2、财务专用章。公司法人章及支票必要分开保管。公司法人章由法定代表人指定专人负责保管。财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必要对印章使用状况进行登记（外单位用我司印章需经公司领导批准并提供经办人身份证复印件）。
3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
4、开具支票须写明经批准批准收款人全称，收取发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需要公司予以配合支付给第三者 ，必要有收款人书面告知并经公司董事长批准。
5、往来款冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。
6、非正常经营业务调出资金须通过公司董事会研究批准。
7、用以支付各种款项原始凭证必要保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊状况，须经公司主管领导批准。
二、施工工程用款审批制度
1、承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
2、财务部审核后，报分管副经理、总经理审批。
3、公司分管副经理、总经理审批批准后，财务对外付款，工程款审批应按以上流程依法进行，不得空缺事后补签。如对已签某些有异议可与有关人员沟通，有分歧报领导解决，禁止压单行为。
三、行政费用支出管理制度
1、公司管理人员费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支。
2、涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
四、公司差旅费开支制度
1、公司员工到我市范畴以外地区执行公务可享有差旅费补贴。
2、公司职工出差依照需要，由经理决定选用交通工具。
3、公司职工出差期间，住宿费用及补贴按如下规定执行。
A房租原则：普通职工，房租原则为60元/日。
B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
C职工出差来回车费实报实销。出租车不在报销范畴内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
4、实际报销金额超过公司补贴原则，需由部门经理或带队经理阐明因素，经公司总经理审批后支付。
五、车辆维修费及汽油费管理制度
1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用普通采用银行转账方式结算。
2、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
六、办公费用、会议费用及其她费用管理制度
1、公司办公用品由办公室统一采购、管理。
2、办公室财产台账为财务部附设账册。
3、公司各部门因工作需要，需邀请关于单位人员召开会议，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。
4、关于工资、奖金、福利费等各项津贴发放原则由公司人事劳资管理部门制定，经董事长批准后报财务部备案。
七、行政费用报销制度
1、公司行政费用钞票支出范畴为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付其她款项及不够支票起点100元零星开支。
2、公司职工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字承认后报送财务部，按照本制度关于规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条规定进行审批支付。
3、应酬、礼物费用支出实行一票一单，事前申报制度，批准后方可实行。
4、凡未具备报销条件（如没有对方单位收款凭证），需领用支票或钞票者必要填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。
5、支票领用单、借款单必要由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
6、银行支票如发生丢失，关于负责人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所导致损失，丢失人员负有补偿责任。
7、其她关于费用及成本支出程序以公司规定为准。

工程成本管理制度

一、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本一切指标、保证、承诺及其她经济签证均需由总经理订立或授权委托订立。
二、公司工程部重要负责工程造价预测及审核，工程招投标文献编制、工程决算审定。
三、工程部还负责组织工程用设备材料采购供应及经济合同谈判工作，对已经选取定型设备、材料进行采购，保证设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动历史资料。
四、财务部重要负责工程成本总体控制工作。
1、参加关于工程经济合同谈判工作，及时精确地理解公司各项工程成本构成及用款筹划。
2、负责工程进度款复核工作，参加工程造价拟定和最后决算审定工作。
五、工程中间结算程序
1、施工单位于每月1至3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度筹划以及其她文献资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。
2、财务部依照关于文献资料，施工单位领用供应材料数额，以及与施工单位其她经济往来等状况，并参加公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批
六、工程决算程序
1、施工单位应将工程决算书以及各项经济订立资料按工程中间结算同样程序报工程部复核，财物部会签。
2、财务部依照各种经济订立、合同以及经审定工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。
3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其她关于部门人员构成工程决算小组，按照上述本制度规定职责范畴联合进行专项工程决算。
4、房屋工程所有竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工交接验收入库手续，财务部凭交接入库手续办理竣工房成本结算。

财产管理制度

一、公司财产范畴
1、公司财产涉及固定资产和低值易耗品。
2、凡公司购入或自制机器设备、动力设备、运送设备、工具仪器、管理用品、房屋建筑物等，同步具备单项价值在元以上耐用年限在一年以上列为固定资产。
3、凡单项价值在元以上或价值在元以上但耐用年限局限性一年用品用品均属低值易耗品。
二、公司财务部负责公司所有财产会计核算
1、公司本部使用所用固定资产及公司所有办公用品用品由办公室归口管理。
2、公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理。
3、办公室和工程部应指定专人负责公司财产业务核算，应设立台账，登记公司财产购入、使用及库存状况。负责组织公司财产保管、维修并制定相应办法、办法。
三、财产购买与调拨
1、办公室依照公司发展需要编制财产采购筹划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。
2、财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、购物发票及采购筹划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台账。
3、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理批准，报办公室审批，公司主管领导批准。
4、固定资产领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发由凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。
5、财产在公司内部之间转移使用应办理移送手续，移送手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
四、财产清查、盘点
1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必要进行一次全面盘点清查。、
2、各部门年终财产盘点必要有财务人员参加。
3、财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损，均应填报损益报告表、书面阐明亏、损因素，对因个人失职导致财产损失，必要追究主管人员和经办人员责任。
4、凡已达到自然报废条件固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导决定解决意见。
5、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用固定资产，使用部门应查明因素，如实上报。属个人责任事故应由关于负责人员负责补偿损失，属自然灾害或其她不可抗力因素导致损失，应上报总经理，决定解决意见，主管工程和财务领导审核。