平遥县农村信用社信贷风险管理分析.doc
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1、提供完整版的各专业毕业设计,毕业论文平遥县农村信用社信贷风险管理分析经济与管理学生姓名: 学号: 财务管理系 部: 专 业: 指导教师: 2015年3月1绪论1.1研究背景与意义我选择的背景是在山西省平遥县农村信用社支行,农村信用社作为山西省农村金融服务的主要提供者和服务者,其贷款风险的高低直接关系到自身的生存和发展。有效规避和防范山西省农村信用社信贷风险,提升信贷风险管理水平是山西省平遥农村信用社健康发展的要求,也是对“三农”经济发展,社会主义新农村建设顺利实现的金融支持和保证。通过实习获取的大量数据和亲身投入实践直接从直观的资金流动数字上获取大量的信息,故选择此题。农村信用社是我国金融体系
2、的重要组成部分,是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带,在积极投放信贷资金,支持农业和农村经济发展,惠民富民、改善民生、助农增收等方面发挥着重要的作用。然而,近年来少数农村信用社存在贷款管理欠佳、制度形同虚设,重扩大信贷规模,轻防范信贷风险,监督不力和违章违制时有发生等问题。因此,清醒看到现阶段农村信用社信贷风险成因及建立信贷管理的长效机制,不仅必要,而且具有极强的现实意义.12研究对象和方法121研究对象本文以山西省农村信用社信贷风险管理系统为研究对象。122研究方法本文主要采用的研究方法有:借鉴外部先进经验与该行实际相结合的比照析法;定性判断与定量计算相结合的方法;微观与宏观分析相
3、结合的方法等等。研究过程中不仅查阅大量文献,并利用在该行工作之便收集来自该行、客户及其同业的第一手资料,以及对相关人员进行深度访谈和调查。13研究思路由于山西省平遥农村信用社所处的地方与环境,如何防范信贷风险,就成为当前山西省农村信用社必须高度重视和认真研究的问题。本文从对信贷风险的识别、评估和应对作了考察;然后通过对山西省农村信用社经营现状描述,指出山西省农村信用社信贷风险管理存在的问题和形成的原因;最后结合管理实际,分析山西省平遥农村信用社在防范信贷风险应采取的措施,为平遥农村信用社改革发展尽一份绵薄之力。2 农村信用社信贷风险管理的理论综述2.1国内外研究综述 在经济发达的西方国家,从1
4、964年首家典型的资本主义现代化商业银行英格兰银行诞生到今天,西方的商业银行已经有300年的发展时间了,形成了一套系统的成熟的风险管理经验。西方商业银行信贷分析的方法有三种,包括企业信贷风险分析,信用分析模型,贷款项目评估于与风险分析。西方商业银行风险管理的经验总结起来有五个方面:(1)坚持“风险第一”的经营观念,风险管理在西方商业银行中是经营管理的核心内容;(2)设置专业的富有经验的不同组织部门各自负责审批和回收贷款;(3)颁布了严密的法律维护银行的利益,使银行的风险管理在实施中有法可依;(4)中央银行对商业银行设有完善的风险管理机制,可以对商业银行实施全面有效的风险监控;(5)商业银行信贷
5、风险管理具有一套成熟的风险管理理论和分析方法,同时采用一系列技术方法来估算和监控信贷风险。 我国研究人员也对商业银行信贷风险管理进行了全面的研究与探讨,主要变现为以下三个方面:(1)商业银行信贷风险管理的研究,(2)信贷风险成因和控制的模型化研究,(3)中小企业信贷风险收益模型研究。2.2 信用社信贷风险管理分析要点 对于企业风险管理框架的分析,是由企业的董事会,管理层以及其他员工一起参与的,运用企业战略制定和企业内部各个层次和部门的,用来识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的,为企业目标的实现提供合理保证的过程。这是广义的风险管理的概念,适用于各类型组织,行业和部门。
6、这个定义直接关注企业目标的实现,同时为衡量企业风险管理的有效性提供了可靠基础。企业风险管理的有效性是某一时点的一个状态或条件。决定一个企业的风险管理是否有效是基于对风险管理要素设计和执行是否正确的评估基础上的主观综合判断。企业的风险管理要有效运行,其设计必须包括全部的要素并得以执行。企业风险管理可以从一个企业的总体来看,也可以从一个单独的部门或多个部门的角度来认识。即使是站在某一特定部门的角度来认识风险管理,全部的要素也都应作为基准包含在内。企业风险管理框架包括八个因素:内部环境、目标设定、事件识别、评估风险、应对风险、控制活动、信息与沟通及监督。这八个因素是一个环环相扣的完整过程,始终贯穿在
7、企业管理的整个过程之中。 信贷资产风险识别的过程(1)感知风险。是通过调查、了解、识别商业银行面临的各种信贷风险。商业银行对信贷风险的感知可以通过内部的经营环境、信贷管理水平及贷款客户的经营状况三方面感知。(2)分析风险。是指通过对风险进行归类,掌握风险产生的主要原因和形成条件,以及信贷风险的特有性质和可能造成损失的大小及严重性予以估计。感知风险和分析风险是信贷风险识别过程中的两个方面或者两个角度。只有感知到了风险的存在,才能具有针对性的分析;而在进行风险分析的过程中,会加深对感知风险的认知把握,使风险识别精确性提高。3 平遥县农村信用社信贷风险管理实证分析3.1山西信用社简介以1945年全省
8、第一家农村信用社长治屯留罗村信用社成立为标志,中国共产党领导下的山西农信目前已经走过了69年的发展历程,现有正式机构3156个,其中省级机构1个、市级机构11个、县级机构110个、营业网点3034个,共有干部职工近5万人。自省联社成立以来,在省委、省政府的坚强领导下,在各级监管部门和省直有关部门的大力指导和关心支持下,山西农信始终牢记“服务三农”办社宗旨,充分发挥规模优势、网点优势及本土优势,大力支持地方经济建设,整体发展情况发生了翻天覆地的变化。从2009年起,农村信用社的资产总额、存款余额和贷款余额三项指标,全部稳居我省金融机构之首,尤其是在支农工作中,山西农信的农业贷款余额始终占全省银行
9、业金融机构农业贷款的98以上,成为名副其实的农村金融主力军。在全省各金融机构中,山西农信具有发展历史最久、机构员工最多、业务规模最大、覆盖范围最广、支农力度最强、金融服务最方便快捷、上缴地方税收最多等特点,始终是全省经济社会中不可替代的重要金融力量,为建设社会主义新农村和构建和谐社会做出了积极的贡献。平遥县农村信用社是按照有关法律法规,。在省委、县政府的领导和人民银行、银监部门的大力支持下,在省联社的组织推动下,全县农村合作金融机构改革取得了阶段性成效,各项业务快速发展,市场份额稳步提高;历史包袱得到化解,抗御风险能力不断提高;市场定位得到明确,为“三农” 及地方经济发展的支持能力明显提高;服
10、务手段得到改善,竞争能力持续增强。截止2013年末,全县农村合作金融机构资产总额171719亿元,其中各项贷款为92581亿元;负债总额为164673亿元,其中各项存款余额为148412亿元;存、贷款市场占有份额为1371和1519,在全省金融机构中存款总量位居第三、增量位居第二,贷款总量位居第一、增量位居第二。农村合作金融机构成为农村金融的主力军、党和政府联系农民的金融纽带,在支持全省农村经济社会发展中发挥了举足轻重的作用。3.2平遥县农村信用社信贷风险管理案例分析3.2.1平遥县农村信用社信贷总量2008年以来,平遥县农村信用社贷款业务发展迅猛。截止2011年末,本外币各项贷款余额已达24
11、.9亿元,是2007年的两倍。在2007年至2011年期间,信贷总量增长平稳,2009年之后,增长速度明显加快。平遥县农村信用社信贷总量3.2.2平遥县农村信用社信贷结构平遥县信贷结构主要以农户贷款为主,在信贷总量249262万元中,农户类贷款占47.7%,即118565万元左右,其中农户类贷款的数量为10.7万户。公司类信贷量为57428万元,公司类贷款对象以农村乡镇企业为主。平遥县农村信用社贷款对象情况表3.2.3平遥县农村信用社信贷资产质量平遥县信用社信贷资产质量存在不断改善的趋势,不良贷款比例额不断的下降,从2008年的57552万元下降到2011年的34736万元,四年间下降幅度高达
12、39.6%。截止2011年末,平遥县信用社不良贷款余额为34736万元,按照五级分类法统计,有25.8%的不良贷款进入损失类;有51%左右的不良贷款进入了可疑类。在不良贷款的分布类别中,主要还是集中在农户和农村企业及各类组织贷款中。平遥农村信用社不良贷款平遥县农村信用社不良贷款主要分布情况3.3平遥县农村信用社信贷风险管理问题分析从上一节数据分析可以看出,虽然,陕西省农村信用社不良贷款占总贷款的比例有个别年份出现下降的现象,但表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大,而新的不良贷款又陆续显现,大量潜在的不良贷款逐步暴露,信贷风险的防范工作依旧任重而道远。目前,陕西省农村信用社信贷风险管
13、理的现状和问题主要有以下几方面特点:(1)信贷管理制度仍然不健全。经过多年的探索和实践,陕西省农村信用社虽已经建立了诸多信贷管理制度,为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑,现有的信贷管理制度不系统、不全面,未建立起有效的制度制约机制,资产风险监测体系、资产风险管理组织体系、资产风险预警体系不健全,不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要,为信贷违规现象的产生埋下了隐患,容易诱发能力风险和道德风险。(2)各项政策制度未得到有效贯彻执行。审贷小组运作不规范。审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构,应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约,但是在目前的信贷工作中,审贷小组运行不
14、规范,有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责,形同虚设。权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严等问题不同程度存在。同时授权制度不科学,同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象,大额贷款未得到有效控制。部门职责不清、责任不明,对贷款管理责任相互依赖,相互推诿。有章不循、违章不究,责任追究力度不够,致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重,信贷违规现象屡禁不止。(3)贷后管理滞后。目前,由于缺乏规范的贷后管理制度,对贷后管理工作目标不明确,内容不具体,贷后管理不到位,多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未从根本上解决。(4)信贷人员素质不高。目前,农村信用社的
15、部分信贷人员,无论从学识水平、知识层次、年龄结构、发展理念等方面看,不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求,信贷人员综合素质不高的问题已经成为制约信贷业务快速发展的“瓶颈。(5)信贷业务操作不规范,基础管理薄弱。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多、服务范围较广,一些偏远农村的基层信用社在办理业务时,基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整,实用性不强。加之多年来,农村信用社重业务、轻管理,重发展、轻风险的现象较为普遍,信贷基础管理工作薄弱,与快速发展的信贷业务不相称。4平遥县农村信用社信贷风险管理建议4.1深
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