监理工程师考试重点学习资料投资控制.doc
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1、建设工程投资控制第一章 建设工程投资控制概述1.掌握:项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务 2.了解:建设工程投资的特点建设工程投资的组成生产性建设工程总投资构成建设投资铺底流动资金非生产性建设工程总投资构成只包括建设投资建设投资由动态和静态投资构成静态投资:建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费动态投资:涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税建设工程投资的特点(了解)1. 建设工程投资数额巨大;建设工程投资差异明显;建设工程投资需单独计算;建设工程投资确定依据复杂;建设工程投资确定层次繁多;建设工程投资需动态跟踪调整各阶段投资控制目标设计方案选择和进行初步
2、设计阶段的投资控制目标:投资估算技术设计和施工图设计阶段的投资控制目标:设计概算 施工阶段投资控制目标:施工图预算或建安工程承包合同价投资控制的重点项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段,而在项目做出投资决策后,控制项目投资的关键就在于设计投资控制的措施组织措施 技术措施 经济措施 合同措施 信息管理措施项目监理机构在各阶段投资控制中的任务(掌握)前期阶段:机会研究、编制项目建议书、市场和预测、编制投资估算、进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价设计阶段:审查设计概算、组织设计方案竞赛或设计招标招标阶段:编制工程量清单和招标工程标底、协助评审投标书、协助业主与承包单位签
3、订合同施工阶段:风险分析、审查工程变更、进行工程量计算和工程款支付、处理索赔、竣工结算第一节 工程投资的概念知识点一:生产性建设工程总投资构成: 生产性建设工程总投资构成 建设投资+铺底流动资金知识点二:非生产性建设工程总投资构成: 非生产性建设工程总投资构成建设投资知识点三:建设投资的构成:由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征)组成。设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分,它占工程投资比重的提高,意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。建设投资静态投资+动态投资 静态投资建筑安装工程费+
4、设备工器具购置费+工程建设其他费和基本预备费动态投资部分涨价预备费+建设期利息+固定资产投资方向调节税09真题:下列费用中,属于建设工程静态投资的是( A )。A基本预备费B涨价预备费C建设期利息D运营期利息典型题型: 某项目,建筑安装工程费1000万元,设备工器具购置费700万元,工程建设其他费500万元,涨价预备费250万元,基本预备费100万元,建设期利息80万元,则该项目的静态投资为( A )万元。A2300B2450C2550D2630知识点四:建设工程投资的特点: 建设工程投资数额巨大;建设工程投资差异明显;建设工程投资需单独计算;建设工程投资确定依据复杂;建设工程投资确定层次繁多
5、;建设工程投资需动态跟踪调整预算定额是概算定额(指标)编制的基础,概算定额(指标)又是估算指标编制的基础,反过来,估算指标又控制概算定额(指标)的水平,概算定额(指标)又控制预算定额的水平。建设项目:按照一个总体设计进行建设的各个单项工程汇集的总体;单项工程:在建设项目中具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程;单位工程:可以独立施工的工程,如土建、安装、装饰装修;分部工程:不同工人用不同工具和材料完成的部分;分项工程:按不同施工方法、构造及规格分解的;09真题:从确定建设工程投资的依据看,编制估算指标的直接基础是( A )。A概算定额B预算定额C工程量清单D施工定额典型
6、题型:在建设项目中,凡是具有独立的设计文件,竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为(D )。A分项工程 B分部工程C单位工程 D单项工程 第二节 建设工程投资控制原理知识点一:投资控制原理: 投资控制是动态的,它贯穿于项目建设的始终,即按计划-执行-监测-调整-执行循环。知识点二:投资控制的目标: 投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置,具体来讲,投资估算是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标;设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标;施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。在有机联系的各个阶段目标相互制约,相互补充,前者
7、控制后者,后者补充前者,共同组成建设工程投资控制的目标系统。典型题型:初步设计阶段投资控制的目标是(D)。A.施工图预算 B.修正总概算 C.设计总概算 D.投资估算知识点三:投资控制的重点: 影响项目投资最大的阶段,是约占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段,影响项目投资的可能性为75%95%;在技术设计阶段,影响项目投资的可能性为35%75%;在施工图设计阶段,影响项目投资的可能性为5%35%。即项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段,而在项目做出投资决策后,控制项目投资的关键在于设计。典型题型:工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程,但各阶段对
8、投资的影响程度是不同的,应以(AB)阶段为重点。A决策B设计C招投标D施工 E试运行知识点四:投资控制的措施:组织、技术、经济、合同与信息管理等,其中技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。第三节 建设工程投资控制的任务知识点:我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务体现在:1. 在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书,进行可行性研究,对拟建项目进行市场调查和预测,编制投资估算,进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2. 在设计阶段,协助业主提出设计要求,组织设计方案竞赛或设计招标,用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工
9、作,编制本阶段资金使用计划,并进行付款控制。进行设计挖潜,用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证,在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算,尽量使概算不超估算,预算不超概算。3. 在施工招标阶段,准备与发送招标文件,编制工程量清单和招标工程标底;协助评审投标书,提出评标建议;协助业主与承包单位签订承包合同。4. 在施工阶段,依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析,并制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案,并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进
10、行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表,对实际完成量与计划完成量进行比较、分析,制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料,为处理费用索赔提供证据。按施工合同的有关规定进行竣工结算,对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。09真题:项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务包括( BDE )。A确定建设工程设计限额B对建设工程造价目标进行风险分析C编制工程量清单D审查工程变更价款E进行实际工程量和计划工程量对比典型题型: 项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务包括( ABE )。A. 对拟建项目进行市场调查和预测 B. 编制投资估算 C.编制与审查设计概算
11、D. 评标定标 E.协助业主与承包商签订承包合同第二章 建设工程投资构成1.掌握:建设工程投资构成、设备、工器具购置费用的构成及计算方法;建筑安装工程费用项目的组成及计算。2.熟悉:建设工程总投资、建设投资、静态投资部分、动态投资部分、工程造价和建设工程投资控制要点;工程建设其他费用的构成;预备费、建设期利息的计算。3.了解:国际工程项目建筑安装工程费用的构成。我国现行建设工程投资构成(掌握)建设投资设备及工、器具购置费用设备购置费设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费工具器具及生产家具购置费建筑安装工程费用(206号文)直接费:直接工程费+措施费间接费:企业管理费+规费利润:有三种计算方式1
12、土建工程:利润(直+间)相应利润率2 装饰工程:利润人工费相应利润率3 设备安装工程:利润(人+机)相应利润率税金:包括营业税、教育费附加、城乡维护建设税工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用:包括建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、技术和进口设备其他费与未来企业生产经营有关的其他费用:包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费预备费基本预备费(设备及工器具购置费+建安工程费+工程建设其他费)基本预备费率涨价预备费建设期利息:各年应计利息(年初借款本息累计+本年借款额2)年利率固定资产投资方向调节税(2000年起暂停收)流动资产投资铺
13、底流动资金(生产性建设工程一般按流动资金的30%计算)进口设备抵岸价货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费(掌握)货价=离岸价(FOB)人民币外汇牌价国外运费=货价运费率国外运输保险费(离岸价+国外运费)国外保险费率银行财务费离岸价人民币外汇牌价银行财务费率外贸手续费到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率进口关税到岸价人民币外汇牌价进口关税率增值税(到岸价+关税+消费税)增值税率消费税=(到岸价人民币外汇牌价+关税)/(1-消费税率)消费税率海关监管手续费=到岸价人民币外汇牌价海关监管手续费率建筑安装工程造价的构成(08规范)(新增)分部分项
14、工程费人工费;材料费;施工机械使用费;企业管理费;利润;措施项目费通用措施费包括安全文明施工费、夜间施工费、二次搬运费、冬雨季施工、大型机械进出场及安拆费、施工排水费、施工降水费、已完工程保护费等式专业措施费如建筑工程:混凝土、钢筋混凝土模板及支架脚手架费其他项目费包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、索赔、现场签证等规费包括三险一金等式税金包括:营业税、城市维护建设税、教育费附加第一节 建设工程投资构成概述知识点一:我国现行建设工程投资构我国现行建设工程投资构成建设投资设备及工、器具购置费用设备购置费工具器具及生产家具购置费建筑安装工程费用直接费间接费利润税金工程建设其他费用土地使用费
15、与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息固定资产投资方向调节税(2000年起暂停收)知识点二:世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成(可考性较小) 世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成项目直接建设成本+项目间接建设成本+应急费+建设成本上升费用典型题型:世界银行和国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本做了统一规定,内容包括项目直接建设成本、间接建设成本及( C )。A. 未明确项目的准备金和建设成本上升费用 B. 基本预备费和涨价预备费C. 应急费和建设成本上升费用 D. 未明确项目的准备金和不可预见准备金第二节 设备、工器
16、具购置费用的构成知识点一:设备购置费的构成: 设备购置费设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费知识点二:国产标准设备原价 国产标准设备原价一般是指的是设备制造厂的交货价,即出厂价。在计算设备原价时,一般按带有备件的出厂价计算。知识点三:国产非标准设备原价的计算方法 国产非标准设备原价的计算方法有成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。知识点四:进口设备的交货方式及特点进口设备的交货方式有三种:内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。装运港交货类即卖方在出口国装运港完成交货任务。主要有装运港船上交货价(FOB),习惯称为离岸价;运费在内价(CFR);运费、保险费在内价(C
17、IF);习惯称为到岸价。特点主要是;卖方按照约定的时间在装运港交货,只要卖方把合同规定的货物装船后提供货运单据便完成交货任务,并可凭单据收回货款。采用装运港船上交货价(FOB)时卖方的责任是:负责在合同规定的装运港口和规定的期限内,将货物装上买方指定的船只,并及时通知买方;负责货物装船前的一切费用和风险;负责办理出口手续;提供出口国政府或有关方面签发的证件;负责提供有关装运单据。买方的责任是:负责租船或订舱,支付运费,并将船期、船名通知卖方;承担货物装船后的一切费用和风险;负责办理保险及支付保险费,办理在目的港的进口和收货手续;接受卖方提供的有关装运单据,并按合同规定支付货款。知识点五:进口设
18、备抵岸价的构成及计算进口设备抵岸价货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费 货价=离岸价(FOB)人民币外汇牌价国外运费=货价运费率国外运输保险费(离岸价+国外运费)国外保险费率银行财务费离岸价人民币外汇牌价银行财务费率外贸手续费到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率进口关税到岸价人民币外汇牌价进口关税率增值税(到岸价+关税+消费税)增值税率消费税(到岸价人民币外汇牌价+关税)/(1-消费税率)消费税率海关监管手续费=到岸价人民币外汇牌价海关监管手续费率典型题型: 进口设备的CIF价包括了设备的( ACE )。A. 货价 B. 运杂费 C. 国
19、外运输费 D. 关税 E. 国外运输保险费 09真题:某进口设备装运港船上交货价为200万美元,国外运费为10万美元,国外运输保险费为6.5万美元,外贸手续费率为1.5。美元兑人民币的汇率为6.85。则该进口设备的到岸价为( C)万元人民币。A143B50B1460.08C1483.03D1505.27典型题型: 某进口设备,离岸价为200万元,到岸价为210万元银行手续费为1万元,进口关税为21万元,增值税税率为17,不计消费税。则增值税税额为( C )万元。A35.77B37.57C39.27D39.44第三节 建筑安装工程费用的构成知识点一:建筑安装费用的组成(206号文)、内容及计算
20、建筑安装费用直接费+间接费+利润+税金 直接费=直接工程费+措施费直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费措施费=环境保护+文明施工+安全施工+临时设施+夜间施工+二次搬运+大型机械进出场及安拆+混凝土、钢筋混凝土模板及支架+脚手架+已完工程及设备保护+施工排水、降水间接费规费+企业管理费 规费工程排污费+工程定额测定费+社会保障费+住房公积金+危险作业意外伤害保险企业管理费管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他税金营业税+教育费附加+城乡维护建设费09真题:根据建筑安装工程费用项目组成(建标200
21、3206号)的规定,建筑安装工程措施费包括( CD )。A建筑材料一般鉴定检查费B施工机械经常修理费C临时设施费D环境保护费E工程定额测定费典型题型:1.按建筑安装工程费用项目组成(建标2003206号)规定,措施费包括(ABDE )。A.环境保护费 B.文明施工费 C.混凝土添加剂费用 D.安全施工费 E.脚手架摊销费2.城市维护建设税的计税基础是( D )。 A. 直接费 B. 间接费 C. 所得税 D. 营业税知识点二:08规范清单计价的建筑安装工程造价组成(新补充)建筑安装工程造价的构成(08规范)分部分项工程费人工费;材料费;施工机械使用费;企业管理费;利润;措施项目费通用措施费包括
22、安全文明施工费、夜间施工费、二次搬运费、冬雨季施工、大型机械进出场及安拆费、施工排水费、施工降水费、已完工程保护费等式专业措施费如建筑工程:混凝土、钢筋混凝土模板及支架脚手架费其他项目费包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、索赔、现场签证等式规费包括三险一金等式税金包括:营业税、城市维护建设税、教育费附加典型题型:1.08规范工程量清单计价中,建筑安装工程造价包括( BCDE)。A工程保险费B措施费C规费和税金D其他项目费E分部分项工程费2.08规范工程量清单计价的建筑安装工程造价组成中,其他项目费不包括(B)中。A暂列金额 B规费 C计日工 D总承包服务费人工费:是指直接从事建筑安装工
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