超市店面公司管理财务风险库存.doc

现金登记明细表

收银机编号:
日期:
此栏归值班人员使用（填写）
收银员代号:
收银员姓名:
值班核对人:
项目
面额
数量(张)
金额
数量（张）
金额

100

50

20

10

5

2

1

0.5

0.2

0.1

信用卡/银行卡

现金券卡

合计

总值：
注：本表包括当日领取的备用金，应于每日工作结束时填写,由本人及时放入钱袋中,并由填表人本人（收银员和核对人）均签字（盖章）后亲自送到保险柜或店面负责人保管，由负责人保管时，须由负责人签字（盖章）。并将现金、银行存根和本表及时送达店主，否则对店面造成的损失，均由负责人承担。

收银员签字（盖章）：

核对人签字（盖章）：

店 主 签字（盖章）：
收款（损益）登记明细表

收银机编号:
日期:
本栏由值班人员（核对人）填写
收银员代号：
收银员姓名:
值班人姓名：
品名
（水果名称）
单价
（元/斤）
销售数量
（斤）
销售金额
（元）
损益数量
（斤）
损益金额
（元）

合计

本表不包括当日领取的备用金，应于每日工作结束时从收银机读出数据并与售货员送予的《水果损益登记明细表》结合填写,剩余栏用斜线划掉，若品名栏不足可转下页，但每页不得留空白，并由值班人员放入钱袋中,并亲自送到保险柜或店面负责人（店主）保管

收银员签字（盖章）：

核对人签字（盖章）：

店主 签字 （盖章）：
应得总值：
实际收入:
水果损益登记明细表

本栏由售货员填写，并交予店主保管
售货员编号：
售货员姓名：
日期:
品名
（水果名称）
损益原因
单价
（元/斤）
损益数量
损益金额
（元）
（斤）

合计

本表应于每日工作结束时售货员填写,剩余栏用斜线划掉，若品名栏不足可转下页，但每页不得留空白，并送与收银员核对和配合收银员填相关表。本表由值班人员放入钱袋中,并送到保险柜或店面负责人（店主）确认签字保管

售货员签字（盖章）：

收银员签字（盖章）：

店主 签字 （盖章）：
损益总值：
总收款登记日记账
本栏由店主填写，并由店主保管（内部用）
日期：
品名
（水果名称）
销售单价
（元/斤）
销售数量
（斤）
销售金额
（元）
损益数量
（斤）
损益金额
（元）

合计

注：下列公式对《收款（损益）登记明细表》也适合。
应 得 总 值 = 主营业务收入（销售金额） + 损益（损失或长款）金额
主营业务收入：从卖出的水果取得的正常收入
损失：水果数量的减少造成的损失
长款：因找零或错收而收取的多余款
实 际 收 入 = 主营业务收入（销售金额）+ 长款 - 损失金额

店主 签字 （盖章）：
应得总值：
实际收入：

备用金与收入登记明细表

本栏由店主保管填写，并由相关领取人与交回人签字
日期
领取备用金额
领取人签字
交回收入与
备用金总额
收入
交回人签字

处罚登记
本栏由店主保管填写，并由店主和被处罚人签字
日期
处罚原因
处罚方式
罚款金额
被罚款人
签字
店主签字

店面财务风险和库存
问题分析
店面财务风险方面的问题较为广泛，从狭义上讲，主要是备用金、销售时现金的流通、以及营业结束后现金是否能安全入库的问题；从广义上来说，除了狭义的财务风险问题，还有在商品入库、出库、以及销售时的损益（主要是损失）所造成的变相现金利益的流出。
对于库存，包括货架上的商品、仓库里的存货，以及在途的商品。

问题模型的解决：

招收员工流程安排
为了减少财务的风险，提高财务的安全性，在招收员工时收取一定的风险抵押金，是行之有效的措施。对于店内，遇到员工有损本店利益的行为，对本店造成的损失，可以按照协议从风险抵押金中扣除。对于员工，是规范员工行为的有效方法，有利于提高员工的工作质量和对顾客的服务质量。以下是风险抵押金的计算：

收银工作流程安排
一， 营业前
1、清洁，整理收银作业区
收银台
收银机
收银台四周的地面，垃圾桶。
2、整理，补充必备的物品；购物袋（所有尺寸），补充架（柜）上的商品，并做明细登记，填相关表。
3、 准备放在收银机内的定额零钞。
4、 检验收银机，验钞机；开机，热（试）机
日期是否正确；各项功能是否能正常运作。
5、 收银员服装仪容的检查。
工服是否整洁，且合规定。
发型，仪容是否清爽，整洁。
6、 熟记并确认当日特价商品，变价商品，以及重要商品所位置。
二， 营业中
1、 招呼顾客。
2、 为顾客做结帐服务。
3、 为顾客做商品入袋服务
4、 特殊收银作业处理，如信用卡等。
5、 保持收银台及周围环境的清洁。
6、 收银员交班结算作业。
7、 每日营业总额结帐作业。
三、 结束营业后
1、 与值班人员（核对人）结算营业总额。
3、做好当日收款记录，及长短款，并填相关表，确认签字。
4、整理收银台及周围环境。
5、关闭收银机电源。

收银作业规定
一、 收银员工作守则
A、营业中
1、 收银员不能为自己的亲朋好友结帐，必须交由值班人员（核对人）结账。否则，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
2、 收银员在非收银找赎期间务必保持钱箱为关闭状态，不可任意打开钱箱清点现金。否则，店主有权对收银员和值班等人员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
3、 接受顾客现金时，须先问好和“唱收唱付”，口述“收您多少钱。打您多少钱。”找赎现金时请顾客当面点清款项并向顾客道别。
4、 收银员须爱护店内财物，交接班当面点清有关设备和正确使用设备（POS机，计算器，验钞机等），若有损坏，及时报告店主。否则视为操作人员的人为行为损坏，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
5、 收银员上岗时，不可自带现金，收银台上不得放置任何私人物品，更不能放与本店相关的物品。否则，对店内造成的损失，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
6、 收银员上岗时，不可擅离收银台（特别营业高峰期），特殊情况须离开的，须征得值班人员（核对人）同意方可并告知回来时间，且应做好交接收银工作（若当日对店面造成的损失，交接人不能查出原因，均由交接人负责）。否则，对店内造成的损失，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
7、 收银员上岗时，对工作必须认真，负责。
（1）收款时，认真辩别钞票的真实性。
（2）销售的商品必须全部输入收银机，不得漏输，错输。
（3）收款时严禁有意少入机或不入机。
（4）过机时，要留意标价签上的名称重量，价格与实物是否相符。
（5）有外包装商品的要拆开验对，并做好入机工作。
（6）把好收银通道，不得让顾客随意带出，带入商品。
8、 随时接受顾客退货，店主（经理）对收银机现钞突击检（抽）查。若发现损失，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
9、 收银员在收取款项后找赎时，对于一些应找赎的零钞（如1角，2角等），必须找回给顾客。
10、 对顾客已交款后，遗留的物品应立即交值班人员保管，对未付款的商品应要求值班人员放回原柜。
B、营业后
11、 收银员交接班时与值班人员（核对人）一起对每一笔挂起交易核对取消（解挂），并做好记录，以便店主进行检查。否则，对店内造成的损失，店主有权对收银员和值班人等员进行追究责任和追回损失，并收取相应罚款。
12、 收银员交接班时。
（1）收银员不得先清点现金。
（2）交接班过程中，不得私带，动用，拿取钱款。
（3）在办公室由收银主管监督下清点，扣除备用金（机底数）外，其余全部作为营业款上交。
（4）填写好营业交款单，如实填写实缴数额。营业收款在2000元以下，短款不可超过0.5元，营业收款在2000——5000元的，短款不可超过1元，营业收款在5000元以上，短款不可超过2元。超出此规定范围的由收银员赔偿，长款全部上交店主，对开长短款超过10元者，收银员应将具体情况先告知值班人员，再告知店主。同时书面报告财务长短缺情况，交予店主确认签字。
13、 整理好收款工作区卫生，关闭收银机及电源。
C、违规处理
略，店主可按情况规定。
二、装袋原则
为顾客做装袋服务时，必须遵守下列原则：
（一）根据顾客的购买量来选择购物袋的大小，视情况可以多袋进行分装。
（二）装袋时应将不同客人的商品分别清楚。
（三）提醒顾客带走所有包装好的购物袋，避免遗忘在收银台。
（四）将录完的商品放在一旁，必须小心，以免商品遭受损坏。
（五）体积过大或过重，而无法放入购物袋的商品，应在商品上留下记号，以示该商品已结帐。
三、 顾客要求兑换金钱的原则
为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝。
四、 营业结束后的收银机管理
结束营业后，应将收银机内的所有现金，各种单据收回，放置妥当，关闭电源，收银机的抽屉则不必关上，将其打开直到次日营业时间开始。将收银机抽屉打开的目的。在于避免夜晚歹徒侵入时，为了窃取金钱而敲开并破坏收银机。
五、 店内员工购物
本店员工不可在上班时间内购物，其他时间所购买的商品，如需在超市内食用，或暂放在店内者，其购物小票应加上收银员的签名，并请店内值班人员（核对人）加签，以证明该商品为结过帐的私人物品，另外本店员工必须依照正常手续进行换货作业。不准私下自行调换，调换的商品也必须与已购商品金额相等，并完好无损。收银员不可循私包庇，值班人员应做好监督工作，避免员工因职务上的方便，任意取用店内货品图利他人。否则一经发现，或他人举报，店主将有权进行相应处罚。
六、 伪钞的辨认
收银员应熟悉辩认真伪钞的方式，当收到顾客给予的大钞时，切勿将钞票高举以灯光照射，引起顾客反感，认为未受到尊重，最好的方式应该是发指触摸，用验钞机辨识，若觉有异常产即请相关主管至现场处理。
一、 现场发现伪钞，应礼貌同顾客说明退换。
二、 营业后交接时发现伪钞由收银员自己赔付。
七、 货品的管理
凡是通过收银区的物品，必须经过付款结帐，应有效控制货品的出入，可用检查小票的方式避免厂商及店内人员擅自私用店内的商品，造成超市的无形损耗。

八、 商品价格的确认
收银员应熟悉商品价格，特别是刚场的新商品，特价商品的价格，发便尽早发现错误的标价。如果商品的标价签价格低于正确价格时应向顾客委婉解释，若是顾客坚持依照标签上的价格付款，仍应尊重顾客的意愿，因为这是本店工作人员的错误。若是同一商品上有二张标签时，应发低价录入，但若顾客所购数量很大，或差价在一定的数额以上时，应先查证清楚，是工作人员的疏忽，或是顾客自行更换标签。发现以上二种情况，皆应立即通知店内人员检查其他商品的标价是否正确。并将情况报告给值班人员和通知店主，将相应损失的数量和金额进行填报，并记录原因。
九、 顾客要求换货和退款的处理
可请值班人员前来处理，发小票为准，先确认是否本店售出的商品，根据店内退换货原则，以换为主（查明原因），金额不应低于原物，超出部分由顾客补足，如需退货，必须有顾客购货小票，同时收银员和值班人员必须在退换货的电脑小票上签名确认有效，退货小票须上交店主。
十、 收银员每日收银作业考核
收银员结帐服务的准确度，不公关系到顾客的利益，还会影响门店的收入，所以每日下班做完收银总结算后，将当日收款额和误差如实填写，定期存档，做为日后考核的依据。

金钱管理
一、 顾客支付方式
顾客除了可以用现金支付货款以外，还可以利用其它方式，如银行卡（包括信用卡和借记卡）
二、现金支出
超市并非只有收取现金的时候，也有可能发生现金支出的情形，例如：顾客要求退货或退瓶。现金支出前，必须先检查退回的货物，确定可退时，准确按有关步骤执行，通知有关人员再将现金取出。
三、大钞管理
（一）应将大面值的钞票放在收银机箱内的现金的下层，以现金盘盖住。
（二）当箱内的大钞票积至一定数额时，应立即请值班人员（核对人）清点后收回至店内的保险库存放或店主（须签字确认）。
四、收银机备用金作业
（一）每天开始营业前，必须将收银机开机前的备用金准备妥当，按不同面额分开，并放在收银机的现金盘内，备用金应包括各种面值的纸币和硬币。收银机每日的备用金应相同（各节假日可除外）。
收银员应随时检查备用金是否中够，以便提早兑换。
（二）备用金不足时，可与店主联系互换零钞，若及时需用时，必须与店主报告，不能私自处理，以免帐目混淆。
五、 商场的备用金
按店面的财务情况，每店都配发一定的配用金，这其中包括了分配给收银员固定的备用金外，还要有一定的金额可在店内做灵活性的运用。费用支出时要保留票据，以便报销及检查备用金所需，剩余部分为店内换零钞所需，不可做其他任何用途。备用金的具体数额由店主根据实际情况确定，一般要求每日有充足的零钱，方便顾客的找零，而且备用金不变动（视情况定）。

收银错误作业处理
一般而言，收银错误发生的原因有下列几项：
（一）为顾客结帐发生错误，如多打或少打数量、价格。
（二）顾客携带现金不足。
（三）顾客临时退货。
为顾客结帐发生错误时
（一）、必须礼貌地先向客人解释、致歉，并立即更正。
（二）、当收银员误将商品数量、价格多打时，可询问客人是否还要购买其他商品，如客人不需要，则应将电脑小票作废重新录入。在非高峰期，收银员签字，并及时通知值班人员更正签字（并在停业后予以填报表格），在营业高峰期可以采取挂单处理，并保留挂起单，且应有值班人员签票确认。将小票等相关依据交付店主。

收银考核作业
为了及时发现收银作业上的人为错误，并且矫正收银员在工作中的不良习惯，各超市应设立专门人员负责执行收银考核作业，其考核作业内容如下。
一、店主随机抽查
二、每天收银员长短款检查
三、员工综合素质考查
四、收银台的抽查作业
为了考核收银员在为顾客服务时的工作，检查人应于每天在不固定的时间随机抽查收银员，检查收银机结出的总营业额与实收金额是否相符，并登记在收银机抽查表上。

流程说明：
1、 收银员在收取顾客所购商品款项的过程中，必须严格按照规范的收银流程进行，保证准确无误地收取营业款，保障商品和现金的安全，以求公司的最大利益和顾客的最大满意度；
2、 每位收银员在收银的过程中必须做到：微笑待客，问候、欢迎顾客的光临并耐心回答顾客的询问，遵守唱收唱付的原则；

营业结束后，收银员清理钱箱，确认无遗漏后，填相关表，并携备用金、营业款至现金室或店主的准备
收银员清箱
2、 交款流程

收银员先清点出定额备用金，再清点所收营业款

清点备用金

收银员填单交款，确认所有优惠、单据、支票、信用卡或储值卡都清点无误，并交付值班人员复查

值班核对人核对款项、单据，并填相关表，确认签字

收银员签字确认，并告之店主长短款情况

存取包工作流程
顾客满意离开
客服人员确认无误后给顾客存包或取包
顾客领取或交回存包
客服人员按店主的规定对顾客进行服务
顾客前来服务台存（取）包

流程说明：
1、 凡本商场有销售的商品，严禁顾客带入卖场内，必须存放至服务台。
2、 本店没有销售的商品，不需存放在服务台，但顾客极力要求的情况下可存放于服务台。
3、 公文包、手袋、皮包等贵重物品，可携入卖场内，防损人员必须注意顾客的行为，以减少商品的损失。
4、 当存放易破损商品时须轻拿轻放。
5、 对顾客存放的商品造成损失时，须立即通知值班人员进行处理。若值班人员不能妥善处理，则及时通知店主进行处理。
退换货工作流程
根据店主确定的退换货标准执行操作
客服人员详细问询顾客退换原因，并做详细记录
顾客拿商品来要求退换

予以换货或退货
值班人员签字确认

顾客满意离去

流程说明：
1、 顾客要求退换货时必须具备收银小票、收据或发票
2、 必须根据国家和公司的有关规定判断该商品是否符合退换条件，判断标准主要有以下几方面：
（1） 是否属于国家规定不能退换的商品。
（2） 是否在退换货期限内。
（3） 对已经使用过的商品需检查是否属于人为损坏。
（4） 是否影响第二次销售。
3、 当顾客的商品符合可退换范围时应详细了解原因，及时登记。
4、 进行退货时，值班人员人员同意后，方能进行。若数额较大（店主规定的数额）时，应及时通知店主，不能擅自处理。

库存问题：
对于每天销售时商品的损失，要求销售员进行及时如实登记，并交予店主确认，店主应做出相关保护商品的规定，和一些奖惩措施，并查清其原因。店主也应该对一些损失进行登记，店主决不能有“以善小而不为，恶小而为之”的态度，应该明确“积少成多”经商的原则，对各笔业务要了解，以日后的库存盘点、盘存和利润的计算。因为对于采购的商品的进价各不相同，有一定的升降变化，店面内部（店主）应对入库、出库商品的单价有明确而确定的计算方法，一定时期内不变，如一个营业周期（通常为一年）。在店面内部，对商品进价一般采用分期加权平均的方法。对每一次入库时的商品的进价都进行加权平均。其计算公式如下：

计算本日库存或本月库存：