商业银行财务审计工作底稿之诉讼和索赔.xlsx
《商业银行财务审计工作底稿之诉讼和索赔.xlsx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商业银行财务审计工作底稿之诉讼和索赔.xlsx(2页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、诉诉讼讼和和索索赔赔所属会计师事务所:会计师事务所(特殊普通合伙)被审计单位:XXX银行股份有限公司审核员:审核员A日期:2013.XX.XX索引号:DSDS审查项目:诉诉讼讼和和索索赔赔会计期间:2012.12.31复核员:复核员B日期:2013.XX.XX页次:一一、注注册册会会计计师师的的目目标标针对涉及被审计单位的诉讼和索赔事项的完整性获取充分、适当的审计证据。二二、审审计计程程序序可供选择的审计程序索引号执行人1.识别涉及被审计单位的可能导致重大错报风险的诉讼和索赔事项:(1)询问管理层和被审计单位内部其他人员、包括询问被审计单位的内部法律顾问;(2)查阅管理层的会议纪要和被审计单位
2、与外部法律顾问之间的往来信函;(3)复核法律费用账户记录;(4)考虑实施风险评估程序获取的信息。2.如果识别出可能导致重大错报风险的重大诉讼和索赔事项,与被审计单位的外部律师进行直接沟通:(1)寄发由管理层编制的询证函;(2)与外部法律顾问面谈诉讼和索赔事项的可能结果。3.获取管理层和治理层(如适用)就诉讼和索赔事项的书面声明。审计说明:诉诉讼讼和和索索赔赔事事项项询询证证函函索引号:DS-1DS-1编号:律师事务所 律师:本公司聘请的会计师事务所(特殊普通合伙)正在对本公司 年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证涉及本公司的诉讼和索赔事项。请您将下列事项书面告知会计师事务所(特殊普通合伙),并请直接寄至会计师事务所(特殊普通合伙)。(如本次询函为多页次,请加盖骑缝章)地址:上海市南京东路61号 楼 邮政编码:200002电话:(021)63391166 传真:(021)63392558 1.截至 年 月 日止,本公司委托贵律师代理进行的未决诉讼和索赔事项,请逐项列明,并说明案件的简要事实与发展进程、您对可能发生的损失或收益的金额的估计,以及截至本函回复日止的最新进展。2.截至本函回复日,您知悉的其他任何可能涉及本公司法律责任的诉讼和索赔事项。(公司盖章)年 月 日经办人:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 财务 审计工作 底稿 诉讼 索赔
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。