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固定资产管理方案（试行）

为有效的控制和管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本办法。
　一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1、 固定资产是指单位价值在2000元以上且使用年限为1年以上的资产。固定资产划分为房屋及建筑物、工程维改类、机器设备、电子设备、运输工具、办公家具及设备、其它设备七大类别；
2、 低值易耗品是指单位价值50元以上2000以下或者单位价值虽在2000元以上但使用年限1年以内的资产以及其它认为需要纳入管理的资产。
　二、固定资产的分类及编号
1、固定资产
　资产大类及编码
资产类别
编码
使用年限
残值率
年折旧率
具体范围
固 定 资 产

房屋及建筑物
1
20
5%
4.75%
办公楼、宿舍、厂房、仓库等
工程维改类
2

机器设备
3
10
5%
9.5%
机器、设备、仪器、仪表、生产工具
电子设备
4
3
5%
31.67%
电脑、打印机、复印机、扫描仪、空调、监控系统等
运输工具
5
4
5%
23.75%
轿车、货车、叉车
办公家具及设备
6
5
5%
19%
办公桌椅、沙发、茶几等
其它设备
7
5
5%
19%
除以上五种之外的资产
2、低值易耗品
资产大类及编码
资产类别
编码
具体范围
低值易耗品

7

办公用品

1
不符合固定资产确认标准，但需纳入资产管理的办公用品，如小型办公家具（如办公桌、椅、文件柜、低档沙发、看板等），低端通讯工具（如低档手机、电话等），不配套的电脑配件（显示器、硬盘、光驱、网卡、UPS、U盘等）

生产用品

2
不符合固定资产确认标准，但需纳入资产管理的生产用具，如机修工具、电工工具、质检器具、生产用具、生产用家具等

生活用品

3
不符合固定资产确认标准，但需纳入资产管理的生活用具，如小型家电（电视机、电饭煲、电风扇、饮水机等）生活家具（床、衣柜、餐桌椅等）

其它用品

4
不符合固定资产确认标准，但需纳入资产管理的除上述以外的其它用具。如安全方面的器材（消防栓、灭火器、水带、紧急出品灯等）以及其它不属于以上范围的低耗品。

编号的原则:
（1）每个资产的编码均由9个阿拉伯数字和2个英文字母组成，从左至右，资产编码的前3个阿拉伯数字代表门店名称：001——代表“金博大广场”，（以后公司再有新项目以此叠加）（2）第4个阿拉伯数字代表资产耗材的性能分类，其中1——代表“房屋建筑物”类资产，2——代表“工程维改项目”类资产，3——代表“机器设备”类资产，4——代表“电子设备”类资产，5——代表“车辆”类资产，6——代表“家具用具”类资产等。如需增设新的类别，可
以此顺延。（3）第5—9个符号为5位阿拉伯数字，从00001到99999，每个数字代表某一个资产耗材，一一对应，由小到大，不可遗漏，不可重复。（4）最后2个符号为英文字母，代表资产耗材的价值和使用年限的分类，其中GD——代表“固定资产”，DZ——代表“1500元≤不含税原值单价＜2000元”的“低值易耗品”，dz——代表“不含税原值单价＜1500元”的“低值易耗品”等。（5）如为调拨资产耗材，须在其原来的编码前加上字母“d"。如再次被调拨，则在原编码前的字母“d”后再一个字母“d”，以此类推，加以区别。
第一部分：公司代码（以集团编号为准，共3位）；
第二部分：资产大类（１位）；
第三部分：类别代码（5位）；
第四部分：价值及使用年限（２位）；
第五部分：调拨资产（原来编码前加d）。　　　　　　　　　　　　　　　　
三、各部门的职责
　　主管部门的职责
1、公司财务部为固定资产主管部门。
2、随时掌握固定资产的使用状况。 　　
3、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。 　　
4、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 　　
5、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
6、对固定资产资产的增减变动及时进行帐务处理。　　
7、设置低值易耗品总帐及明细分类帐，低值易耗品在财务核算上通过“当期领用汇总表”采取一次性摊销法。对于单位价值较高的易损件按使用期限分摊。
　　使用部门的职责
1、各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 　　　
2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 　　
3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 　　
4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的购置
　　1、 各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准。
　　2、 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，采购进行询价、比价后报经部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
　　3、 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
五、固定资产转移
　 1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。 　　
　 ２、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行账、卡交接。 　　
　 ３、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。 　　
　 ４、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、 固定资产的出售
1、 资产使用部门应定期对本部门资产进行清理，如有闲置资产应填写〈〈闲置资产明细表〉〉，将闲置的资产报备企业财务部。
2、 公司财务部根据闲置资产状况，确实不需要使用或更新换代而需出售的，应拟定出售意见后按以下步骤执行：
1、 ）资产如需出售。需由公司资产主管部门提出申请，填写〈〈资产处置申请单〉〉，列出准备出售的资产明细、出售原因。单位价值或总价1万元以下的呈报总经理审批，单位价值或总价1万元以上的须呈报集团审批。
2、 ）出售申请批准后，由公司总经理指派专人或由企业采购部门负责寻觅厂商比价，填制固定资产出售询价对比单，第一联自存，呈公司总经理或集团核准后，由经办人将第二联送企业财务部。
3、 ）资产出售处置后，企业行政部登记台账，做资产减少处理。
4、 ）公司财务部根据已经批准的出售申请单，开具发票或收据并收款，并对资产进行相应的帐务处理。
七、固定资产的报废
1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。 　　
2、凡符合下列条件可申请报废： 　　
3、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 　　
4、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 　　
5、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 　　
　 6、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 　　
7、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 　　
8、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。 　　
9、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。 　　
10、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
八、资产出租或外借
公司财务部根据闲置资产状况确实不再具有使用需要，而需出租或外借的，依照以下程序为理：
1、公司财务部拟定出租或外借合同呈公司总经理。单位价值或总价一万元以下的公司总经理审批，单位价值或总价一万元经下的呈报集团审批，合同内容应包括修缮保养及税费负担、租金、运输费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
2、出入厂区时，公司财务部应填制送货单，履行出库手续，经对方验收人员验收盖章，公司财务部凭经更新资产台帐。
九、审批权限
单价在1万元以下（不含1万元）的固定资产购置、出售、报废、盘盈盘亏等结果的处理由所属公司的总经理审批，单价在1万元以上，报集团公司资产管理部审批，其中办公用品及礼金单笔在5000元以上的，报集团公司履行审批手续。
十、固定资产的清查
1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 　　
2、固定资产每半年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： 　　
（１） 直接经管固定资产的人员调动工作；
（２） 因机构、业务变动，办理财产交接；
（３） 固定资产发生非常损失事故；
（４） 单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。　　　
3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。 　　
4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。 　　
5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。 　　
6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。 　　
7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。 　　
8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。 　　
9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
１０、公司签订的业务购销合同、基建合同、行政事务合同，一律放财务部门保管并立档，但不得将合同原件随凭证做帐。

固定资产购置申请表

申请部门: 日期:
设备名称

设备规格型号

申请当量

购置金额

(建议)生产厂家

安装使用技术要求

随机的辅助设备名称、型号、数量

计划购进日期

安装使用地点

请购部门领导审核

采购部门领导审核

财务部门
审核

总经理
核准

备注

固定资产验收单

资产编号

资产名称

规格型号

资产代码

购置日期

计量单位

单价（元）

金额（元）

出厂日期

管理人

安装使用地点

生产厂家

附件情况

固定资产验收情况说明：

参加验收人员签字：

验收日期

管理部门经理审核

总经理核准

注：此表一式三份。使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产内部转移申请单

固定资产名称

规格型号

生产厂家

资产编号

购入时间

数量

单价（元）

规定使用年限

已使用年限

金额（元）

转出部门

转入部门

存放地点

转入地点

转出部门资产管理员

转入部门资产管理员

变动原因

转出部门负责人意见

转入部门负责人意见

资产管理部门负责人意见

公司领导核准

备注

注：此表一式四份。转出部门、转入部门、管理部门、财务部各一份

设备维修申请表

编号：
报修部门

申报日期

设备名称

设备编号

规格型号

设备单价

维修经费预算

报修人

报修原因和经费预算项目

报修部门
意见

设备部
意见

审批金额

公司领导
意见

审批金额

报修部门
验收

验收日期

备注

注：此表一式三份。使用部门、管理部门、财务部各一份

闲置资产明细表

申请部门： 编号：
资产编号
资产名称
型号规格
购置日期
单价（元）
数量
金额（元）

闲置原因

申请部门
意见

资产管理部门意见

公司领导审批意见

备注

注：1、由使用部门详细说明闲置原因（特殊情况另附材料说明）；
2、申请闲置的固定资产应保持完整，未经资产管理部门同意任何单位或个人均不得擅自处理 或拆卸零部件；
3、此表一式三份。一份资产管理部门更新台帐，一份财务部门入帐，一份使用部门留存；
固定资产处置申请表

申请部门： 编号：
资产编号
资产名称
型号规格
购置日期
单价（元）
数量
金额（元）

使用方向
口生产 口科研 口行政 口其它
合计（元）

处置形式
口报损 口报废 口出售 口其它
处理结果：
处理原因

资产管理部门鉴定意见

申请部门
意见

资产管理部门意见

公司领导审批意见

备注

注：1、由使用部门详细说明处置原因（特殊情况另附材料说明）；
2、鉴定意见由使用单位和设备管理部门专业技术人员鉴定后填写；
3、申请处置的固定资产应保持完整，未经资产管理部门同意任何单位或个人均不得擅自处理 或拆卸零部件；
4、此表一式三份。一份资产管理部门更新台帐，一份财务部门入帐，一份使用部门留存；

固定资产报废申请表

申请部门： 编号：
资产编号
资产名称
规格型号
购置日期
已使用年限
原购买单价（元）
数量
原购买金额（元）

使用方向
口生产 口行政 口科研 口其它
合计（元）

报废原因

申请部门负责人

申请人

资产管理部门审核意见

公司领导核准意见

注：1、由领用部门详细说明报废原因（特殊情况另附材料说明）；
2、鉴定意见由使用单位和资产管理部门专业技术人员鉴定后填写；
3、申请报废的固定资产应保持完整，未经同意任何单位或个人均不得擅自处理或拆卸零部件；
4、此表一式三份。一份资产管理部门更新台帐，一份财务部门入帐，一份使用部门留存；

物业安保培训方案
为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。
一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。
2、培训要求
1）保安理论培训
通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。
2）消防知识及消防器材的使用
通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。
3) 法律常识及职业道德教育
通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。
4) 工作技能培训

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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