机械科学研究院财务分析管理内控制度样本.doc
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1、财务分析管理内控制度1目标1.1经过财务报表、企业财务预算(计划)和其它资料,采取专门方法,系统分析评价过去经营业绩,衡量现在财务情况,估计未来发展趋势。1.2规范总企业和所属各企业财务分析内容和格式,全方面揭示经济活动及其效果,切实发挥财务分析在企业管理中作用。1.3经过立即提交各子企业和总企业财务分析汇报,发觉目前经济活动中隐患和管理上采取很好措施,趋利避害,提升经营管理水平。2适用范围总企业和所属各企业全部独立核实企业财务分析。3职责权限3.1财务部负责组织全企业范围内每个月一次经济分析会;3.2财务部负责总企业财务分析资料编写;3.3各企业财务科(室)负责各企业财务分析资料编写,并按要
2、求上报企业财务部。4工作标准及要求4.1 财务分析要求: 4.1.1每个月报表报送完成根据每个月财务报表、预算(计划)和其它资料定时(月末、季末、年末)编写财务分析报表及财务分析汇报(ppt)。 4.1.2财务分析资料应有企业责任人和编制人署名,并在封面上加盖企业公章。 4.1.3各企业财务分析报表应于每个月5日前报总企业财务部,财务分析汇报(ppt)应于每个月7日前报总企业财务部。4.2财务情况分析内容:(见下页列表)序号分析项目分 析 具 体 内 容1生产经营情况分析1.1从产量、产值、质量及销售利润等方面对企业本期生产经营活动作简单评价,本年计划及上年同期水平作对比说明。2成本费用分析2
3、.1原材料消耗成本、燃料动力成本、直接人工、制造费用成本分别和计划对比增减改变情况,对改变原因作出分析说明。2.2管理费用和销售费用增减改变情况和计划和上年同期对比分析改变原因,对管理费用中可控费用及销售费用中可控费用单列并分析。2.3分析企业关键产品销售毛利,并依据具体情况分析降低产品企业成本路径。3利润实现和分配情况分析3.1分析主营业务利润和利润总额百分比。3.2对投资收益、汇兑损益及其它营业收支作出说明。3.3分析利润完成情况并说明原因。3.4说明本年度实现净利润及分配情况;累计可分配利润。3.5反应资本公积金转增实收资本情况。4资金筹集和利用4.1存货分析4.1.1依据产品销售率分析
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