银行买方付息票据贴现管理办法模版.doc
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1、附件3:贵州银行买方付息票据贴现管理办法第一章 总则第一条 为进一步完善我行票据业务服务功能,提高竞争力,同时规范业务操作,防范业务风险,根据中华人民共和国票据法、中国人民银行支付结算办法等法律法规和贵州银行商业汇票直贴业务管理暂行办法等有关制度规定以及实际操作需要,特制定本办法。第二条 买方付息票据贴现指卖方企业销售商品后,持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票)到贵州银行申请办理贴现,我行审核无误后,发放贴现款,贴现利息由买方企业承担。第三条 买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务相比,除了贴现利息承担人不同,票据出票、背书、承兑和保证行为均相同,票面上不存在特殊的记载事项。第四条 办
2、理买方付息票据贴现业务的票据、资料和相关手续应严格遵照贵州银行商业汇票直贴业务管理暂行办法及我行其他相关管理规程要求执行。第二章 操作流程第五条 开办买方付息票据贴现业务,由卖方企业(持票人)向我行提出票据贴现业务申请。第六条 我行根据企业申请以及买卖双方付息申请,签订买方付息补充协议,确定由买方承担贴现利息。第七条 卖方企业持买方企业签发或背书转让的商业汇票及跟单资料向我行提出办理贴现业务申请,提交相关资料。第八条 我行对卖方企业提供的商业汇票及跟单资料进行审查,确保票据及其交易背景真实有效。 第九条 我行直接借记付息账户。买方企业已在贴现经办分行辖属机构开立结算账户的,办理买方付息票据贴现
3、业务时必须以买方企业已开立的结算账户作为付息账户,业务办理按照总行相关规定执行。买方企业未在贴现经办分行辖属机构开立结算账户的,可选择开立结算账户或通过我行“买方付息专用过渡账户”支付贴现利息。 第十条 “买方付息专用过渡账户”操作及管理要求如下:1 账户开立:各分行在“应解汇款及临时存款”科目下开立“买方付息专用过渡账户”作为未在贴现经办分行开户的买方企业支付贴现利息的专用过渡账户。2 企业付息:买方企业将其承担的票据贴现应付利息汇入贴现经办分行“买方付息专用过渡账户”,业务经办部门核实无误后填制内部业务联系单,注明贴现票据号、付息企业名称、付息金额,经部门有权人签字后连同到账回执联及贴现相
4、关资料提交分行票据业务部门。3 票据业务部门审核:分行票据业务部门对业务部门提交的内部业务联系单、买方付息票据贴现凭证相关要素进行审核,无误后连同已审核完毕的其他贴现业务相关资料提交分行会计结算部门。4 会计处理:分行会计结算部门经办人员根据到账回执联确认买方企业名称及应支付的贴现利息已入账至“买方付息专用过渡账户”后发起贴现入账交易。5 余款退回: 若付息企业汇入的贴现利息金额超过企业实际应付利息的,业务部门需在内部业务联系单中注明余款退回的事由以及金额(包括实到利息款项、应扣利息款项和需退回余款金额)。分行票据业务部门在对业务部门递交的资料审核完毕后,需在原内部业务联系单“受理部门”(原会
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