村镇银行储蓄业务管理办法模版.docx
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1、储蓄业务管理办法第一章总则第一条为规范和加强*村镇银行储蓄业务管理,确保储蓄业务依法合规经营,促进储蓄业务健康发展,根据国务院颁布的储蓄管理条例(以下简称条例)和*村镇银行会计基本制度,制定本办法。第二条本办法适用于*村镇银行储蓄业务的管理。第三条本办法所称储蓄,是指个人将属于其所有的人民币存入经中国银行业监督管理委员会批准可经营储蓄业务的*村镇银行所属营业机构(以下简称“营业机构”),营业机构为其开具存折、存单、银行卡等,下同,个人凭存折(单、卡)及密码可以支取存款本金和利息,营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。第四条储蓄通存通兑业务是指在本行所辖营业机构之间为客户办理的存取款业务。客
2、户凭本行所辖营业机构开立的人民币活期或定期储蓄存折(单、卡)及密码可在任一营业机构办理通存通兑及销户业务。储蓄通存通兑包括活期储蓄和定期储蓄。第五条营业机构办理储蓄业务,应当遵循“存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密”的原则。第六条办理储蓄业务的营业机构必须具备以下基本条件:1、有机构名称、组织机构和营业场所;2、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人;3、具备必要的安全防范设施;4、符合相关部门规定的其他条件。第七条营业机构办理储蓄业务应遵循下列规定:1、凡参加通存通兑的业务必须预留密码;2、客户因对自己储蓄存款账户的信息保管不善或泄露给他人,造成的损失,营业机构不负赔偿责任;3、营业机构在受
3、理客户储蓄业务开户申请时,应当要求客户填写开户凭证;受理客户存取现金业务时,可根据客户自己的意愿选择填写凭证或免填凭证签字确认方式;受理客户无存折或银行卡活期存款续存业务时,应当要求客户填写存款凭证。第八条营业机构应当按照规定的营业时间营业,不得擅自停业或者缩短营业时间。第九条营业机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付,不得违反规定无故拒绝支付储蓄存款本金和利息。第十条营业机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。第十一条营业机构须严格执行中国人民银行颁布的金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法等有关规定。第二章储蓄业务的范围第十二条储蓄业
4、务包括:1、人民币活期储蓄存款2、人民币整存整取定期储蓄存款3、人民币通知存款4、人民币零存整取定期储蓄存款5、人民币存本取息定期储蓄存款6、人民币整存零取定期储蓄存款7、人民币教育储蓄存款8、人民币定活两便储蓄存款9、报经有权监管机关批准开办的其他种类的储蓄存款第十三条人民币活期储蓄存款是营业机构为客户提供的一种不限存期,凭存折(卡)及密码可随时存取现金的业务。活期储蓄1元起存。第十四条人民币整存整取定期储蓄存款是营业机构为客户提供的一种在存款时约定存期,一次存入本金,全部或部分支取本金和利息的业务。1、人民币整存整取定期储蓄存款按金额分为普通和大额定期储蓄存款。人民币整存整取普通定期储蓄存
5、款,是指单笔存入人民币10万元(不含)以下的定期储蓄存款;人民币整存整取大额定期储蓄存款,是指单笔存入人民币10万元(含)以上的定期储蓄存款;2、人民币整存整取定期储蓄约定自动转存是营业机构为客户提供一种在存款时就约定整存整取储蓄到期后转存期限,一次存入本金,可全部或部分支取并将其税后利息所得并入本金或本金转存而利息支取的业务。定期储蓄存款约定到期自动转存后若遇客户支取,除到期日和约转到期日外,均视同提前支取;3、整存整取定期储蓄及整存整取定期约定自动转存储蓄50元起存,多存不限。其存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。第十五条人民币零存整取储蓄存款是营业机构为客户提供的一种按月固定金
6、额存储,到期一次支取本息的业务。零存整取5元起存,多存不限。零存整取储蓄存款存期分为一年、三年、五年。零存整取储蓄存款金额由客户自定,每月存入一次。零存整取储蓄存期内如漏存一次可在次月补齐,未补存者或漏存次数超过一次的视为违约,违约后存入的部分,支取时按活期存款利率计付利息。零存整取储蓄不可部分提前支取,但可全部提前支取。第十六条人民币教育储蓄是营业机构为客户提供的一种为接受非义务教育积蓄资金的业务。教育储蓄具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。1、教育储蓄开户对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生;2、教育储蓄为零存整取定期储蓄存款,存期分为一年、三年和六年;最低起存
7、金额为50元,本金合计最高限额为2万元;3、开户时储户应与营业机构约定每月固定存入的金额,分月存入,中途如有漏存,应在次月补齐,未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理;教育储蓄到期支取时,客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明,享受利率优惠,并免征个人利息所得税;不能提供“证明”的,不享受利率优惠,并按规定征收个人储蓄存款利息所得税。第十七条人民币整存零取定期储蓄存款是营业机构为客户提供的一种在存款时约定存期及支取方式,一次存入本金,分次支取本金和利息的业务。整存零取储蓄1000元起存。整存零取储蓄存期分为一年、三年、五年。第十八条人民币个人通知存款是营业机构为客户提供的一种存
8、入款项时不约定存期,支取时需提前通知营业机构约定支取存款日期和金额,凭存折(卡)支取本金和利息的业务。个人通知存款按客户提前通知取款的期限,划分为一天通知和七天通知两个品种。通知存款最低起存、支取金额为5万元,本金一次存入,可一次或分次支取。第十九条人民币定活两便储蓄存款是营业机构为客户提供的一种存款时不确定存期一次存入随时可以支取的业务。定活两便存款50元起存。第二十条人民币存本取息定期储蓄存款是营业机构为客户提供的一种存款本金一次存入,约定存期及取息期,存款到期一次性支取本金,分期支取利息的业务。1、存本取息定期储蓄5000元起存,存本取息定期储蓄存期分为一年、三年、五年;2、存本取息定期
9、储蓄取息日由客户开户时约定,可以一个月或几个月取息一次;取息日未到不得提前支取利息;取息日未取息,以后可随时取息,但不计复息;3、客户需要提前支取本金,按照整存整取定期储蓄存款的规定计算存期内的利息,并扣回多支付的利息。第三章储蓄业务基本规定第一节个人存款实名制第二十一条个人存款账户是指个人在营业机构开立的人民币存款账户,包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其他形式的个人存款账户。第二十二条实名是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名,个人存款实名制自2000年4月1日开始实行。第二十三条营业机构须严格执行国务院颁发的个人存款账户实名制规定及相关
10、规定。第二十四条客户到营业机构开立个人存款账户需持有效证件,代理他人开立存款账户时,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件,并在公民信息核查系统中核查身份证的合法性。单位代理个人开户应已发承担相应法律责任,出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。第二十五条存款人申请开立个人账户的,营业机构应要求存款人提供以下有效证件。1、居住在中国境内16岁以上的中国公民,应出具居民身份证或临时身份证;2、军人、武装警察尚未申领居民身份证的,可出具军人、武装警察身份证件;3、居住在境内或境外的中国籍的华侨,可出具中国护照;4、居住在中国境内16岁以下的中国公民,应由监护人代理开立个人银行账户,
11、出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿;5、香港、澳门特别行政区居民,应出具港澳居民往来内地通行证;台湾居民,应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效履行证件;6、外国公民,应出具护照或外国人永久居留证(外国边民,按照边贸结算的有关规定办理)。除以上法定有效证件外,银行还可根据需要,要求存款人出具户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用失业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件,以进一步确认存款人身份。第二十六条对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立个人存款账户的,为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题,营业机构应凭本人学
12、生证连同就读学校出具的证明为其开立个人存款账户,办理小额存款。营业机构应登记发放学生证的学校名称、学生证号码,并将学校出具的证明附存款底单后留存;该账户在办理实名登记之前,其存款余额不得超过1万元人民币。第二十七条个人存款实名制制度实施前开立账户的处理1、2000年4月1日前开立的个人银行账户,需要延续使用的,存款人到开户银行办理业务时,存款人应当出具拥有该存款的存折、存单等,并出示规定的有效证件,进行账户的重新确认;2、2000年4月1日前开立的个人银行账户不再延续使用的,存款人应当出具拥有该存款的存折、存单等,并出示规定的有效证件,办理销户手续。第二节代扣代缴储蓄存款利息税第二十八条营业机
13、构在向个人结付储蓄存款利息时,根据对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法(国务院272号令)从1999年11月1日起代扣代缴其应缴纳的个人所得税税款。第二十九条对储蓄存款利息征收个人所得税的计税依据为纳税人取得的储蓄存款利息。本条所称结付储蓄存款利息,是指向储户支付利息、结息日和存款自动转存业务时的结息。第三十条1999年10月31日前孳生的利息所得,不征收个人所得税;1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得,适用国家规定的税率20%比例征收个人所得税;2007年8月15日以后孳生的利息所得,适用国家规定的税率5%比例征收个人所得税;2008年10月9日起孳生的利息所得免征
14、利息税。第三十一条个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定其他专项储蓄存款的利息所得,免征个人所得税。第三十二条储蓄存款利息所得征收个人所得税,以结付利息的营业机构为扣缴义务人,实行代扣代缴;扣缴义务人按照所扣缴的税款,取得国家规定比例的手续费;扣缴义务人代扣税款时,应当在给客户的利息清单上注明,已扣税款的利息清单视同完税证明。存款人如对以利息清单作为完税凭证有异议的,应到税务部门咨询解决。第三十三条扣缴义务人每月所扣的税款,应当在规定的期限内缴入中央国库,并向当地主管税务机关报送储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表。第三节个人结算账户管理第三十四条个人银行结算账户是指存款人凭个人
15、身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。存款人,是指开立个人银行结算账户的自然人。第三十五条存款人凭本人有效身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户,代理人代为开立时,须同时出具代理人有效身份证件。第三十六条个人银行结算账户的性质为活期存款账户。个人银行结算账户具有存取现金、定期借记、定期贷记、汇兑、转账结算等功能,同时具有储蓄账户功能。第三十七条自然人因投资、消费、结算需办理结算业务或有下列情况的,可申请开立个人银行结算账户。1、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算的;2、使用支票等信用支付工具的。第三十八条存款人申请开立个人银行结算账户,须严格执行国务院颁发的个人存款
16、账户实名制规定及相关规定,并提供相关实名制开户证件。存款人开立个人银行结算账户,应填制个人银行结算账户开户申请表,并签订个人银行结算账户管理协议。代发工资或代理业务批量开立的账户同协作单位统一签订协议,视为个人银行结算账户。从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续,对单笔超过5万元人民币,付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的,可不再另行出具付款依据,但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。第三十九条个人银行结算账户按活期储蓄存款利率档次计息,并按规定缴纳利息税。存款人可自由选择个人银行结算账户或储蓄账户,储蓄账户具有存取现金功能,不得办理转账及结算业务。第四节联网核查身
17、份信息第四十条联网核查公民身份信息,是指通过联网核查公民身份信息系统核对或查询相关个人的公民身份信息,以验证相关个人的居民身份证所记载的姓名、公民身份号码、照片及签发机关等信息真实性的行为。第四十一条办理下述人民币银行业务时,则应进行联网核查:1、银行账户业务,包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户业务;2、支付结算业务,包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务;3、凡需客户出示身份证件的业务,必须通过联网核查系统进行核查,并由核查人签章以明责任。并且对开立个人客户、储蓄大额取款、存折(单)及银行卡的解挂及撤销挂失、定期储蓄存款提前支取、小额支付系统通兑业务、现金汇兑、现金汇票等业务
18、留存存款人及代理人身份证件复印件;冻结、解冻、扣划业务留存执行人员有效执法证件;客户信息维护留存客户出具的有效证明文件或相关说明。4、当联网核查结果不一致且能够确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时,营业机构应拒绝办理相关业务。当核查结果不一致但不能确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时,营业机构一般应继续为客户办理业务,不得随意拒绝为客户办理业务,可利用第二代身份证鉴别仪等其他识别手段进一步核查。5、当客户对联网核查结果存有疑义时,一是营业机构可通过联网核查系统向公安部信息中心申请核实,也可采用其他适当的方式进行核实。同时,客户也可向营业机构提供户口簿等其他有效身份证件辅助银行机构进一步
19、核实;二是银行机构出具联网核查信息核对不一致的证明,由客户持证明自行到被核查人常住户口所在地公安机关进行核实。6、法律、法规或部门规章规定需要核查公民身份信息的其他银行业务。第四十二条办理法规制度规定的其他业务时,应根据法规制度的具体规定及内部管理的需要,合理确定联网核查公民身份信息的时间及联网核查结果的处理方法。第四章储蓄业务管理第一节储蓄存款利率及利息计算第四十三条人民币储蓄存款利率由中国人民银行拟定,经国务院批准后公布,或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。营业机构必须挂牌公告储蓄存款利率,不得擅自变动。第四十四条利率根据计算利息时间单位的不同分为年利率、月利率、日利率三种。年利率用百
20、分之几表示,写成“%”;月利率用千分之几表示,写成“”;日利率用万分之几表示,写成“”。年、月、日利率换算的公式为:日利率()年利率()360 月利率()年利率()12第四十五条储蓄存款利息计算公式为:本金利率存期=利息,其中:本金,是指客户存入营业机构的存款金额;利率,是指营业机构挂牌公告的储蓄存款利率;存期,是指客户在营业机构的存款存储时间,从存入日算起至支取日前一天止,即算头不算尾。1、各种储蓄存款均以元为计息单位,元以下角分不计息;储蓄存款利息应计至厘位,支付时计至分位将厘位四舍五入;2、各种储蓄存款利息(除活期储蓄季度结息、整存整取定期储蓄自动转存外)一律利随本清,不计复息,特殊规定
21、除外;3、利息计算可采用积数计息法和逐笔计息法;积数计息法是按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为:利息累计计息积数日利率,其中累计计息积数每日余额合计数。逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。计息期为整年(月)的,计息公式为:利息本金年(月)数年(月)利率;计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为:利息本金年(月)数年(月)利率本金零头天数日利率。同时,可选择将计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天(闰年366天),每月为当月公历实际天数,计息公式为:利息本金实际天数日利率。4、自存入日至次年同月同日为一整年;存入日至次月同日为一整月。如存入
22、日为到期或支取月份所无,则以到期或支取月份的最末一天作整月计算;5、定期储蓄存款恰逢法定节假日到期,造成储户不能按期取款,储户可在营业机构节假日前一天办理支取或转存,手续上视同提前支取,必须验对客户有效身份证件,但利息按到期支取计算。第四十六条定期储蓄存款计息1、条例实施前存入的各种定期储蓄存款,在原定存期内如遇利率调高,其到期利息需分段计算,调整日前按原利率计息,从调整日起按原定存期的调整后利率计息;利率调低时,在原定存期内,其利息仍照原定利率计算;在原定存期内先遇到利率调高又遇到利率调低时,则利息按最高利率调高日分段,调高前按原利率计息,调高后按调高利率从调整日起算至到期日止。定期储蓄存款
23、提前支取时,凡存款满三个月以上的,按实存天数的同档利率计息;不满三个月的按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。2、条例实施后存入的各种定期储蓄存款,在原定存期内如遇调整利率,不论调高或调低,均按开户日所定利率计付利息,不分段计息。a)逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定存期的部分,除约定自动转存的外,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;b)未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息;c)定期储蓄存款逾期支取,其逾期部分
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