财务计核心运作流程模板.doc
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1、财务计关键运作步骤会计目标-宝洁企业和分销商一齐标准化及改善财务工作步骤方便支持生意发展标准-原始凭证-按时正确统计和完成统计-合适归类汇总生意和会计统计-依据某一会计标准和会计标准准备财务报表-依据按时正确会计资料、准备财务分析及估计报表财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 无 编号:6.要素: 无 地点:总部应收帐款处理步骤:1、 付款处理(包含收款汇报)2、 退货处理3、 内部调整4、 和用户对帐方法:1、和用户对帐调平即可结帐说明:依据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成关键工作程序。宝
2、洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6. 1要素: 无 地点:总部步骤:1、 从出纳处取得现金收据2、 从银行处取得银行单据(包含支票、汇票、银行承兑等)3、 销售人员完成收款汇报,并将收款汇报及附件交收款员4、 如没有预付款,则把付款和发票相对照,同时必需把折扣过入现有折扣帐户,并调整付款处理总额和银行帐单。5、 如有预付帐款,则查看系统中是否有新下订单。6、 如没有新下订单,则把预付帐款和应收帐款对冲。7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法:1、每日在结帐前最终过帐说明:收款和订单/送货单相配合。输出:1、 用户应收帐款2、 预付帐款输入:
3、1、 银行单据2、 送货单/销售汇报3、 现金收据4、 收款汇报收款处理宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计: 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.1要素: 付款处理 地点:总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计: 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.1要素: 付款处理 地点:总部预付帐款系统中新下订单和赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调整付款处理总额和银行帐单/手头现金输出:应收帐款依据收款汇报输入付款处理/现金收据宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 有 无无有会计销售代表步
4、骤:8、 从用户处取得退货申请单9、 审查申请单/原始凭证内容和格式10、 合适核准申请单11、 得到入库单12、 更正应收帐款说明:依据核实程序更正应收帐款贷记凭单金额。输入:1、 用户应收帐款2、 由用户发出退货申请单退货和残损产品处理输出:1、更正应收帐款得到入库单方法:1、每日在结帐前最终过帐宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.2要素: 退货和残损产品处理 地点:总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计: 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.2要素: 退货和残损产品处理 地点:总部出具入库单付款收讫/付款通知输出
5、:更正应收帐款合适核准审查内容和格式输入:客房发出退货申请表宝洁分 销 售客 户产品供给部财务部销售部管理系统部人力资源部总经理 符合 不符会计步骤:13、 整理期初/期末应收帐款数额14、 对照销售汇报和银行对帐单(付款回单)而调整应收帐款变更额15、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必需更正16、 如一致则同结帐:依据应收帐款改变额,现金收入、退货、折扣,其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额转出总帐,同时以销售为基础,将其分配到各个渠道/利润中心17、 每七天应做好应收帐手工帐和应收帐帐龄报表查对说明:利用其它内部单据定时审查应收帐款统计准度。输出:1、高速应收帐款
6、数据结帐内部调整输入:1、 用户应收帐款2、 销售汇报3、 银行对帐单方法:1、应收帐款变更和销售汇报和银行对帐单一致宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.3要素: 内部调整 地点:总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.3要素: 内部调整 地点:总部注意:财务及操作员应做好每七天应收帐帐龄报表和应收帐手工帐查对输入:销售汇报输出:结帐用户历史额户余额表错误更正逐日调整应收帐款/销售汇报/付款回单审查应收帐款发生额是否和销售汇报/银行对帐单一致输入:期初/期末应收帐款数据宝洁分 销 售
7、客 户用户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部用户服务部经理会计步骤:18、 搜集用户历史情况统计19、 调整会计期间多种变动和对用户应收帐款余额和用户帐内对分销商应付帐款余额进行调整。20、 需要时作必需更正。说明:利用外部资料季度查对应收帐款数据。输出:1、余额确定书和用户对帐输入:1、 用户应收帐款2、 用户应付帐款应收帐帐龄报表应收帐余额表方法:1、应收帐款变动和用户应收帐相一致宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计: 版本:1子步骤: 应收帐款处理 编号:6.1.4要素: 和用户对帐 地点:总部步骤:1、 销售代表递交赊销申请2、 销售经理审查申请是否符合销售政策3、 财务
8、经理审查用户信用情况4、 销售、财务及分销商经理根据信用额目标和标准条件审查信用限额5、 分销商经理核准赊帐说明:设置赊帐用户名单和和具体信用政策一致部分信用额。输入:1、 应收帐款2、 基础情况输出:1、已同意信用额建立信用额方法:1、给每个额户建立分别信用额,从而达成有效控制应收帐款目标。宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 信用控制 编号:6.2.1要素: 建立信用额 地点:总部宝洁企业中国/分销商关键工作步骤步骤: 会计 版本:1子步骤: 信用控制 编号:6.2.1要素: 建立信用额 地点:无核准赊销输入:1、信用额申请是否符合销售政策?答案是否符合可信标准?
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