毕马威:2016Q3中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题.pdf
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1、中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨2016年12月2016年第三季度2 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。引言中国银行业上市银行业绩回顾及热点问题探讨(以下简称“本刊”)是毕马威发布的面向中国银行业的业绩分析及热点探讨刊物,本刊追踪我国银行业普遍关注的热点话题
2、,进行深入浅出的分析,以期与您一起探讨这些热点对我国银行业的影响,以及未来的发展方向;同时运用丰富的财务数据对我国上市银行的财务状况进行分析。希望发挥我们的专业经验,对您了解目前银行业的热点及行业状况有所帮助。本期(“2016年三季度”)热点探讨,我们主要关注了大数据助力银行网点实现转型、如何从基础构建银行信用风险数据集市、42号文对银行业务影响解读、银行业投贷联动业务会计处理探析和区块链技术对商业银行的影响及对策。这些话题目前颇受业界关注,希望我们的探讨能帮助您深度了解这些热点问题。同时本期为您呈现了2016年三季度上市银行的财务状况和业绩表现,希望对您了解各家上市银行的业务状况有所帮助。如
3、果您想获取更多信息,欢迎随时与本刊通讯录上的毕马威专家联系。目 录1 2016年三季度经济与金融形势42 上市银行2016年三季度财务数据分析143 银行业热点话题探讨364 附件:上市银行2016年三季度财务数据7812016年第三季度经济与金融形势5 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务
4、所。版权所有,不得转载。2016年前三季度,面对复杂严峻的国内外形势,中国政府积极适应引领新常态,坚持稳中求进的工作总基调,坚定不移推进供给侧结构性改革,适度扩大总需求,加快培育新动能,国民经济运行总体平稳、稳中有进、稳中提质、好于预期。从需求角度来看,三季度固定资产投资增速缓中趋稳,商品房待售面积持续减少;市场销售稳中有升,消费升级类商品增长较快;进出口降幅收窄;居民消费价格涨势温和;产业结构持续升级,第三产业增加值占国内生产总值的比重为52.8%。从供给角度看,农业生产形势平稳;工业生产运行平稳。中国政府供给侧结构性改革取得积极进展,发展的质量效益稳步提升。主要宏观经济指标概览单位2014
5、Q32014Q42015Q12015Q22015Q32015Q42016Q12016Q22016Q3GDP同比(%)7.17.27.07.06.96.86.76.7 6.7 CPI同比(%)2.12.01.21.31.41.42.12.1 2.0 PPI同比(%)(1.6)(1.9)(4.6)(4.6)(5.0)(5.2)(4.8)(3.9)(2.9)工业增加值同比(%)8.58.36.46.36.26.15.86.0 6.0 社会消费品零售总值同比(%)12.012.010.610.410.510.710.310.3 10.4 固定资产投资同比(%)16.115.713.511.410.31
6、0.010.79.08.2出口同比(%)5.16.14.70.9(1.9)(2.9)(9.6)(7.8)(7.5)进口同比(%)1.30.4(17.6)(15.6)(15.3)(14.2)(13.5)(10.2)(8.2)贸易盈余亿美元1,280.81,495.01,237.31,401.61,636.11,747.81,257.41,434.51,442.5M2同比(%)12.912.211.611.813.113.313.411.811.5人民币贷款增长同比(%)13.213.614.013.415.414.314.714.313.0数据来源:国家统计局、Wind资讯GDP三季度增速放缓:
7、初步核算,前三季度国内生产总值人民币529,971亿元,按可比价格计算,同比增长6.7%。分季度看,一季度同比增长6.7%,二季度增长6.7%,三季度增长6.7%。分产业看,第一产业增加值人民币40,666亿元,同比增长3.5%;第二产业增加值人民币209,415亿元,增长6.1%;第三产业增加值人民币279,890亿元,增长7.6%。从环比看,三季度国内生产总值增长1.8%。进出口同比下降:2016年前三季度,进出口总额人民币175,318亿元,同比下降1.9%,降幅比上半年收窄1.7个百分点。其中,出口人民币100,585亿元,下降1.6%,收窄1.1个百分点;进口人民币74,733亿元,
8、下降2.3%,收窄2.4个百分点。进出口相抵,顺差人民币25,852亿元。消费保持稳定增长:2016年前三季度,社会消费品零售总额人民币238,482亿元,同比名义增长10.4%(扣除价格因素实际增长9.8%),增速比上半年加快0.1个百分点。三季度数据分析6 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙
9、制事务所。版权所有,不得转载。货币供应量及通胀率货币流通速度2016年前三季度,居民消费价格同比上涨2.0%,涨幅比上半年回落0.1个百分点。其中,城市上涨2.0%,农村上涨1.8%。分类别看,食品烟酒价格同比上涨4.1%,衣着上涨1.5%,居住上涨1.5%,生活用品及服务上涨0.5%,交通和通信下降1.8%,教育文化和娱乐上涨1.4%,医疗保健上涨3.6%,其他用品和服务上涨2.4%。2016年三季度末广义货币(M2)余额人民币151.6万亿元,同比增长11.5%,比去年同期低1.6个百分点;人民币贷款余额为104.1万亿元,增加10.2万亿元,同比增长13.0%;人民币存款余额148.5万
10、亿元,增加12.8万亿元,同比增长11.1%。2016年三季度,人民币贷款同比多增2,558亿元;人民币存款同比少增1,889亿元。2016年9月末,狭义货币(M1)余额人民币45.4万亿元,同比增长24.7%;流通中货币(M0)余额人民币6.5万亿元,同比增长6.6%。前三季度净投放现金人民币1,852亿元。2016年前三季度社会融资规模增量累计为人民币13.5万亿元,比上年同期多人民币1.5万亿元。9月末社会融资规模存量为人民币151.5万亿元,同比增长12.5%,增速比6 月末高0.1个百分点。分结构看,企业债券和股票融资占比上升,委托贷款和信托贷款占比上升,对实体经济发放的人民币贷款和
11、外币贷款占比有所下降,未贴现的银行承兑汇票占比下降较多。数据来源:国家统计局、中国人民银行3.45 2.41 11.48 6.64 3.45 2.50 12.24 6.02 5.18 3.95 15.94 6.83 4.26 0.002.004.006.008.0010.0012.0014.0016.0018.00M2/GDP人民币亿元CPI指数货币扩张与国民经济产出100.0100.5101.0101.5102.0102.5103.00200,000400,000600,000800,0001,000,0001,200,0001,400,0001,600,000M2余额CPI指数7 2016
12、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。企业经营状况中国制造业采购经理人指数(PMI)总体看来,2016年三季度国民经济运行总体稳中有进,一些主要指标出现积极变化,但国内经济仍然面对较大的压力。2016年三季度,中国制造业采购经理指数(PMI)呈现出基本持平,有阶段性趋稳的迹象。
13、2016年9月份制造业PMI为50.4%,与上月持平。分企业规模看,大型企业PMI为52.6%,比上月上升0.8个百分点,持续高于临界点;中型企业PMI为48.2%,低于上月0.7个百分点,仍位于临界点以下;小型企业PMI为46.1%,比上月下降1.3个百分点,继续位于收缩区间。从分类指数看,在构成制造业PMI的5个分类指数中,生产指数、新订单指数高于临界点,从业人员指数、原材料库存指数、供应商配送时间指数低于临界点。生产指数为52.8%,比上月上升0.2个百分点,继续高于临界点,表明制造业生产保持平稳增长,增速有所加快。新订单指数为50.9%,虽比上月回落0.4个百分点,但仍高于临界点,表明
14、制造业市场需求延续扩张态势,增速小幅放缓。从业人员指数为48.6%,比上月回升0.2个百分点,仍低于临界点,表明制造业企业用工量降幅有所收窄。原材料库存指数为47.4%,比上月下降0.2个百分点,位于临界点以下,表明制造业主要原材料库存量持续减少。供应商配送时间指数为49.9%,比上月下降0.7个百分点,微低于临界点,表明制造业原材料供应商交货时间略有放缓。数据来源:国家统计局40455055生产新订单原材料库存从业人员供应商配送时间2016年9月2016年6月2016年3月中国制造业PMI分项指数47.5048.0048.5049.0049.5050.0050.5051.0051.508 2
15、016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。工业生产运行情况累计主营业务收入与利润总额同比增速企业经营状况(续)数据来源:国家统计局、Wind资讯2016年9月,规模以上工业增加值同比实际增长6.1%(以下增加值增速均为扣除价格因素的实际增长率),较8月份回落0.2个百分点。从
16、环比看,9月份,规模以上工业增加值比上月增长0.5%。1-9月份,规模以上工业增加值同比增长6.0%。分经济类型看,9月份,国有控股企业增加值同比增长3.3%;集体企业下降3.8%,股份制企业增长6.4%,外商及港澳台商投资企业增长6.2%。2016年9月,分行业看,采矿业增加值同比增长0.1%,制造业增长6.5%,电力、热力、燃气及水生产和供应业增长7.3%。分地区看,9月份,东部地区增加值同比增长6.5%,中部地区增长7.6%,西部地区增长7.9%,东北地区下降3.0%。9月份,工业企业产品销售率为97.9%,比上年同期下降0.1个百分点。2016年9月,发电量达4,913亿千瓦时,同比增
17、长6.8%。截至2016年9月末,规模以上工业企业实现主营业务收入人民币818,560.8亿元,同比增长3.7%;发生主营业务成本人民币702,898.2亿元,同比增长3.5%,成本增速略低于收入增速。全国规模以上工业企业实现利润总额人民币46,380.6亿元,同比增长8.4%,增速与1-8月份持平。另一方面,采矿业实现利润总额人民币761.4亿元,同比下降62.1%;制造业实现利润总额人民币41,743.8亿元,增长13.5%;电力、热力、燃气及水生产和供应业实现利润总额人民币3,875.4亿元,下降3.6%。-4.00-2.000.002.004.006.008.0010.00工业企业:主
18、营业务收入:累计同比工业企业:利润总额:累计同比-6.00-4.00-2.000.002.004.006.008.0010.00工业增加值:当月同比(%)发电量:当月同比(%)9 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。货币市场利率债券收益率货币市场和债券市场利率走势分析
19、数据来源:Wind资讯、中国人民银行2016年三季度,金融市场总体运行平稳。据央行公布数据显示,2016年三季度,货币市场成交量共计人民币202.8万亿元,同比增长41.7%。9月份,货币市场成交量共计人民币59.3万亿元,同比增长29.5%,环比下降19.9%。2016年三季度末,1年期央行票据到期收益率较上年同期明显下降,9月末为2.2%,较上年9月末降低48个基点;较2015年末下降15个基点。与2016年年初相比,9月末隔夜Shibor上涨33.60个基点,收于2.3270%;7天Shibor上涨12.20个基点,收于2.4770%;1个月Shibor下跌26.10个基点,收于2.74
20、10%。2016年三季度,在我国经济处于“新常态”的背景下,政府继续实施积极的财政政策和稳健并灵活适度的货币政策,为经济平稳运行控调。受宏观经济影响,各券种债券收益率曲线均有一定程度地波动。2016年三季度,银行间市场现券交易累计成交人民币36.4万亿元,同比增长46.2%。9月份,银行间债券市场现券成交人民币11.2万亿元,同比增长32.0%,环比下降10.8%。9月末,银行间债券总指数为177.01点,较上月末上升0.74点,升幅为0.4%。0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%2014年9月2014年11月2015年1月2015年3月2015年5月2015
21、年7月2015年9月2015年11月2016年1月2016年3月2016年5月2016年7月2016年9月交易所固定利率国债到期收益率:1年交易所固定利率国债到期收益率:5年交易所公司债到期收益率(AAA):1年交易所公司债到期收益率(AAA):5年0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%7.00%2014年9月2014年10月2014年11月2014年12月2015年1月2015年2月2015年3月2015年4月2015年5月2015年6月2015年7月2015年8月2015年9月2015年10月2015年11月2015年12月2016年1月2016年2月201
22、6年3月2016年4月2016年5月2016年6月2016年7月2016年8月2016年9月银行间回购加权利率:7天SHIBOR:3个月央行票据到期收益率:1年10 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。中国大宗商品价格指数(总指数)中国大宗商品价格指数(按类别)大宗商
23、品价格指数分析分类别看,与去年同期相比,除农产品类价格指数下跌4.5%外,9月份共有八大类商品价格指数上涨,钢铁类、能源类、油料油脂类、食糖类、有色类、矿产类、牲畜类、橡胶类价格指数分别上涨25.6%、21.9%、19.7%、16.9%、4.4%、3.7%、1.0%和1.0%。与年初相比,除农产品类价格指数下跌0.8%外,9月份共有八大类商品价格指数均上涨,能源类、钢铁类、矿产类、油料油脂类、有色类、食糖类、橡胶类、牲畜类价格指数分别上涨61.3%、33.3%、32.5%、23%、15.1%、14.8%、9.4%和2.8%。2016年三季度,中国大宗商品价格指数(CCPI)回升,涨幅明显,超过
24、去年同期。2016年9月份,CCPI连续上涨。数据显示,9月份CCPI平均为108.46点,与前一月相比上涨3.69点,涨幅为3.5%;与去年同期相比上升13.39点,涨幅为14.1%;与年初相比上涨26.98点,涨幅为33.1%。数据来源:中国流通产业网708090100110120130140中国大宗商品价格指数(总指数)78.7378.495.2265.7150.19163.71255.1180.73118.530.0050.00100.00150.00200.00250.00300.002016年9月 中国大宗商品价格指数(按类别)11 2016毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、
25、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所,均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所;毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业;毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有,不得转载。房屋销售、完工及开工面积增速百城住宅价格指数居民住房数据来源:国家统计局、Wind资讯2016年前三季度,全国房地产开发投资人民币74,598亿元,同比名义增长5.8%(扣除价格因素实际增长7.1%),增速比上半年回落0.3个百分点,比1-8月份加快0.4个百分点。其中,住宅投资
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