河南酒店财务部管理制度样本.doc
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1、河南弘扬佳瑞酒店管理财 务 部管理制度二OO五年 月 日目 录第一章:财务部各岗位标准第一节:财务部长岗位标准04第二节:会计岗位标准05第三节:商品会计岗位标准05第四节:出纳员岗位标准06第五节:采购员岗位标准07第六节:仓库保管员岗位标准07第二章:财务部各岗位描述第一节:财务部长岗位描述08第二节:会计岗位描述10第三节:商品会计岗位描述11第四节:出纳员岗位描述12第五节:采购员岗位描述14第六节:仓库保管组长岗位描述15第七节:仓库保管员岗位描述16第三章:财务部管理制度第一节:财务部资金管理制度一 固定资金管理制度17二 使用流动资金管理制度17三 费用报销审批权限管理制度18四
2、 费用核实管理制度19五 货款及收费出现长余短缺处理制度20第二节:财务部资产管理制度一 固定资产核实管理制度20二 固定资产价值计算管理制度21三 固定资产调拨、折旧处理制度22四 固定资产财务管理制度23五 固定资产、递延资产计划管理制度24六 速动资产管理制度26第三节:财务部务实管理制度一 计划管理制度28二 会计核实管理制度29三 低值易耗品财务管理制度31四 家俱、用具购置、领用及报废、审批管理制度32五 办公用具财务处理制度32六 财务报销操作管理制度33七 财务汇报和会计档案管理制度35八 财务内部票据管理制度37第四节:采购及仓库管理制度一 商品、原材料采购管理制度37二 食
3、品采购管理制度38三 物资采购及发放管理制度39四 能源采购管理制度39五 仓库管理制度40六 商品物资进出仓管理制度41七 仓库物资管理制度42八 仓库安全管理制度43第五节:财务部奖惩管理制度44财务部长岗位标准隶属部门:财务部 年纪范围:30-50岁关键合格证书: 教育方面:含有一般院校财务会计专科以上学历 技术方面:从事财务工作五年以上工作经验一、 掌握基础财务会计、成本会计、商业会计、商业统计等系列知识,含有会计师以上职称;二、 熟悉商业经济管理,投资决议、财务分析、管理、成本会计、审计等知识,了解市场营销方面知识;三、 熟悉会计法、国家税法、经济协议法、商标法、企业经营法规及外汇管
4、理法规等各类经济法规;四、 含有较强组织能力和对外业务能力;五、 能对投资项目进行评定和可行性分析、研究,含有当家理财经营管理能力,精通本部门各岗位工作,能利用多种财务报表进行企业经济活动分析;六、 对市场经济知识有系统了解,有丰富财务管理工作经验和工作阅历。会计岗位标准隶属部门:财务部 年纪范围:24岁以上 关键合格证书:教育方面:含有中等技术学校财会专业以上学历 技术方面:受过电子计算机操作培训一、 持有会计证,含有三年以上工作经验;二、 含有会计学、统计学、财务管理学等学科专业知识;三、 熟悉多种帐款工作程序和管理制度,能够独立完成多种会计报表编制工作,对于收入、支出审核中发觉问题,能够
5、分析发生原因并提出处理措施;四、 掌握财务收入程序,工作责任心强;五、 懂基础英语,能看懂多种报表及利用英文分辨外币真伪;六、 廉洁奉公,坚持标准,工作认真负责。商品会计岗位标准隶属部门:财务部 年纪范围:24岁以上 关键合格证书:教育方面:含有中等技术学校财会专业或相同学历 技术方面:受过电子计算机专业操作培训一、持有会计证,含有三年以上会计工作实践经验;二、含有会计学、统计学、财务管理学等学科专业知识;三、熟悉多种商品应付帐工作程序和会计报表,能够独立完成多种会计报表编制工作;四、熟悉企业费用开支控制系统,工作责任心强,能够严把费用开支关;五、廉洁奉公、坚持标准、工作认真负责。出纳员岗位标
6、准隶属部长:财务部年纪范围:24岁以上关键合格证书:教育方面:含有中等技术学校财会专业或相同学历 技术方面:受过电子计算机操作培训一、 含有会计员职称及出纳工作实践经验,熟悉企业收支工作程序、工作内容,能制作多种收支报表;二、 含有现金管理和银行结算业务方面知识,掌握现金、银行存款管理制度和财务开支标准;三、 能熟悉利用电子计算机技术,掌握要利用专业知识;四、 掌握财经法规,严格实施各项财务纪律和要求;五、 廉洁奉公,老实可靠。采购员岗位标准隶属部门:办公室 年纪范围:22岁以上 关键合格证书: 教育方面:含有高中以上文化程度 技术方面:含有公关能力一、 熟悉采购及企业所需多种商品知识(性能、
7、用途及质量要求);二、 含有一定市场知识,了解多种商品行情;三、 了解工商行政管理法规;四、 能按时保质保量地完成采购任务;五、 掌握采购技术,含有一定公关能力;六、 工作认真负责,对企业有高度责任感。仓管员岗位标准隶属部门:财务部 年纪范围:22岁以上关键合格证书 教育方面:含有高中以上学历 技术方面:能操作电子计算机一、 含有仓储基础理论知识和质量标准知识,了解物资维护保养知识,熟悉多种物品保管要求和储存期限;二、 了解企业内部控制系统,熟悉物品领发工作程序;三、 工作责任心强,严格遵守相关法规和仓储规章制度;四、 工作细心、办事认真。财务部长岗位描述岗位名称:财务部长直接上级:董事长直接
8、下级:会计员、出纳员、统计员、保管员本职员作:企业财和物管理工作责任:1、 落实实施董事长下达各项任务,处理本部门日常业务、事物;2、 控制预算案,负责领导会计员、出纳员、保管员按时按要求记帐,收付款,按要求报销费用进行预提和待摊费用核实,计提各项专用基金,做到合理、正当、合规,如实反应企业财务情况;3、 保管管理现金流量、货款及货币总量;4、 按时编制会计报表;5、 监督、检验易耗品、办公用具、固定资产物品发收及合理使用,做帐帐、帐表、帐物相符;6、 负责对会计凭证、账簿、经济合相同会计资料搜集、装订和归案保管工作;7、 召开财务会议,进行财务收支分析,确定经营决议和成本控制方案;8、 随时
9、组织本部门人员学习国家财经政策法律法规,和企业各项规章制度;9、 对企业相关人员进行财务知识培训;10、 经理召开部门级例会,财物协调会;11、 主持本部门会议,传达上级精神,制订本部门工作计划。领导责任:1、 对本部门工作正常运行负责;2、 负责企业各项制度落实和实施;3、 负责处理社会职能部门关系;4、 对下属职员行为负责;5、 遵纪遵法。关键权力:1、 代表企业和社会相关单位联络权;2、 提请聘用或解聘本部门人员权力;3、 对违反财务制度人员处罚权;4、 对本部门工作人员调配权;5、 对企业各经营部门经营活动监督权。实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业财务部长岗位描述, 本人明白制度具体内
10、容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:会计员岗位描述岗位名称:会计员直接上级:财务部长本职员作:负责企业财务核实工作责任:1、 负责企业管理帐务处理及本息催收工作;2、 填制和管理企业银行支出转帐业务记帐凭证,负责办理银行贷款,还款调汇业务;3、 负责催收清理银行拨付各项往来帐款,对长久欠帐户查明原因,立即采取方法;4、 依据上月各营业部门收入基数,每个月按要求计划提取多种税金,报送相关税务表格按月交纳税金;5、 按月认真核查所管帐户发生金额正确性,发觉问题立即给予纠正;6、 加强对固定资产和流动资金日常管理,立即掌握流动资金使用和周转情况,定时向领导汇报;7、 定时和固定资产保管员
11、查对帐目,实物做到帐帐、帐物相符。实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业会计员岗位描述, 本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:商品会计岗位描述岗位名称:商品会计直接上级:财务部长本职员作:经济成本核实工作责任:1、 在财务部长领导下,负责分管企业核实业务;2、 负责主管各营业部门根据会计制度,立即做好测算进行审核;3、 负责主管各营业部门根据会计制度,记好收入支出费用明细帐,立即清理管理部门债权、债务,正确编制分管部成本费用盈亏报表;4、 负责制订各部门营业成本费用指标,并严格检验控制;5、 定时考评各营业部门成本计划定额实施情况,分析成本升降原因;6、 坚守岗位,坚
12、持标准,反对统计汇报各营业部门经营情况。实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业商品会计岗位描述, 本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:出纳员岗位描述岗位名称:出纳员直接上级:财务部长本职员作:现金收付工作责任:1、 负责现金收付;2、 处理报销事宜;3、 审查原始凭证,确保其正当性和正确性;4、 做记帐凭证;5、 每日进行帐、款盘存,做到日清月结;6、 对凭证进行月结,月结后凭证交会计收存;7、 每日将现金存入银行,定时对帐;8、 填写收支,存款日报表,报财务部长;9、 掌管保险柜;10、 对原始凭证正当性负责;11、 对现金日志帐和银行存款帐正确负责;12、 对现金
13、安全负责。关键权力:1、 对报销单据不正当及违反企业相关要求票据有拒绝支付权; 2、对任何人,不合手续提取现金,有拒绝支付权力。实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业出纳员岗位描述,本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:采购员岗位描述岗位名称:采购员直接上级:财务部长本职员作:采购工作责任:1、 了解各部门需求物质情况,掌握财务部对多种物资采购成本控制,熟悉各采购物资采购计划;2、 按计划优质采购物资,认真核实各部门申购计划,依据仓库需求,定出采购计划;3、 采购物品要求保质、保量、立即;4、 实施协议采购,严格审核协议款项,对各项协议负责;5、 了解企业库存商品数量,
14、确保备用物品充足;6、 努力学习业务知识,提升业务水平;7、 严格遵守财务制度,遵纪遵法,不索贿,受贿,在平等互利基础上开展业务,单据、发票随货同行;实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业采购员岗位描述, 本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:保管组长岗位描述岗位名称:保管组长直接上级:财务部长直接下级:保管员本职员作:保管物资、物品工作责任:1、 编制企业资金最低存量申购计划。做到合理库存,不积压资金;2、 对物资保管和收发负相关键责任,加强控制,审查各部门领用物资审批手续、数量,严格把关,合理使用物料,降低消耗;3、 督促、监督仓管员严格把好物资进仓验收手续;4、
15、切实落实物资管理制度,督促部属加强对库存管理,检验落实安全方法和卫生方法,确保库存物质完好无损。5、 了解多种物资使用情况,立即提出意见,供企业领导和各使用部门参考;6、 检验物品登记物卡、帐卡、帐物、帐帐相符情况;实施人署名:董事长:兹收到佳瑞企业保管组长岗位描述, 本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:保管员岗位描述岗位名称:保管员直接上级:保管组长本职员作:保管物资工作责任:1、 有效地管理库房具体负责企业商品和物品保管。2、 负责物料及商品入库验收工作,严格把握商品质量。3、 验收后物资,分门别类进行保管。4、 物资进出仓库,要做到优异先出,后进后出。5、
16、负责保持仓库良好环境。6、 严格实施入库手续,每个月汇报总票据,按期登记三级明细账。7、 熟悉货物,明确负责保管货物范围。8、 严格实施仓库安全制度。9、 严格实施各项规章制度和工作纪律。实施人署名: 董事长:兹收到佳瑞企业保管员岗位描述, 本人明白制度具体内容,并谨此申明,确保按制度尽职和实施。 签 名:财务部管理制度第一节:财务部资金管理制度一、固定资金管理制度1、 固定资金关键起源于流动资金(含银行借款)。占用固定资金直接影响流动资金利用,必需严格控制固定资金使用;2、 酒店及各部门必需节省使用固定资金,充足利用已置固定资产,每个月均需核实固定资金利润率,季度检验、年底清算考评各部门使用
17、固定资金效果情况;3、 全方面推行部门独立核实,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有之固定资金实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家要求实施,促进各部门充足使用固定资产效能,压缩固定资金使用;4、 各使用部门设施设备,未经动力部及总经理室审批,不得私自购置。财务部对没有同意设备采购,不予报销。二、使用流动资金管理制度1、 流动资金既要确保需要又要节省使用,在确保按同意计划供给营业活动正常需要前提下,以较少占用资金,取得较大经济效果;2、 要求各业务部门在流动资金计划时,严格控制库存商品,物料原材料占用资金不得超出百分比要求,即经营总额和同期库存百分比按1:2要求;3、 超储物资商品,除经同意
18、为特殊贮备者外,标准上不得使用流动资金,只能压缩超储商品、物料以降低占用流动资金;4、 要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程要求。5、 使用基础要求:A、 有符合国家政策和酒店或酒店董事会、总经理要求前提下,加速资金周转,扩大经营,降低流动资金占用;B、 对商品资金占用,应本着勤俭节省精神,尽可能压缩;C、 严格控制家俱、用具购置;D、 要加速委托银行收款和应收款项结算,降低对流动资金占用;E、 各业务部门每个月上报经济业务报表同时,上报流动资金使用效率实绩,即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需天数。三、费用报销审批权限管理制度1、 各项费用审批报销应严格根据要求权限实施:A、 各部门发
19、生费用由部门部长审查、主管领导核准;B、 酒店各项福利费用开支(如节日费、劳保用具、一次性制服费等),由酒店总经理同意;C、 工会经费由酒店工会主席在要求范围内签批;D、 酒店支付房租、水电、洗涤费、邮电通讯费等应付出款项,由财务部部长审批并掌握分期付款数额;E、 其它未明确费用由总经理审批。2、 不得列入费用支出项目有:A、 为购置、建造或转让固定资产、无形资产和其它资产发生支出;B、 对外投资支出;C、 被没收财物造成损失,支付滞纳金、违约金、赔偿金、被罚款,和赞助、捐赠支出;D、 水灾、火灾、地震等人类无法抗拒原因造成固定资产、流动资产损失;E、 国家要求不得列入成本费用其它开支。四、费
20、用核实管理制度1、 多种物料、备用具、订制包装用具、家俱用具、固定资产折旧等费用,均采取定时摊销转帐;2、 在本期支付费用,但应由以后分期负担,属于预付性质,因为费用支出数额较大,一次核销影响费用和财务结果,必需经过“待摊费用”帐户进行核实,如创办费、大宗包装费、食品物料、较大宗进口物资所付关税等;3、 本期负担费用及以后逐步支付费用(如职员福利基金,职员教育经费等)必需经过“预提待付”帐户进行核实;4、 所付费用额在本期已经发生,但未支付,为正确计算本期费用水平和财务结果,月末应预先估量这些费用数额记入“费用”和“应付款”帐户核实,如水电费、邮电费、银行借款利息等。五、货款及收费出现长余短缺
21、处理制度 1、 货款及各项收费,在每笔或天天结算中,出现盈余时,均须如实缴公,不得隐瞒,也不得以长补短,违反者,作贪污论处;2、 货款及各项收费出现短缺,由责任人填写“短缺汇报书”向领导汇报,同时,必需查明原因,标准上凡货款及各项收费短少,应由责任人负责赔偿,特殊情况或非业务过失,视实际情况,由部门部长以上责任人审批,则可部分或全部报损;3、 出现短款时,未查明原因和未作处理意见时,先挂入“待处理”科目,原因查明,并确定处理时,冲销“待处理”科目,并在“坏帐损失”科目处理第二节:财务部资产管理制度一、固定资产核实管理制度1、 固定资产划分标准:A、 使用年限在十二个月以上,单价金额较高属固定资
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