湖北分公司财务管理规定样本.doc

湖北分企业财务管理要求

为了规范本企业日常工作行为，加强财务管理，提升企业效益，特制订本制度。
一：借款相关要求
1：出差人员暂支差旅费款，必需先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报金额1%并不得再借款。
2：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分企业经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%罚款。
3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分企业经理或其委托人负连带责任。
4：借款出差人员回企业后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项10%—30%罚款。

二：费用管理制度

（一）：差旅费相关要求
1：企业人员出差前全部应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。
2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额以下：

职位 经理 副经理 主任 主任以下
费用
交通费 实支 实支 实支 实支
每日住宿费 150 140 120 100
每日 早餐 10 10 10 10
餐费 中晚餐 20 20 20 20
每日杂费 10 10 10 10
说明：
1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用企业交通工具不报销交通费。
2、分企业人员通常情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机需经主管副总审批，分企业除经理和副经理外其它人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行负担软卧票面金额30%。
3、打费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。
4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超出部分自付。本企业有住宿场所且能住宿或出差在外有些人支付住宿费不得报销住宿费，如低于标准，按实支和标准额差额50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人标准和一个人同。以这类推。
5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费标准。
6、标准上应该日往返出差，不得报销住宿费。
7、餐费在标准内以符合要求票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准自付。由企业供给餐费、代理商等人已付或已报销招待费，不另报餐费。无票据报销而拿补助按早餐5元、中晚餐各15元。
8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无单据不得有补助。
项目 时间
自何处至何处
交通费
住宿费
餐费
招待费
杂费
合 计
月 日至月 日

月 日至月 日

月 日至月 日

合 计

差旅费报销明细单
（二）：伙食费
依据办事处人数来确定：
1、一个人每个月500元
2、二个人每个月900元
3、三个人每个月1300元
4、四个人每个月1700元
5、五个人每个月元
6、五个人以上每增加一个人增加250元，每日列制清单，谁付款谁报销（附表），早餐以每人60元计算。超出标准，超出部分由办事处人员分担。
（三）：业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要，节省”为标准，非业务需要而发生招待费不得报销。
2、业务招待费开支必需和伙食费严格区分。
3、业务招待费报销必需提供正规单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不许可报销，审核者必需严格把关。
（四）：手机费
手机费以“实际需要”为标准，依据湖北实际情况作以下要求：
1：夏丐寿每个月报销最高限额为700元。
2：谢佰靖每个月最高报销限额为500元。
3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。
4：各分企业必需将符合报销条件人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件人员必需先申请后报销，报销起始时间以企业同意日为准。
（五）：电话费
1、办事处电话遵照“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“标准。
2、依据实际情况，企业要求每个月办事处人员私人用话限额10元，超额自付（按电话局明细单为准）。
3、通话时发觉闲聊，私话费用严重超额处以超额部分10倍给予重罚。
（六）：医药费
1、办事处人员日常购置药品，花费医药费一律不予报销。
2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分企业经理签署意见后上报企业财务部，由财务副总依据具体情况给一定金额补助。
（七）：办公费
1、购置办公用具应遵照实用、适价、节省标准，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。
2、办事处需指定专员购置办公用具。

三：仓库管理
1、仓库管理必需落实到人，职责不清者追究办事处责任人或分企业经理责任。
2、仓管人员要对天天到货进行单货查对，查对无误做工《验收入库单》并签字以示验收入库。
3、查对有误者，应立即和相关部门联络，查出原因做出处理。
4、 库存商品堆放应遵照利于找、便于取标准，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋和好鞋分开堆放，以避免差错，提升工作效率。
5、 对仓库存货需进行定时清理，对需处理鞋子应立即进行形态转换。
6、 仓管人员要对仓库库存数量负责，还要对仓库质量负责，如因管理不善而造成损失，仓管人员需负担对应责任。
7、 用户提货时，仓管人员应依据单子上货号、数量发货；同时在出库前必需进行单、货复核。不得乱发、错发。
8、 仓管员对用户退货要按要求把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐一货号进行查对，预防发生差错。
9、 仓管人员要立即做好仓库商品明细帐，并定时和会计进行帐帐查对，如有不符立即查出原因，做出处理。并不定时地和仓库实货查对。
10、 库存盘点要定时进行，进行帐实查对，并做好企业指定盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺汇报单上报分企业经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。
11、仓库员每日要做好畅销产品信息和计划，向领导汇报，以确保领导立即掌握库存相关信息，做好供货工作。
12、滞销产品和残次鞋，定时搞好清单，向领导汇报，以尽可能立即处理，预防积压。
13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。
14、办事处人员自己穿鞋，一律经过开单，并出钱购置，一人十二个月二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。作为福利及补助分给职员另记但必需经过开单，并经责任人签字方可出库。
15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。
16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内严禁吸烟。
17、不管什么类型出库全部必需要经过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。
18、有违上述内容（无处罚方法条款）视情节轻重处以100—3000元罚款。
四、现金管理
1、各办事处、分企业现金必需由专员负责，出纳员指定符合财务相关标准。
2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。
3、出纳员必需严格掌握好差旅费和个人借款要求。
4、出纳员要对天天现金收支进行认真查对，立即入帐，做到日清月结。
5、各办事处、分企业必需立即把营业款汇入总部，以加紧资金周转速度，通常起点为3万元。
6、现金支出时，出纳人员必需对多种支出单据进行查对，查对无误后方可付款，并加盖“现金付讫”等。
7、每日业务终了时，出纳人员必需做现金日报表，并依据当日收付款凭据及现金日报表登现金日志帐，同时进行帐实查对，如发觉帐实不符，要立即查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。
8、现金收入当日就必需存入银行，办事处备用金不得超出元。因未立即将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员负担。
9、出纳员不得私自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。轻者除必需追回款项外，罚款所支出款项10%。重者给予开除。
11、 有违以上条款者（无处罚方法条款）视情节轻重罚款100——3000元，重者开除。

本制度于9月1日实施。