上海财政综合项目支出绩效评价研究报告.doc

上海市财政项目支出绩效评价汇报

项目名称：教学大楼大型修缮项目
项目实施单位：中国福利会幼稚园
项目主管部门：中国福利会
委托单位：中国福利会
评价机构：汉华评值（上海）资产评定

6月

撰稿人：田 雄

复审人：孔令迪

终审人：董毅强

目 录
摘 要 1
一、项目概况 4
（一）项目立项背景和目标 4
（二）项目情况说明 5
（三）项目绩效目标 6
（四）项目预算及实施情况 7
（五）项目完成情况 8
（六）项目标相关方及其关联 8
（七）项目标组织及管理 9
二、绩效评价工作情况 12
（一）评价目标 12
（二）评价依据 12
（三）评价方案制订过程 13
（四）绩效评价体系 13
（五）绩效评价实施情况 14
三、评价结论和绩效分析 15
（一）评价结论 15
（二）绩效分析 16
四、评价意见 21
（一）关键成绩 21
（二）存在问题 21
（三）改善方法 21
教学大楼大型修缮项目绩效评价表 23
评价指标评分底稿 28
访谈汇总分析汇报 57
社会满意度分析汇报 59

摘 要
一、项目概况
中国福利会幼稚园由宋庆龄女士1949年亲手创办，是上海市文明单位、上海市首批优质示范幼稚园。至今，共有15000多名幼儿曾在这里成长。幼稚园实施“学生活、学学习、学做人”生存课程体系，形成了健体健心、自理自信、动手动脑、全方面发展保教结合特色。
中国福利会幼稚园于迁址到杨浦区新江湾城，同年9月1日正式创办。该校舍已使用七年之久，陆续出现地面沉降、管道漏水、墙体开裂、屋顶渗水等问题，影响到正常教育教学工作。经同济大学房屋质量监测站监测，认为中国福利会幼稚园教学楼存在以下问题：室内外墙面多处产生竖向和水平通长裂缝；室内地面局部石材和瓷砖开裂；卫生间管道渗水，造成室内公共部位走廊靠近卫生间处普遍木地板发霉颜色变黑；室内天花板吊顶石膏板普遍下挠变形；房屋屋顶防水层老化变脆，在屋面正常热胀冷缩变形下轻易开裂漏水，致使局部屋面渗水，天花板吊顶和室内墙面涂料损坏；外墙热障冷缩变形等原因普遍产生细长裂缝，引发渗水。为保障正常教育教学工作，中国福利会幼稚园实施了教学大楼大型修缮项目。
二、绩效评价情况
（一）评价结论
利用由项目组研发并经过教授组论证评价指标体系及评分标准，经过数据采集、问卷调查及访谈，对教学大楼大型修缮项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为89.48分，属于“良”。其中，项目决议类指标权重为10分，得分为10分；项目管理类指标权重为31分，得分为22.98分；项目绩效类指标权重为59分，得分为56.50分。
（二）预算实施情况
中国福利会幼稚园教学大楼大型修缮项目总预算为1069.16万元。项目预算由市级财政资金和中国福利会幼稚园自有资金共同负担。其中，市级财政资金为869.14万元，幼稚园自有资金为200.02万元。7月，中国福利会幼稚园依据签署协议金额等情况，申请调整项目预算，报中福会、市财政审批。项目标调整后预算为1048.09万元。至12月，项目实际支出988.24万元，有1万元档案管理费需在完工档案编制完成后支付，有43.48万元质保金需在质保期过后支付。
（三）项目实施及绩效情况
中国福利会幼稚园于3月委托上海祥浦建设工程监理咨询有限责任企业提供采购代理服务；委托上海申联建筑设计进行工程设计。6月，项目完成施工单位公开招标，确定中标单位为上海中厦建设工程。同月，中国福利会幼稚园委托上海浦桥工程建设管理提供监理服务。7月，教学大楼大型修缮开工；中国福利会幼稚园委托上海中测行工程检测咨询提供验收检测服务。至10月，教学大楼大型修缮经过验收。
三、经验、问题和提议
（一）关键成绩
1、经过实施教学大楼修缮工程，消除了幼稚园教学大楼安全隐患
中福会幼稚园教学大楼在使用七年后，陆续出现地面沉降、管道漏水、墙体开裂、屋顶渗水等问题，影响到正常教育教学工作。中福会幼稚园经过实施教学大楼修缮工程，消除了室内外墙面多处产生竖向和水平通长裂缝、室内地面局部石材和瓷砖开裂、卫生间管道渗水、室内天花板吊顶石膏板普遍下挠变形、房屋屋顶防水层老化变脆、局部屋面渗水，天花板吊顶和室内墙面涂料损坏、外墙热障冷缩变形等原因产生细长裂缝等安全隐患，确保了幼稚园师生在校安全，从而保障幼稚园教育教学工作正常开展。
（二）存在问题
在项目实施过程中仍然存在下列问题，值得引发重视：
1、修缮方案不够周全，二类费用进行了预算调整，影响了项目实施
项目标实施过程中，因为预估修缮方案不够周全，造成了接待室部分施工有所延期；新增了防腐木、绿化维护保养等工作，造成了项目预算需进行调整、工程审定金额超出协议金额。而设计费等二类费用需在预算调整后支付，影响了资金支付立即性。
（三）改善方法
针对上述问题，从提升绩效、改善管理角度，项目组提议：
1、加强工程前期调研工作，增加教授论证步骤，提升项目方案正确性
提议中福会幼稚园以后深入加强修缮工程前期调研工作，必需时增加教授论证步骤，从而确保项目修缮方案能够符合中福会幼稚园修缮需求，确保工程投资估算合理，从而提升项目修缮方案正确性，使项目实施起到保障日常保教工作开展，立即遏制房屋损伤深入扩大、加剧，维护教学大楼长久、良性运行作用。

引 言
依据《上海市预算绩效管理实施措施》（沪财绩〔〕22号）等文件要求，本企业受中国福利会委托，对中国福利会幼稚园教学大楼大型修缮项目进行绩效评价。我企业依据教授评审会审议后修改完善工作方案开展此次评价，经过合规性检验、数据采集、访谈、社会调查等必需评价程序，采取绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料基础上，形成本评价汇报。
一、项目概况
（一）项目立项背景和目标
1、立项背景
中国福利会幼稚园由宋庆龄女士1949年亲手创办，是上海市文明单位、上海市首批优质示范幼稚园。至今，共有15000多名幼儿曾在这里成长。幼稚园实施“学生活、学学习、学做人”生存课程体系，形成了健体健心、自理自信、动手动脑、全方面发展保教结合特色。
中国福利会幼稚园于迁址到杨浦区新江湾城，同年9月1日正式创办。该校舍已使用七年之久，陆续出现地面沉降、管道漏水、墙体开裂、屋顶渗水等问题，影响到正常教育教学工作。经同济大学房屋质量监测站监测，认为中国福利会幼稚园教学楼存在以下问题：室内外墙面多处产生竖向和水平通长裂缝；室内地面局部石材和瓷砖开裂；卫生间管道渗水，造成室内公共部位走廊靠近卫生间处普遍木地板发霉颜色变黑；室内天花板吊顶石膏板普遍下挠变形；房屋屋顶防水层老化变脆，在屋面正常热胀冷缩变形下轻易开裂漏水，致使局部屋面渗水，天花板吊顶和室内墙面涂料损坏；外墙热障冷缩变形等原因普遍产生细长裂缝，引发渗水。为保障正常教育教学工作，中国福利会幼稚园实施了教学大楼大型修缮项目。
2、立项依据
（1）《相关中国福利会幼稚园教学楼修缮工程立项申请》（中幼园发[]5号）；
（2）《相关同意中国福利会幼稚园教学楼修缮工程批复》（中福复[]2号）。
（二）项目情况说明
1、项目范围
教学大楼大型修缮项目标修缮范围为中国福利会幼稚园建成原教学楼，累计8689.93平方米。新扩建550平方米建筑面积不列入此次修缮范围。
2、项目内容
中国福利会幼稚园邀请房屋监测、工程设计等方面教授，对教学楼进行全方面勘察，分析房屋损伤原因和幼稚园保教工作实际需要后，确定房屋修缮内容，包含建筑内外墙面粉刷、室内外防水处理等。项目关键修缮内容以下：
（1）对室内墙面斜向、竖向和水平通长裂缝，局部早出裂缝周围粉刷层，覆以钢丝网片后采取水泥砂浆重新进行粉刷，再恢复原墙面涂料或瓷砖装饰层。对大面积龟裂墙面，铲除粉刷层后重新进行粉刷并回复原面层涂料装饰。
（2）对室外墙面此瓷砖裂缝，显著开裂斜向和竖向裂缝处，凿除外墙面砖及内部分刷层，覆以钢丝网片后采取水泥砂浆重新进行粉刷，再恢复原墙面面砖装饰层。对普遍存在外墙面细长裂缝，以防水处理为主：清楚外墙面后采取无色透明防水涂料进行整体涂刷处理。
（3）对室内地面瓷砖和石材开裂，凿除后按原装饰风格重新进行铺设。对受潮发霉颜色变黑木地板，拆除后重新铺设。因为木地板发霉关键是卫生间渗水或室外活动平台雨水倒灌水引发，尚需重做卫生间地面下方和四面墙面防水层，和进行室外平台路口处防水结构处理。
（4）屋面防水层因为老化失效，进行更换；局部采光屋顶防水条老化失效，进行更换。底层室外平台和散水坡沉降变形显著处，拆除原面层石材，调整标高后，重新铺设面层石材。
（5）天花板吊顶石膏板、金属板和锈蚀金属龙骨等进行更换。因为室内湿度大，采取防潮性愈加好装饰板替换原石膏板，并加强室内排风通风方法。
（6）在三楼外墙隔陇间架设雨棚，增设三楼雨天幼儿户外活动空间。
（三）项目预算及实施情况
中国福利会幼稚园教学大楼大型修缮项目总预算为1069.16万元。项目预算由市级财政资金和中国福利会幼稚园自有资金共同负担。其中，市级财政资金为869.14万元，幼稚园自有资金为200.02万元。
7月，中国福利会幼稚园依据签署协议金额等情况，申请调整项目预算，报中福会、市财政审批。项目标调整后预算为1048.09万元。至12月，项目建安工程审定金额为869.56万元，实际支出988.24万元，有1万元档案管理费需在完工档案编制完成后支付，有43.48万元质保金需在质保期过后支付。
教学大楼大型修缮项目预算明细表
单位：万元
建设内容
建设明细
年初预算金额
调整后预算金额
实施金额
建筑安装工程费
建筑安装工程费
877.41
877.41
795.36
建设工程其它费用
工程监理费
34.75
20.00
20.00
工程造价咨询等费用
9.65
5.00
5.00
设计费
35.10
35.00
35.00
招标代理费
9.72
7.00
7.00
房屋检测费
12.40
10.00
6.96
建设单位管理费
13.16
0.00
0.00
前期咨询费
7.02
0.00
0.00
档案管理费
0.00
2.00
1.00
绩效评价服务
0.00
1.00
1.00
累计
121.79
80.00
75.96
幼稚园设施搬迁费
幼稚园设施搬迁费
20.00
10.00
10.23
防腐木、绿化维护保养费
防腐木、绿化维护保养费
0.00
30.72
30.72
基础预备费
基础预备费
49.96
49.96
0.00
累计
1069.16
1048.09
988.24

（四）项目完成情况
中国福利会幼稚园于3月委托上海祥浦建设工程监理咨询有限责任企业提供采购代理服务；委托上海申联建筑设计进行工程设计。6月，项目完成施工单位公开招标，确定中标单位为上海中厦建设工程。同月，中国福利会幼稚园委托上海浦桥工程建设管理提供监理服务。7月，教学大楼大型修缮开工；中国福利会幼稚园委托上海中测行工程检测咨询提供验收检测服务。至10月，教学大楼大型修缮经过验收。
（五）项目标相关方及其关联
本项目标关联方关键为中国福利会、中国福利会幼稚园、中国福利会幼稚园师生等。
项目主管部门：中国福利会
项目实施单位：中国福利会幼稚园
项目受益对象：中国福利会幼稚园师生。
项目参建单位详见下表：
教学大楼大型修缮项目参建单位一览表
序号
参建内容
企业名称
1
采购代理单位
上海祥浦建设工程监理咨询有限责任企业
2
房屋损伤检测单位
同济大学
3
工程设计单位
上海申联建筑设计
4
工程施工单位
上海中厦建设工程
5
工程监理单位
上海浦桥工程建设管理
6
造价控制单位
上海沪港建设咨询
7
验收检测单位
上海中测行工程检测咨询
8
设施搬迁单位
上海蚂蚁运输
9
完工档案编制单位
上海华道档案管理服务

（六）项目标组织及管理
教学大楼大型修缮项目由中国福利会主管，中国福利会幼稚园具体实施。中国福利会幼稚园委托各供给商提供设计、施工、监理、检测、造价咨询等服务。其中，项目标施工单位由中福会幼稚园委托上海祥浦建设工程监理咨询有限责任企业提供采购代理服务，经过公开招标确定，为上海中厦建设工程。

2、项目实施步骤

工程工程设计单位
进行工程设计
进行工程设计中福会幼稚园
委托采购代理机构、工程设计单位提供对应服务
中福会
审核后，批复立项请示
中福会幼稚园
进行项目研究等前期工作，提交立项请示
同意立项

中福会幼稚园
委托工程监理、验收监测、造价咨询等参建单位提供对应服务
采购代理机构
组织工程单位公开招标，确定中标工程单位
中福会幼稚园
完成工程验收，教学大楼投入使用
工程单位
进行工程施工

监理单位
进行工程监理

造价咨询单位
进行工程审价

造价咨询单位
进行工程造价控制

检测单位
进行工程检测

中福会幼稚园
支付尾款，资产入账

3、资金拨付步骤

财政资金
中福会
审核无误后，向市财政局请款
市财政局
审核无误后支付对应款项
中福会幼稚园
向中福会提出申请
项目参建单位
申请支付对应款项

中福会幼稚园
进行审核
造价咨询单位
核定应付款项

自有资金
中福会幼稚园
审核无误后付款

4、项目标管理制度
项目实施业务管理制度包含《中国政府采购法》、《中国建筑法》、《建筑工程质量管理条例》等。
项目实施财务管理制度为中国福利会幼稚园财务管理制度，其中包含了内部会计管理体系、会计岗位职责、会计档案管理制度、内部控制制度、财务稽核制度、账务处理程序制度等。
5、项目年度工作计划
中国福利会幼稚园在6月起，开展项现在期工作，计划在完成教学大楼大型修缮项目。
6月1日-10月30日：项目咨询、策划、可行性调研及房屋损伤情况监测；
11月1日-3月15日：项目报批及深化设计；
3月16日-6月30日：项目招标及项目建设准备；
7月1日-8月20日：项目建设及验收；
8月21日-12月31日：项目完工决算、审计及支付尾款。
（七）项目绩效目标
1、项目总目标
教学大楼大型修缮项目标总目标是以中国福利会幼稚园为主体，经过委托专业单位实施中国福利会幼稚园教学大楼修缮工程，确保消除安全隐患，从而保障中国福利会幼稚园日常保教工作正常开展，维护教学大楼长久、良性运行。
2、项目年度目标
依据预算部门提供相关资料和调研访谈教学大楼大型修缮项目标年度目标为：
（1）教学大楼修缮完成率100%（拆除工程、外立面工程等17项工程）；
（2）其它工作完成率100%（设计、监理等7项工作）；
（3）设施搬迁完成率100%（设施搬迁2项、绿化维保1项）；
（4）教学大楼修缮立即；
（5）其它工作完成立即；
（6）设施搬迁完成立即；
（7）工程验收合格率100%；
（8）环境保护检测合格；
（9）责任事故发生数0件；
（10）施工文明度满意率不低于90%；
（11）安全隐患消除率100%；
（12）项目受益者满意度不低于90%。

二、绩效评价工作情况
（一）评价目标
1、经过对项目设置背景、意义，项目内容、项目现实状况深入调研和分析，了解教学大楼大型修缮项目标实施情况，为全方面、客观、公正对项目作出绩效评价提供依据；
2、经过评价，揭示教学大楼大型修缮项目标产出和效果情况，及整体绩效情况；
3、经过评价，发觉项目资金利用、项目管理、项目实施过程中存在问题并提出合理化提议，以提升政府资金使用效益。
（二）评价依据
1、业务评价依据
（1）《相关中国福利会幼稚园教学楼修缮工程立项申请》（中幼园发[]5号）；
（2）《相关同意中国福利会幼稚园教学楼修缮工程批复》（中福复[]2号）。
（3）《中国福利会幼稚园财务管理措施》
（4）其它和项目相关相关资料
2、绩效评价依据
（1）《上海市预算绩效管理实施措施》（沪财绩〔〕22号）
（三）评价方案制订过程
经过调研，对相关文件解读，依据绩效评价基础原理、标准和项目特点，结合绩效目标，项目组制订了评价指标体系、评分标准、评价方法和相关工作程序及步骤，形成方案。
整个过程经历了数次项目管理者访谈、教授咨询和数次项目组集中讨论和反复修改等步骤，指标体系、权重及问卷调查从零碎到成熟，从局部到全方面。
（四）绩效评价体系
1、绩效评价指标确定标准
（1）相关性标准。绩效评价指标和绩效目标有直接联络，能够合适反应目标实现程度。
（2）关键性标准。优先使用最具评价对象代表性、最能反应评价要求关键指标。
（3）可比性标准。对同类评价对象设定共性绩效评价指标，方便于评价标准规范和评价结果可相互比较。
（4）系统性标准。将定量指标和定性指标相结合，定量指标量化，定性指标可衡量，系统反应财政支出所产生社会效益、经济效益、环境效益和可连续影响等。
（5）经济性标准。通俗易懂、简便易行，数据取得考虑现实条件和可操作性，符合成本效益标准。
2、评价指标体系及标准
指标体系包含评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价依据，基础表是支持评价基础数据。评价指标体系分别从项目决议、项目管理、项目绩效三个方面对其财政支出进行评价，权重分别为10%、31%和59%。指标权重设计遵照了以结果为导向标准，并适度关注过程管理。此次绩效评价指标权重设计，在上海市财政支出绩效评价指标框架基础上对二、三级指标进行细分，依据二、三级指标和绩效目标匹配性、在指标中关键性、和对一级指标影响程度来合理确定评价指标权重百分比结构。
评价标准关键是参考计划标准和历史标准制订。对于已经制订计划目标指标，则直接用实际情况和计划情况相比较进行评价。对于没有制订计划目标指标，则参考历史标准进行评价。
3、评价方法
此次绩效评价关键采取以下评价方法：
（1）比较法，经过对绩效目标和实施效果、历史和当期情况、不一样部门和地域同类支出比较，综合分析绩效目标实现程度。
（2）原因分析法，经过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外原因，评价绩效目标实现程度。
（3）公众评判法，经过教授评定、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
依据项目标特点，此次评价关键采取比较法和公众评判法，分析项目总预算和明细预算内容、标准、计划是否经济合理，实际产出和效益是否达成预期。
（五）绩效评价实施情况
自项目开启会以来，项目组在前期调研情况下，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价目标、方法、标准、指标体系、标准、社会调查方案等。5月下旬至6月下旬，项目组严格根据工作方案，经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和汇报撰写等步骤，顺利完成了绩效评价汇报工作。
1、基础数据采集
5月28日-5月11日，由中国福利会幼稚园进行教学大楼大型修缮项目标基础数据填报工作，并经汉华绩效评价小组查对汇总。
（1）财务数据
财务数据是指财政投入资金量，和资金支出情况。评价人员经过查看预算单位计财科提供项目批复文件、资金支出情况、相关费用付款清单和相关凭证等资料，并和预算部门填写基础数据表逐项核实，核查项目标财务数据。经过采取查看会计账册等手段调查项目资金使用是否符合资金管理措施、是否符合支付要求、是否出现截留、滞留、挤占、挪用、套取专题资金现象。
（2）业务数据
项目协议、施工资料、验收资料等资料经过中国福利会幼稚园提供。
2、问卷调研
汉华绩效评价小组结合项目标实际情况，依据项目标实际完成情况对10名幼稚园老师进行问卷调研。6月11日，项目组采取分层抽样和简单随机抽样相结合方法进行问卷调研。此次调查由评价人员在中福会幼稚园发放问卷，调查完成后，由汉华绩效评价小组工作人员即时回收并依据问卷调查数据分析，对社会满意度进行打分，并据此撰写了满意度调查汇报（具体见附件）。
3、访谈调研
6月2日-6月8日，依据工作方案，项目组对中国福利会幼稚园进行了访谈，针对项目标资金使用情况、项目管理情况、工作取得成绩和效益和工作中存在问题和改善提议等问题进行了具体了解。
4、数据分析及撰写汇报
6月18日-6月25日，项目组依据绩效评价原理和规范，对采集数据进行处理、分析和评分，并提炼结论撰写汇报，按时上报委托方。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
利用由项目组研发并经过教授组论证评价指标体系及评分标准，经过数据采集、问卷调查及访谈，对教学大楼大型修缮项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总得分为89.48分，属于“良”。其中，项目决议类指标权重为10分，得分为10分；项目管理类指标权重为31分，得分为22.98分；项目绩效类指标权重为60分，得分为56.50分。
三级指标评分汇总表
项目
项目决议
项目管理
项目绩效
累计
权重
10.00
31.00
59.00
100.00
得分
10.00
22.98
56.50
89.48
得分率
100.00%
74.13%
95.76%
89.48%

（二）绩效分析
1、项目决议分析
项目决议指标及分值
指标
权重
得分
A11立项依据充足性
3
3.00
A12立项程序规范性
3
3.00
A21绩效目标合理性
4
4.00
累计
10
10

A11立项依据充足性：中福会幼稚园教学大楼已使用七年之久，陆续出现地面沉降、管道漏水、墙体开裂、屋顶渗水等问题。教学大楼大型修缮项目标实施，能够支持中国福利会幼稚园推行正常教育教学工作，得满分。
A12立项程序规范性：教学大楼大型修缮项目由中国福利会幼稚园由进行前期调研后，向中国福利会申请立项，符合立项程序，且提交文件、材料符合相关要求。项目标立项程序规范，得满分。
A21绩效目标合理性：教学大楼大型修缮项目标总目标是以中国福利会幼稚园为主体，经过委托专业单位实施中国福利会幼稚园教学大楼修缮工程，确保消除安全隐患，从而保障中国福利会幼稚园日常保教工作正常开展，维护教学大楼长久、良性运行。中国福利会幼稚园依据项目总目标，制订了明确数量目标、时效目标、质量目标和效果目标，且目标值符合正常业绩水平。项目标绩效目标合理，得满分。
2、项目管理分析
项目管理指标及分值
指标
权重
得分
B11预算实施率
4
3.86
B12预算编制合理性
4
2
B13工程审定价和协议价一致性
4
0.12
B21财务管理制度健全性
2
2
B22资金使用情况
2
2
B23财务监管有效性
2
2
B31管理制度健全性
2
2
B32政府采购规范性
4
4
B33协议管理有效性
4
2
B35验收管理有效性
3
3
累计
31
22.98

B11 预算实施率：中国福利会幼稚园教学大楼大型修缮项目总预算为1069.16万元。7月，中国福利会幼稚园依据签署协议金额等情况，申请调整项目预算，报中福会、市财政审批。项目标调整后预算为1048.09万元。至12月，项目实际支出988.24万元。项目预算实施率为94.29%。依据评分细则，得3.86分。
B12预算编制合理性：项目预算经过前期咨询，依据工程量乘以对应造价标准编制。但项目实际实施过程中，发觉修缮方案不够周全，新增部分工程量，所以进行预算调整。项目预算编制合理性存在不足，扣总分50%，得2分。
B13工程审定价和协议价一致性：项目实施过程中，因为新增了防腐木工程等内容，造成了项目工程费用增加。依据项目审价汇报，项目标工程审定金额为869.58万元，超出了施工协议金额（792.77万元），偏差率为9.69%。依据评分细则，得0.12分。
B21财务制度健全性：依据中福会幼稚园提供财务制度，项目标收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算管理制度等制度健全，得满分。
B22资金使用情况：中福会幼稚园严格根据国家财经法规和财务管理制度要求使用资金，抽查部分资金拨付有完整审批程序和手续，专款专用，得满分。
B23财务监管有效性：依据中福会幼稚园提供财务资料，项目在实施过程中含有对应监控机制，并按项目进行成本核实，得满分。
B31项目管理制度健全性：依据中福会幼稚园提供项目管理制度，项目标采购管理、协议管理、验收管理等管理制度健全，得满分。
B32政府采购规范性：中福会幼稚园委托上海祥浦建设工程监理咨询有限责任企业提供采购代理服务。政府采购过程符合相关法律要求，招标文件需求明确，招标文件中无歧视性条款，无废标和反复招标情况，没有采购方或投标方有责质疑投诉。依据评分细则，得满分。
B33协议管理有效性：依据中福会幼稚园提供项目协议资料，中福会幼稚园和各供给商均签署了协议，且协议内容包含服务内容、服务期限、服务质量、付款进度和违约责任。不过，因为二类费用需进行预算调整后支付，影响了项目标实际资金拨付进度。如依据设计协议至9月应支付设计费31.5万元，而实际支付10.5万元。依据评分细则，扣总分1/2，得2分。
B34验收管理有效性：依据中福会幼稚园提供验收资料，教学楼大修工程严格要求进行验收，得满分。
3、项目产出分析
项目产出指标及分值
指标
权重
得分
C111教学大楼修缮完成率
11
11
C112设施搬迁完成率
1
1
C121教学大楼修缮时效性
10
7.5
C122设施搬迁按时完成率
1
1
C131工程验收合格率
6
6
C132环境保护检测结果
3
3
C133责任事故发生数
3
3
累计
35
32.5

C111教学大楼修缮完成率：项目按计划完成了拆除工程、外立面工程、屋面工程、室内墙面工程、楼地面工程、室内门窗工程、天棚工程、游泳池整修、厨房间整修、卫生间整修、照明工程、信息化改造、强电改造、消防工程、通风空调安装、亮点工程及室外工程这17项工程。项目标教学大楼修缮完成率100%，得满分。
C112设施搬迁完成率：中福会幼稚园委托上海蚂蚁运输按计划完成了2次设施搬迁工作。项目标设施搬迁完成率100%，得满分。
C121教学大楼修缮时效性：依据项目资料，教学大楼修缮工程计划于8月15日完工。至8月15日，项目标关键修缮工程完工，保障了正常教学工作开展，但接待室部分修缮延期至9月完成。依据评分细则，扣总分1/4，得7.5分。
C122设施搬迁按时完成率：依据项目资料，2次设施搬迁工作根据协议约定时间完成。项目标设施搬迁按时完成率100%，得满分。
C131工程验收合格率：依据项目资料，教学大楼修缮工程一次经过验收。项目标工程验收合格率100%，得满分。
C132环境保护检测结果：依据项目资料，教学大楼修缮工程一次经过环境保护检测，得满分。
C133责任事故发生数：依据项目资料，教学大楼修缮工程施工期间没有发生安全责任事故，得满分。
4、项目效果分析
项目效果指标及分值
指标
权重
得分
C21施工文明度满意率
6
6
C22安全隐患消除率
6
6
C23幼稚园老师满意度
10
10
C31运维保障情况
2
2
累计
24
24

C21施工文明度满意率：依据问卷调查结果，被抽查老师对于此次教学大楼修缮工程施工文明度很满意。施工文明度满意率100%，得满分。
C22安全隐患消除率：教学大楼修缮工程完工后，处理了室内外墙面多处产生竖向和水平通长裂缝、室内地面局部石材和瓷砖开裂、卫生间管道渗水、室内天花板吊顶石膏板普遍下挠变形、房屋屋顶防水层老化变脆、局部屋面渗水，天花板吊顶和室内墙面涂料损坏、外墙热障冷缩变形等原因普遍产生细长裂缝等隐患。安全隐患消除率达100%，得满分。
C23幼稚园老师满意度：依据问卷调查结果，幼稚园老师对此次教学大楼修缮工程总体满意度超出90%。大修工程装修情况、施工进度、环境保护情况、设备设施更新和工程整体等方面，幼稚园老师均认为很满意。依据评分细则，得满分。
C31运维保障情况：依据中福会幼稚园提供项目资料，项目建成后，由专职人员负责项目区域运维事项，保障教学大楼正常使用，得满分。
四、评价意见
（一）关键成绩
1、经过实施教学大楼修缮工程，消除了幼稚园教学大楼安全隐患
中福会幼稚园教学大楼在使用七年后，陆续出现地面沉降、管道漏水、墙体开裂、屋顶渗水等问题，影响到正常教育教学工作。中福会幼稚园经过实施教学大楼修缮工程，消除了室内外墙面多处产生竖向和水平通长裂缝、室内地面局部石材和瓷砖开裂、卫生间管道渗水、室内天花板吊顶石膏板普遍下挠变形、房屋屋顶防水层老化变脆、局部屋面渗水，天花板吊顶和室内墙面涂料损坏、外墙热障冷缩变形等原因产生细长裂缝等安全隐患，确保了幼稚园师生在校安全，从而保障幼稚园教育教学工作正常开展。
（二）存在问题
1、修缮方案不够周全，二类费用进行了预算调整，影响了项目实施
项目标实施过程中，因为预估修缮方案不够周全，造成了接待室部分施工有所延期；新增了防腐木、绿化维护保养等工作，造成了项目预算需进行调整、工程审定金额超出协议金额。而设计费等二类费用需在预算调整后支付，影响了资金支付立即性。
（三）改善方法
1、加强工程前期调研工作，增加教授论证步骤，提升项目方案正确性
提议中福会幼稚园以后深入加强修缮工程前期调研工作，必需时增加教授论证步骤，从而确保项目修缮方案能够符合中福会幼稚园修缮需求，确保工程投资估算合理，从而提升项目修缮方案正确性，使项目实施起到保障日常保教工作开展，立即遏制房屋损伤深入扩大、加剧，维护教学大楼长久、良性运行作用。

教学大楼大型修缮项目绩效评价表
指标
分值
指标解释
指标计算
得分
A.项目决议

A1项目立项

A11立项依据充足性
3.00
考察项目标立项依据是否充足。
项目实施能够支持中国福利会幼稚园推行正常教育教学工作，得满分；不然不得分。
3.00
A12项目立项规范性
3.00
反应项目立项是否规范。
项目根据要求程序申请设置；所提交文件、材料符合相关要求；事前已经过必需风险评定、集体决议等。符合全部条件得满分，缺失一项扣权重1/3，扣完为止。
3.00
A2项目目标

A21绩效目标合理性
4.00
项目所设定年度绩效目标是否依据充足，是否符合客观实际，用以反应和考评项目绩效目标和项目实施相符情况。
年度绩效目标明确且细化；年度绩效目标和对应预算关联性高；可经过清楚、可衡量指标值给予表现；年度绩效目标符合正常业绩水平，得满分；每不符合一项，扣满分1/4分，扣完为止。
4.00
B.项目管理

B1投入管理

B11预算实施率
4.00
预算实施率=预算实施数/预算金额*100%。
预算实施率95%（含95%）以上，得权重分；每降低1%扣权重分5%，扣完为止。
3.86
B12预算编制合理性
4.00
考察项目预算编制是否合理。
项目预算经过前期咨询依据工程量乘以对应造价标准编制、预算编制正确，得满分；每有1项不符合，扣总分1/2，扣完为止。
2.00
B13工程审定价和协议价一致性
4.00
考察项目是否存在因为工程量增加，造成建安工程审定价超出协议价情况。
项目建安工程审定金额小于等于协议金额，得满分；审定金额大于协议金额，审定金额每超出协议金额1%，扣总分10%，扣完为止。
0.12
B2财务管理

B21财务管理制度健全性
2.00
考察收支审批制度、内部稽核制度、内部牵制制度、预算管理制度等财务管理制度是否健全。
收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算管理制度等财务管理制度健全制订情况，每缺乏一个制度扣总分1/4，扣完为止。
2.00
B22资金使用情况
2.00
项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和要求，用以反应和考评项目资金使用规范性和安全性。
项目资金符合相关使用步骤要求，得总分1/2，出现不符合相关使用步骤要求，得0分；资金使用符合要求，未出现截留、滞留、挤占、挪用等现象，得总分1/2，未专款专用，得0分。
2.00
B23财务监控有效性
2.00
项目单位是否为保障资金安全、规范运行、控制成本等而采取了必需监控、管理方法，用以反应和考评项目实施单位对资金运行控制情况。
按项目进行成本核实；有财务监控人员对项目资金使用情况进行审核且审核效果有效；结转结余资金按要求处理，得满分；每不符合1项，扣满分1/3，扣完为止。
2.00
B3实施管理

B31管理制度健全性
2.00
考察项目标政府采购、协议管理、验收管理制度是否健全。
政府采购、协议管理、验收管理制度健全，得满分；每缺乏1项，扣总分1/3，扣完为止。
2.00
B32政府采购规范性
4.00
考察项目标政府采购是否规范。
项目实施了政府采购程序且合规、招标文件需求明确、招标文件中无歧视性条款、无因招标文件产生废标和反复招标情况、没有采购方或投标方有责质疑投诉，得满分，每不符1项，扣权重1/5，扣完为止。
4.00
B33协议管理有效性
4.00
考察项目实施单位是否和供给商签署协议，协议内容是否规范完成。
项目协议内容包含服务内容、服务期限、服务质量、付款进度和违约责任，且严格根据协议要求实施以上条款，得权重分，每不符合一项扣权重分1/2，扣完为止。
2.00
B34验收管理有效性
3.00
考察项目标验收管理是否规范；是否严格实施相关制度或方法进行验收。
项目按要求进行材料检测，按要求进行验收，得满分；每有一项不符合，扣权重分1/2，扣完为止。
3.00
C.项目绩效

C1项目产出

C11项目产出数量

C111教学大楼修缮完成率
11.00
考察教学大楼修缮工程完成情况。教学大楼修缮完成率=已完成修缮工程数/计划实施修缮工程数*100%。
得分=教学大楼修缮完成率*总分。
11.00
C112设施搬迁完成率
1.00
考察教学大楼修缮工程中设施搬迁完成情况。设施搬迁完成率=实际完成搬迁次数/计划搬迁次数*100%。
得分=设施搬迁完成率*总分。
1.00
C12项目产出时效

C121教学大楼修缮时效性
10.00
考察教学大楼修缮工程是否在计划期限内完成。
教学大楼修缮在8月完成，得满分；每延迟1个月，扣总分1/4，扣完为止。
7.50
C122设施搬迁按时完成率
1.00
考察设施搬迁是否在计划期限内完成。设施搬迁按时完成率=按时完成搬迁次数/计划搬迁次数*100%。
得分=设施搬迁按时完成率*总分。
1.00
C13项目产出质量

C131工程验收合格率
6.00
考察教学大楼修缮工程施工质量。工程验收合格率=经过验收工程数/计划实施工程数*100%。
得分=工程验收合格率*总分。
6.00
C132环境保护检测