建设综合项目工程投资管理新规制度.doc

1 目
1.1 为了规范内部投资决策程序和工程项目管理，有效控制工程成本，特制定本制度。
1.2 规范工程项目成本使用和审批流程，结合工程技术管理制度，提高工程项目性价比。
1.3 规范做好工程项目投资估算、设计概算、工程预算、合同审批、工程签证和工程结算等工作，保证工程资金使用筹划性和可控性。
2 范畴
本制度合用于****股份有限公司及其控股子公司建设工程。本制度所称建设工程指新建、改建、扩建固定资产投资活动,涉及建筑工程、机电设备安装工程、设施配套工程及寻常技改大修等。
3 职责
3.1 各分子公司负责人规范本制度执行。
3.2 各工程项目构成员、财务人员负责本制度执行。
3.3质量项目中心项目部负责本制度执行指引、培训、技术支持、参加和监督。
3.4 采购部门负责收集工程有关价格信息。
3.5 供应链管理中心负责工程采购有关核价、采购全流程监控。
4 定义
该制度有关定义请参见附录1。
5 程序
5.1 内部投资决策管理
5.1.1 年度投资决策
公司各类内部投资实行集体决策、分级授权立项审批和预算监控制度，每年各类建设工程投资，由各分子公司、销售公司及产品开发部门进行调研、讨论拟定后于上年末按照预算程序报总部汇总，经总经理办公会讨论，拟定来年投资项目，形成书面投资决策结论，并列入年度预算管理。
5.1.2 寻常投资决策
除了年度投资决策外，依照市场调研及公司运作总体需求，集团管理层或各分子公司有需要进行投资项目，须依照项目规模，召集有关人员进行集体决策，并形成书面投资决策结论。
5.1.3 项目任务书下达
依照形成书面投资决策结论，各分子公司附上决策结论资料告知质量项目中心，由质量项目中心负责下达项目任务书，并统一编制项目编号，实现对项目统一管理，后续与该项目有关合同均与项目编号链接，以利于项目决算。

5.1.4 项目立项
依照下达项目任务书，由各分子公司负责人订立并拟定项目负责人，然后由项目负责人订立确认后，开展项目立项审批等有关工作，立项审批需要提供资料和终审权限见下表。
审批事项
事 项
要 求
审批人
立项审批
不大于30万元（含）
《固定资产购建、技改立项审批单》
《立项申请报告》《投资估算书》
分子公司总经理
30~1000万元（含）
集团总裁
1000万元~1亿元（含）

《固定资产购建、技改立项审批单》
《项目可行性研究报告》
《投资估算书》
董事长
1亿元~净资产30%（不含）
董事会
超过净资产30%
股东会

5.2 工程项目管理重要流程

5.3 工程项目立项审批需提交资料
工程项目投资金额超过1000万元（含），由各分子公司（或项目组）提交《项目可行性研究报告》，并填制立项审批单。
《项目可行性研究报告》重要内容涉及：
Ø 战略规划与投资项目概述
Ø 产业政策与市场可行性（市场前景和竞争对手分析）（如合用）
Ø 项目投资建设方案，涉及总体方案和实行进度
Ø 重要技术经济指标（品种、产能、销售、利润、收率、成本等）
Ø 工艺技术和工程设计方案
Ø 资源安排方案（土地、原燃料、水电等）
Ø 人员与劳动组织方案
Ø 环保、安全、消防、节能方案（如合用）
Ø 获得各种经营资质可行性方案（如合用）
Ø 市场开拓方案（注册、开发与销售）（如合用）
Ø 详细投资与付款预算（与投资方案相相应）
Ø 财务评价（重要投入产出指标分析）
Ø 项目重要风险评估与对策
Ø 实行该项目组织安排与进度安排
工程项目投资金额在30万~1000万元（含），由各分子公司（或项目组）提交《立项申请报告》，并填制立项审批单。
立项申请报告内容涉及:
Ø 项目简介
Ø 立项根据
Ø 项目内容
Ø 投资估算
Ø 运营费用
Ø 预期效益
Ø 项目进度筹划
Ø 项目目的规定
Ø 项目资源需求
5.4 工程项目立项审批
5.4.1 立项审批流程为：依照项目来源拟定项目需求（公司战略、年度目的规定、市场需求、政府任务、部门工作需要、员工改进建议与提案等）→各部门/公司收集信息→分子公司/集团决策论证→告知质量项目中心下达项目任务书→立项审批→投资估算提交质量项目中心项目部汇总年度预算并提交年度预算会议审批→立项审批单在质量项目中心项目部存档→各项目组进入运作阶段
5.4.2 预算外项目立项比照上述流程执行。
5.4.3 通过并获得批准项目下达项目任务书时编制项目编号，由质量项目中心项目部按照项目管理程序中编号原则核发项目编号。
5.4.4 项目项目编号为2位公司代号-PM年份四位数-项目顺序号，如外沙公司第一种项目编号为WS-PM-01。顺序号普通为年初质量项目中心项目部依照各公司、部门申报项目排序，年中所立项目按照顺序依次后推。二位公司编号原则如下：集团公司HS、外沙公司WS、川南公司CN、海阔公司HK、普健公司PJ、苏四公司SS。
5.4.5 项目论证重要内容根据提交《项目可行性研究报告》或《立项申请报告》进行。
5.5 工程项目成本筹划编制（投资估算、设计概算、施工图预算）
5.5.1 立项审批前由项目组编制《投资估算书》；获得立项审批后对于采用外部设计单位进行设计工程项目由设计院编制《设计概算书》；工程项目在施工图设计完毕后由项目组编制《施工图预算书》。对于一种工程项目，应至少编制《投资估算书》和《施工图预算书》两版成本控制筹划并进行有关审批会签作为工程项目整体竣工验收时成本控制评价根据。
5.5.2 投资估算书编制应根据项目可行性研究，对工程项目也许发生工程费用(含建安工程、室外工程、设备和安装工程等)、工程建设其她费用、预备费用和建设期利息(如果有贷款)进行计算；估算时要注意精确而全面地计算工程建设其她费用。对于在项目渐进明细后的确需要提高限额，需编写《项目筹划变更报告》。
5.5.3 设计概算书编制应在在投资估算控制下，由设计单位依照初步设计或扩大初步设计图纸及阐明、概算定额或概算指标、综合概算定额、取费原则、设备材料概算价格等资料，编制和拟定建设项目从筹建至竣工交付生产或使用所需所有费用。设计概算可分为三级，单位工程概算、单项工程概算、建筑项目总概算。
5.5.4 施工图预算书编制应在施工图设计完毕后来，依照施工图纸和工程量计算规则计算工程量，套用关于工程造价计算资料进行编制。编制预算核心是计算工程量、精确套用预算定额、取费原则、材料价格根据。工程项目施工图预算书编制时应依照工程项目不同定位，掌握工程设计和设备选型匹配，做到既符合规定，又不作过度投资，以提高工程性价比。施工图预算可分为三级，单位工程预算、单项工程预算、建筑项目总预算。
5.5.5 对于单位工程预算书编制应依照设计图纸，由施工单位做好工程预算，如果需要公司也可编制工程预算（或委托有资质审计单位编制工程预算）。质量项目中心项目部审计专人负责对单位工程预算书审核。
5.5.6 项目组应做好设计图纸审核工作，以减少单项工程、单位工程预算与实际决算差别。
5.6 工程项目进度管理
项目经理依照项目任务书规定制定项目筹划，若任务书规定期间太紧需提出书面调节方案，并按方案制定切实可行项目进度筹划，并以书面形式将该筹划反馈至质量项目中心。
项目实行过程中应按项目筹划规定进度开展工作，若滞后于筹划应及时报告质量项目中心项目部；质量项目中心项目部依照重要性酌情报告分子公司总经理、集团总裁或董事长，并评估影响及采用补救办法。

5.7 工程项目月度预算执行
项目组应依照工程项目详细需要并结合项目进展，在不同项目阶段对工程项目成本筹划进行更新，形成登记表单，及时告知质量项目管理中心及财务部门，以便及时做好调节，最后审计决算时有明确可追溯记录，明晰预算与实际决算差别。
5.7.1 对于已做好预算项目，依照项目预算月度付款筹划，列入到下年度年度预算中。
5.7.2 依照年度预算、各工程项目施工图预算、各工程项目实际进展，由工程部和采购部制定下月月度付款筹划，分别送质量项目中心和各分子公司财务负责人进行审核，质量项目中心负责对与否符合付款条件进行确认，汇总财务和质量项目中心和各分子公司财务负责人审核意见，由质量项目中心负责人签字确认，再送集团财务结算中心进行审核，并报总裁审批后贯彻下个月付款。在保证工程正常进行状况下，尽量压缩付款进度，减少投资利息支出。详细月度付款预算流程见下图。

5.8 价格信息平台建立
5.8.1 采购部门负责工程材料供应商市场调查、供应商评审、供应商管理、建立工程材料供应商信息平台、材料询价、提供品牌评价体系及价格意见。
5.8.2 采购部负责每月更新材料信息平台,并将有关信息报送总裁、各分子公司总经理及质量项目中心项目部。各分子公司总经理依照需要将有关信息传递给有关部门，作为投资估算和概算根据。
5.8.3 供应链管理中心负责对于工程项目采购物资装备、材料等核价工作；作为物资装备、材料等招标工作评委参加评标；并对采购部门采购全流程起监控作用。
5.9 建设工程招标、采购管理
依照工艺规定由工程部整顿出本项目采购清单、设计及施工单位需求，告知采购部门及供应链中心开展调研、谈判、核价、合同订立等工作。
5.9.1 招标工作应严格执行《建设工程招投标管理制度》和《招标方案编审和招标现场工程流程规定》。招标坚持公开、公正、科学、平等竞争原则。依照项目管理及造价控制需要，招标可以采用预算招标、费率招标或工程量招标等方式。
5.9.2 工程管理部门为招投标牵头组织部门，负责组织实行招投标管理办法与招标方案。质量项目中心项目部负责审核招标方案、领导招标工作，裁定招投标中浮现问题、审核拟定中标人。公司成立招标委员会，由公司有关高管构成做为评委参加开标。
5.9.3 招标前须有投标方档案资料，档案资料涉及承包方（或供应商）营业执照、资质资料、质量评估资料、业绩资料（涉及公司及项目负责人）、对与我司有过合伙应提供合伙项目评价资料。档案资料结合投标文献作为对投标方评估根据。
5.9.4 对于达不到招标额度采购可参照招标管理办法采用比价、议标、询价、竞争性谈判等方式拟定承包单位或供应商，比价单位应是三家以上符合条件承包单位或供应商，整个比价谈判过程要有书面纪要或电话询价录音等证明文献。如有特殊因素无法满足三家规定应出具书面材料经质量项目中心项目部核定。采购部门价格信息平台应为商务谈判提供价格参照和支持，同步谈判成果纳入价格信息平台，以丰富完善价格信息平台。商务谈判、核价工作宜与工程、技术方面沟通调研工作同步展开，以理解实际状况并加快采购进度。
5.9.5 无论采用何种方式，都规定承包方（或供应商）细化所有价格构成，不能进行总价谈判。然后逐项分析、谈判、压价。谈价格之前一定要明确品牌和质量原则。
5.9.6 对于甲定乙供材料，必要事先拟定材料厂家\品牌\规格型号\质量原则等有关规定,严格保证材料质量，控制材料价格。
5.9.7 对于一次性包死合同，必要防范招标和谈判时故意压低价格中标，订立合同后又以无法采购为名进行变更而增长费用行为。故在招标文献和合同中应明确规定，如果发生变更材料，须经建设方批准，同步我方对变更后材料替代性进行确认，并对变更先后材料市场价格进行调查，以变更前材料报价与实际市场价进行比对，其差价作为对承包方惩罚金额。促使承包方事前积极理解市场，防止弄虚作假恶意中标。变更后材料价格须由采购部门会同有关部门进行核算后方可实行变更。
5.9.8 在招标文献和合同中阐明确：投标预算书中漏项责任应由承包方自行承担。以示招标工作公平性和保障公司利益。
5.10 建设工程合同管理
5.10.1 凡列入本制度管理范畴工程项目原则上均须订立合同，重大基建项目可以与总承包人订立建设工程总包合同，也可分别订立勘察、设计、施工承包和监理合同。
5.10.2 实行招投标管理工程项目，拟定中标人后即以招标文献为重要根据，订立有关项目建设工程施工合同。
5.10.3 工程管理部门负责牵头合同评审，应严格执行《合同管理制度》并建立合同台账。记录合同实际履约状况，并随时督促双方当事人及时履行其义务并经双方确认。
5.10.4 合同审批流程与权限
采购部供应链中心→工程部门（项目）经理→财务部经理→总部法务→总部质量项目中心→分子公司总经理（200万元以内）→集团公司总裁（200~1000万元）→集团董事长（超过1000万元）
5.11 施工签证
5.11.1 施工签证应严格执行《施工签证管理制度》。
5.11.2 签证人员应授权管理。合同条款中要明确签证人员和权限，变更价值也许超过2万元变更项目要通过度子公司经理签字，重大变更（价值超过30万元）要通过集团总裁签字，签证同步要明确对工程造价和工期影响，否则不列入结算。
5.11.3 整个过程中变更，均以联系单形式进行书面签字确认，对于设计修改须经设计单位签字批准。施工代表在订立工程联系单时要加强工程量预估，（如无法自行预估可征询审计人员），变更完毕后及时对工程量变更进行核算，并将核算资料作为签证根据。
5.11.4 各分子公司审计人员、外聘审计人员或质量项目中心项目部审计专人负责对施工过程中间变更审计签证工作。对于所有工程签证，质量项目中心项目部有权对签证进行检查核算。
5.11.5 检查发现弄虚作假或收受承包方贿赂状况按厂规进行惩罚，并调离本岗位。对于外聘审计机构，应按合同及有关法规规定进行惩罚。
5.12 建设工程用设备、材料管理
5.12.1 采购部门每月要向财务部门、质量项目中心项目部编报设备与材料采购筹划，合理组织采购运送，严格控制库存，避免积压物资、挥霍资金。
5.12.2 明确工程管理责任部门和负责人，必要时刻制关于印章,由工程项目组统一管理,属于项目一切开支，归口工程项目组统一管理，发生费用（领料、付款、安装等）时以盖章区别。
5.12.3 各公司财务部要设立专门账户进行专项物资核算，对的计算设备材料成本，定期编报报表，并会同关于部门建立和健全设备、材料收发保管制度，严格材料、设备出入库手续，每月进行设备清查盘点，保证账实相符。
5.12.4 及时组织与施工单位甲供设备、材料结算工作，在工程结束时应编制详细材料供应清单，以便工程决算中从施工单位价款中扣回。
5.12.5 工程项目竣工后，要组织施工用设备材料清理盘点，已领未用材料冲减工程成本。
5.13 建设工程合同价款支付管理
5.13.1 履约保证金：承包商要在订立合同前向公司交纳履约保证金或提供银行保函，保证金金额3%-5%，待工程竣工结算违约金后返还。
5.13.2 预付备料款支付和扣回。包工包料工程需要支付预付工程款，预付款比例控制在如下范畴：建筑工程在5%-20%，安装工程5%-10%。工程实行后，随着工程所需重要材料储备逐渐减少，应以抵充工程价款方式陆续扣回，涉及其他所有预付性质款项，应在不迟于工程进度90％时所有扣清。如甲供材料款数量较多，应减少支付备料款比例，并应及时在工程价款结算时扣回。
5.13.3 工程价款结算办法：可以采用按月、分段计算，或按照进度或工程量计算付款。按进度或工程量付款，要根据建设工程施工合同以及工程形象进度，拟定建设工程价款数额并订立意见。
5.13.4 进度款支付审批流程：依照合同规定，确认实际工程进度，在月度付款预算时提出付款预算申请，按5.7款流程申请进度款预算，并按如下流程申请进度款支付。月初付款筹划（工程部、采购部）→工程款支付申请表→工程进度审核表（工程部）→工程款支付证书（监理、质量项目中心项目部）→发票→付款联系单→财务审核→总经理（100万）或总裁签字→出纳审核付款。
5.13.5 土建、机电安装等单位工程进度款支付比例至不高于合同价款总额85%宜进入结算阶段；余额及工程签证单价款待结算审计完毕后支付。
5.13.6 工程保修金（质保金）管理。原则上按不低于工程项目合同总价值5%预留尾款作为质量保修费用，待工程项目商定保修期结束后结算支付。
5.14 建设工程项目会计核算
5.14.1 工程核算对象拟定：建设全过程中，关于部门应根据《项目任务书》中所列项目编号及工程名称为原则，来拟定项目管理对象，并建立关于账目核算工程领料、建筑安装、价款结算、工程决算等关于事项，如果在建设过程中，单项工程因特殊因素调节用途，应调减原预算项目，并将已发生投资转入新立项进行管理，同步应及时知达质量项目中心项目部作统一管理。
5.14.2 建筑工程按照如下类别核算工程成本：建筑工程（含各类土建与装饰等工程）、安装工程（房屋与建筑物辅助设施安装）、设备工程（含设备安装），安装工程竣工成本计入主体工程成本。
5.14.3 设备管理部门从工程项目开始，对每台、件（套）设备，从开始订货到交付使用，建立起一种完整核算卡片，涉及设备名称、规格、型号、数量、单价、价值、订货、到货、验收、领用和交付使用等内容详细记载在核算卡上，工程竣工交付结转固定资产时，应与财务部门和使用部门进行核对交接。
5.14.4 为满足寻常在建工程核算、财务支出控制和日后编制竣工决算以及竣工结算资料归档后查考，财务部门要针对列入概算中其他工程和费用项目，要建立关于明细登记簿，如办公机具等，竣工移送后列入我司资产管理。
5.14.5 工程项目竣工后10日内要办理竣工验收报告,提交财务部门估价结转固定资产、计提折旧和核算生产成本。详细核算办法可由财务部另行制定。
5.15 竣工结算
5.15.1 工程结束后，由项目组牵头，组织工程部、质量项目中心项目部及各专业组人员进行竣工验收，竣工验收合格后，再进行竣工结算。
5.15.2 竣工结算严格按《竣工结算制度》执行。
5.15.3 项目组要认真做好竣工结算工程量核算工作。
5.15.4 对于金额在100万元以上项目（合同包干类项目除外），可以委托专业审价机构进行审计，质量项目中心项目部审计专人负责对外审进行复核，同步对不同审价机构进行评估，以优选审价机构。对于100万元如下可以由项目审计专人进行审计，并经第二人进行复核。
5.16 决算审批与资产交付
5.16.1 项目竣工后，工程和财务管理部门要组织工程项目档案资料归集整顿、待解决账务整顿、财产物资盘点核算及债权债务清理，做到账账、账证、账实、账表相符。各种结余材料、设备、工具、器具等要逐项盘点核算，填列清单，办理物资入库手续，相应冲减工程成本，债权债务要贯彻并及时清理，力求做到工完料尽、帐清、场地净规定。
5.16.2 结合资产管理做好设备核对，先以财务为主整顿设备清册，再实行设备核对。竣工决算编制小组在设备清册编妥后，设备管理部门应请施工、生产技术等部门协助，逐个清点设备，做到帐实相符。
5.16.3 未实行竣工决算审计工程项目，原则上不得办理竣工验罢手续。因生产经营急需确需组织竣工验收，应同步组织竣工决算审计。
5.16.4 验收合格工程项目，应当及时编制《建设项目交付使用资产明细表》（附件9），办理资产移送手续，并加强对资产管理。工程竣工决算后，并按照填制《工程竣工财务决算审批单》（附件8），按审批权限批准后入账。
5.16.5 工程造价在200万元以内由分子公司总经理审批， 200~万元由总裁审批，超过万元由董事长审批。
5.16.6 工程竣工决算，应详细填制《建设项目交付使用资产明细表》，据此办理财务转账、关于部门登记台账手续，并加强账务核对与物资管理。
5.17 经济效益分析与评估
项目竣工交付使用后，由生产、财务、审计等部门相结合，应以项目可行性研究报告和设计文献为根据，进行项目经济效益分析与评估， 重要涉及：
Ø 投资预算完毕状况
Ø 项目达产状况或与否达到预期效果
Ø 效益状况
Ø 投资回收状况
Ø 其他
5.18 寻常维保工程项目管理
5.18.1 寻常维保零星工程项目，由使用车间或部门提出申请（见附件6），报工程部。
5.18.2 对于我司内部机修（机电车间）或其他部门可以完毕工作，原则上不请公司外施工单位施工，对于工作量大、任务紧急，我司机修及土建力量无法满足状况下，经各分子公司总经理批准，方可外包。
5.18.3 对于有施工队在现场施工，原则上请施工单位完毕有关工作，价格按合同订立时计价方式核定价格。对于没有施工单位在现场施工，可以暂时外聘专业人员进行施工。对于经常性维护工程（如粉饰、油漆等），可以每年进行至少一次外包工程公开招标。以优选施工单位。
5.18.4 工程部会同申请部门对外包工程每项施工质量验收和服务进行评价，作为来年招标根据。
5.18.5 每项工程竣工后，申请部门会同工程部对工程量进行核算，作为结算根据。二个部门共同签字工程量作为工程结算根据。对于质量验收达不到规定项目，申请部门有权回绝对工程量进行签字确认。
5.18.6 对于准时间结算项目，申请部门应对施工单位工作时间（小时计）进行考勤登记，按考勤实际时间计算工作量。
5.18.7 零星工程金额不应超过五万元，超过五万元以上要经立项审批。零星工程二万元如下可由工程部经理审批，二万元以上由各分子公司总经理审批。
5.18.8 工程部按《工程结算管理制度》进行零星工程结算并保管好结算基本资料，零星工程清单每月上报质量项目中心项目部（见附件7）；质量项目中心项目部审计人员将对零星工程状况不定期进行抽查；对于各分子公司工程部套用定额、信息价等有困难，可酌情征询审计人员。发现弄虚作假等状况将依照情节轻重进行处分和惩罚，并调离工作岗位。
5.18.9 工程部负责记录年度零星工程费用，并进行分类汇总，报质量项目中心项目部。质量项目中心项目部会同各分子公司工程部对产生零星费用进行分析，采用纠正和防止办法，以减少零星工程费用。
6 附则
本制度由质量项目中心项目部制定并负责解释，并自颁布之日起原《建设工程投资管理制度》停止执行。
7 附件
附件1:制度有关定义
附件2:审批权限一览表
附件3:《固定资产购建、技改立项审批单》 (AHS-EQ-001-01)
附件4:《基建合同评审单》 (AHS-EQ-001-02)
附件5：《重要合同会审单》 (AHS-EQ-001-03)
附件6：《零星工程申请单》 (AHS-EQ-001-04)
附件7：《零星工程清单》 (AHS-EQ-001-05)
附件8：《工程竣工财务决算审批单》 (AHS-EQ-001-06)
附件9：《建设项目交付使用资产明细表》(AHS-EQ-001-07)
8 引用文献
《建设工程招投标管理制度》 AHS-EQ-008
《合同管理制度》 AHS-FW-001
《工程结算管理制度》 AHS-EQ-010
《施工签证管理制度》 AHS-EQ-004
《招标方案编审和工作流程》 AHS-EQ-009

编 制

审 核

批 准

日 期

日 期

日 期

执行日期： 年 月 日
共21页

附件1 制度有关定义

工程项目成本构造分解
大中型工程项目普通是由若干单项工程构成，而每个单项工程涉及了各种单位工程，每个单位工程又是由若干个分某些项工程所构成。
Ø 单项工程是指具备独立设计文献，竣工后可以独立发挥生产能力或效益工程。也有称作为工程项目。
Ø 单位工程是指具备单独设计和独立施工条件，但不能独立发挥生产能力或效益工程，它是单项工程构成某些。如生产车间这个单项工程是由厂房建筑工程和机械 设备安装工程等单位工程所构成。建筑工程还可以细分为普通土建工程、水暖卫工程、电器照明工程和工业管道工程等单位工程。
Ø 分部工程是单位工程构成某些,是单位工程中分解出来构造更小工程.可分为基本,主体,装饰,楼地面,门窗,屋面,电梯,给排水，消防,通风照明,电气等几种某些.每某些都是由不同工种工人运用不同工具和材料来完毕。
Ø 分项工程是指分部工程构成某些，是施工图预算中最基本计算单位。它是按照不同施工办法、不同材料不同规格等，将分部工程进一步 划分。例如，钢筋混凝土分部工程，可分为捣制和预制两种分项工程；预制楼板工程，可分为乎板、空心板、槽型板等分项工程。
要进行工程项目成本控制，一方面要把总成本分解到单项工程和单位工程中，再进一步分解到分部工程和分项工程中。

工程项目成本生命周期分解
工程投资有估算、概算、预算、结算和决算等，这些“算”根据和作用不同，其精确性也“渐进明细”，一种比一种更真实地反映项目实际投资，普通估算与实际误差应在50%范畴内，概算与实际和误差应在20%范畴内，预算与实际误差应在10%范畴内。项目组应依照工程项目详细需要并结合项目进展，在不同项目阶段对工程项目成本筹划进行更新。关于工程项目成本筹划，项目组应至少编制投资估算、施工图预算两版成本筹划并进行有关审批会签作为工程项目整体竣工验收时成本控制评价根据。
Ø 估算也叫投资估算，发生在项目建议书和可行性研究阶段；估算根据是项目可行性研究，对工程项目也许发生工程费用(含建安工程、室外工程、设备和安装工程等)、工程建设其她费用、预备费用和建设期利息(如果有贷款)进行计算，用于计算项目投资规模和融资方案选取，供项目投资决策部门参照；估算时要注意精确而全面地计算工程建设其她费用。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为建设项目投资最高限额，不得随意突破；对于在项目渐进明细后的确需要提高限额，需根据《项目管理制度》编写《项目筹划变更报告》。惯用估算办法有：资金周转率法、生产能力指数法、比例估算法、综合指标投资估算法等。
Ø 概算也叫设计概算，发生在概念设计或基本设计阶段；在投资估算控制下，由设计单位依照初步设计或扩大初步设计图纸及阐明、概算定额或概算指标、综合概算定额、取费原则、设备材料概算价格等资料，编制和拟定建设项目从筹建至竣工交付生产或使用所需所有费用经济文献。设计概算可分为三级，单位工程概算、单项工程概算、建筑项目总概算。
Ø 预算也叫施工图预算，发生在施工图设计阶段；是指在施工图设计完毕后来，依照施工图纸和工程量计算规则计算工程量，套用关于工程造价计算资料编制单位工程或单项工程预算价格文献。编制预算核心是计算工程量、精确套用预算定额、取费原则、材料价格根据。
Ø 合同价格是指依照合同规定卖方在对的地完毕履行合同义务后买方应支付给卖方价格。工程项目合同涉及设备采购合同与建设工程合同。建设工程合同也称建设工程承包合同，是指由承包人进行工程建设，发包人支付价款合同，普通涉及建设工程勘察、设计、施工合同。
Ø 结算也叫竣工结算，发生在工程竣工验收阶段；指已竣工程经关于部门点交验收后承发包双方就最后工程价款进行结算。 涉及施工结算和项目竣工决算。 工程竣工结算分为单位工程竣工结算、单项工程竣工结算、建设项目竣工总结算。
Ø 工程竣工结算书，指一种单位工程或单项工程竣工并经建设单位及关于部门验收后，由施工单位提出、并经建设单位审核签认以表达该项工程建筑安装工程施工造价为重要内容，并作为结算工程价款根据经济文献。承发包双方应依照项目施工过程中变更洽商状况，调节施工图预算，拟定工程项目最后结算价格；结算根据是施工承包合同和变更洽商记录(注意各方签字)，精确计算暂估价和实际发生额偏差，对照关于定额原则，计算施工图预算中漏项和缺项某些应得工程费用。
Ø 决算也叫竣工决算，是指在工程竣工验收交付使用阶段，由建设单位编制建设项目从筹建到竣工验收、交付使用全过程中实际支付所有建设费用。竣工决算是整个建设工程最后价格，是作为建设单位财务部门汇总固定资产重要根据。

附件2 审批权限一览表

审批事项
事 项
要 求
最后审批人
立项审批
不大于30万元（含）
《固定资产购建、技改立项审批单》
分子公司总经理
不大于1000万元（含）
集团总裁
不大于1亿元（含）
《固定资产购建、技改立项审批单》
《项目可行性研究报告》
董事长
不大于净资产30%（不含）
董事会
超过净资产30%
股东会
招标
单位工程200万元，或固定承包零星工程
低于200万元实行招标或议标
招标委员会
合同审批
200万元以内
合同 会审
分子公司总经理
200~1000万元
合同 会审
集团总裁
1000万元(含)以上
合同 会审
董事长
工程变更
2万元 以内
变更联系单
分子公司总经理授权签字人
2~30万元
变更联系单
分子公司总经理
重大变更（30万元以上）
变更联系申请报告
集团总裁
工程付款
100万元以内
依照预算、工程进度、合同等付款
分子公司总经理
超过100万元
依照预算、工程进度、合同等付款
集团总裁
决算审批（建设项目）
工程造价在200万元以内
决算报告
分子公司总经理
工程造价在万元以内
决算报告
集团总裁
工程造价超过万（含）
决算报告
董事长

附件3

固定资产购建、技改立项审批单
AHS-EQ-001-01
固定资产或项目名称

型号规格面积或其她技术规定

项目编号

购建地点

用途

筹划购建或施工日期

与否三类投资
节能□ 安全□ 环保□
估算金额
项目构成
金额（万元）
拟购买或实行厂家
备注
土地及勘探

土建支出

设备支出

安装支出

无形资产

其她项目支出

共计

立项根据

年运营费用
预期收益
（可另附报告）
申请部门

推荐项目经理

日期

分子公司总经理

质量项目中心

总裁

董事长

附件4

基建合同评审单
AHS-EQ-001-02
公司名称

合同名称

项目编号

投资方式与预算
投资方式

预算金额（万元）
)
与否通过招标
通过 □ 未通过 □ 不合用 □
在□内画∨
合同重要内容
工期（月）

合同总额（万元）

招标方式
预算招标□
工程量招标□
费率招标□
采用定额原则

合同价款调节方式

承包方式
总包□
分包□

包工包料□
甲供材料□
其她□
预付款比例

质保金比例

支付比例和方式

质保期

项目组（工程或项目负责人）

分子公司财务部

分子公司总经理

财务中心

法务（律师）意见

质量项目中心项目部

公司总裁

公司董事长

注：审批单需附如下资料（涉及但不限于）：合同、预算书、其她资料

附件5

重要合同会审单
AHS-EQ-001-03
公司名称

项目名称

项目编号

合同名称

合同总额（万元）

订立地点

履行地点

对方基本状况

合同重要内容综述

项目部（工程或项目负责人）

分子公司财务

分子公司总经理

财务中心

法务（律师）意见

质量项目中心项目部

公司总裁

公司董事长

备注：本审批单需附如下内容：（涉及但不限于）
1．合同；
2．评审记录

附件6
零星工程申请单
AHS-EQ-001-04
零星工程名称

规定竣工日期（天）

施工地点

用 途

预测金额

推荐承包人

工程描述

申请部门： 部门负责人： 日期：
工程部门意见

工程部门经理： 日期：
总经理意见

总经理： 日期：
备注：1、零星工程2万元如下可由分子公司工程部经理审批
2、零星工程2万元至5万元由分子公司总经理审批
附件7
零星工程清单
AHS-EQ-001-05
公司名称

工程时间段
~
汇总日期

序号
零星工程名称
合同号
施工地点
施工起止日期
与否验收合格
结算金额
经手人
备注

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

是□ 否□

附件8
工程竣工财务决算审批单
AHS-EQ-001-06
固定资产或项目名称

型号规格面积
或其她技术规定

项目编号

购建地点

用途

筹划购建或开工日期

与否三类投资
环保□节能□安全□
实际竣工日期

竣工验收与否合格
是□ 否□
预决算金额
项目构成
预算金额
（万元）
结算金额
（万元）
节（-）超（+）金额
（万元）
土地及基本勘探

项目设计支出

三评支出

土建支出

设备支出

安装支出

无形资产

其她项目支出

共计

结算状况
项目有关合同与否均已结算
□是
□否
附工程结算审批单
张
项目有关所有款项与否均已结清
□是
□否
项目有关合同数量
个
存在问题和建议（可另附报告）

申请部门

项目经理

日期

分子公司总经理

质量项目中心

总裁

董事长

附：1、竣工财务决算计算表；2、财产交付使用清单；3、项目有关工程结算审批单；4、项目所有合同清单
附件9
建设项目交付使用资产明细表
AHS-EQ-001-07
单项工程立项名称

项目编号

交付日期

建筑工程
构造类型
面积（m2）
价值（万元）
备注

设备设施
名称
规格型号
单位
单价
（万元）
数量
共计价值
（万元）
备注

填报人

审核人

移送人

接受人

交接日期

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