公司采购部内部管理控制制度审计报告模板.doc

采购部内部管理控制制度审计汇报采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方法：审阅、全方位审计、抽查编制依据：财政部内部控制基础规范-单位采购和付款控制规范计划工作时间：审计关键内容和范围1.物料采购程序2.供给商评价程序3.采购管理制度采购管理过程包含采购计划、采购询价、供给商选择、采购决议、采购招标、协议评审、订单处理、验收入库、发料使用九个步骤：3.1.对采购全过程进行全方位监督。3.2.对采购计划进行审计。3.3.对协议进行审计监督。3.3.1购货协议签订情况审计。3.3.2购货协议推行情况审计。3.3.3对采购协议实施中审计。3.4.对协议台账及信息反馈进行审计3.5.对采购绩效审计考评。3.6.采购物资购入价格差异审计。3.7.企业库存物资真实性及存在情况审计。4.免检产品及其供给商评价方法5.采购部质量目标及评价方法6.低值生产用物资采购步骤图7.订单处理步骤（紧急物料采购处理步骤、物料采购处理步骤）8.供给商考评表9.紧急订单处理步骤10.外协加工管理要求审计组组员组长（责任人）：XXXXXX组员：XXXX审 批部门责任人意见要想做好采购审计，侧关键还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。 10月 10日直接副总经理意见 年 月 日审计组长（主审）： 起草人：XXXX 10月 10日采购审计工作底稿审计单位：企业审计室深XXXX审计通字（）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要附件凭证评价及提议被审单位意见审计组长（主审）意见 10月24日采购审计实物核查统计被审计部门：采购部 品 名规 格单位协议数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额协议责任人： 仓库： 查对： 复核： 审计组长： 审计员： （备注：仓库账面数据截止于10月23日星期四 9：00）采购审计实施计划被审计部门：采购部具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计具体内容关键问题物料采购程序审阅XXXX10-10供给商评价程序审阅XXXX10-10采购管理制度审阅XXXX10-13免检产品及其供给商评价方法审阅XXXX10-14采购部质量目标及评价方法审阅XXXX10-14低值生产用物资采购步骤图审阅XXXX10-15订单处理步骤-紧急物料采购处理步骤审阅XXXX10-15订单处理步骤-物料采购处理步骤审阅XXXX10-16供给商考评表审阅XXXX10-16紧急订单处理步骤审阅XXXX10-17外协加工管理要求审阅XXXX10-17对采购全过程进行全方位监督抽查财务10-20对采购计划进行审计抽查财务10-20对协议进行审计监督抽查财务10-20购货协议签订情况审计抽查财务10-20购货协议推行情况审计抽查财务10-21对采购协议实施中审计抽查财务10-21对协议台账及信息反馈进行审计抽查财务10-21对采购绩效审计考评抽查财务10-21采购物资购入价格差异审计抽查财务10-22库存物资真实性及存在情况审计抽查财务10-23备注审计部门： 审计组长（主审）： 编制人： 采购审计业务专用发文稿纸签 发核 稿：XXXXXX拟 稿：XXXXXX主办部门：企业审计室事由：采购过程是企业生产经营起点，是决定产品质量基础，原材料好坏直接影响着企业经济效益，现在，伴随市场经济发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引发企业高层重视，对采购审计要求和内容也从过去查错纠弊转向了现在风险管理审计，即在对整个采购过程审计同时，重点放在预防和控制采购风险上。采购过程包含采购计划、采购询价、供给商选择、采购决议、采购招标、协议评审、订单处理、验收入库、发料使用九个步骤，采购审计就是对这一全过程中各个步骤所面临多种风险进行评定和审计。所以企业审计室于10月10日至10月25日对采购部内部管理制度进行审计，经过了解采购和付款业务情况，并对采购和付款对应会计凭证、原始凭证等统计进行抽样测试，只在测试采购管理中内部控制规范：岗位分工和授权同意、请购和审批控制、采购和验收控制、付款控制和监督检验符合性、完整性、规范性、有效性。附件：1、采购审计计划书（审计内容版）2、采购部审计实施计划机密等级：报：XXXX副总经理发：采购部送：总经理办公室打字：XXXX校版： 深XXXX审 字第 011号 10月10日 印 4份采购审计审议汇报征求意见书对你部门 内部控制制度 审计已基础结束，现将审计汇报初稿送阅，在收到审计汇报之日起 2 日内提出书面意见并立即送回，逾期及视为同意。 月 日（盖章）收件人签章：收件时间： 月 日 时 分附被审单位意见被审单位（盖章）部门责任人（签字）年 月 日采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 10月10日制度摘要起效时间现在现实状况审计结论物料采购程序4.1常规库存物资由生产计划部物管员依据最低库存情况，填写申购单。-4-221. 是否利用：2. 是否实施：3. 存在问题：申购依据是由上级领导审批后物料需求计划。物料采购程序4.2很规库存物资由生产车间依据产品计划清单及生产订单要求填写请购单；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序4.3采购人员负责和供给商联络及向供给商索取相关资料及检验汇报；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序4.4技术部门负责提供相关物料标准、技术文件及特殊产品检验；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题：物料采购程序4.5质保部负责提供物料进厂检验；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：3. 存在问题：有部分无检验程序物料采购程序4.6采购部负责企业全部中国采购生产用原、辅料采购；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序4.7特殊产品由总经理指定专门人员负责采购，但对应采购文件（采购协议、技术标准、检验汇报、厂家资质文件等）归口采购部统一管理；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序4.8国际部采购及文件由国际部归口管理。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.1.1 低价生产用具采购见低值生产用物资采购步骤图-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.1.2采购人员依据生产计划部物管员或生产车间提供请购单及销售部门订货协议拟制采购订单或采购协议，经采购责任人核准后实施；进口原料采购由国际部依据生产情况提出计划，总经理同意实施；进口开关柜采购由国际部依据生产订单及市场情况实施采购。 -4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.1.3采购订单关键内容：供给商名称、交货期、物料名称、规格、数量、价格和发票事项。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.2.1 依据生产订单、库存情况、请购单、合格供给商清单、多种采购物料对应技术标准、资料和检验文件。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.2.2 属于常规库存产品，由物管员依据常规产品最低库存及最高库存一览表，当库存低于或等于最低库存时，物管员填写请购单，经部门主管审核后交采购。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.2.3很规库存物资由生产车间依据技术清单及生产订单填写请购单，经部门主管审核后交采购。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：制度实施责任人: 实施: 复核： 审计组长： 审计员： 采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 10月10日制度摘要起效时间现在现实状况审计结论物料采购程序5.2.4新设备采购申请由相关部门提出，常常务副总经理同意后交采购部采购；但对于专业性较强设备，可由总工指定人员或直接进行供给商考查并可给采购提供选择提议，采购部接收相关采购资料。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.2.5新产品开发人员需要特殊物资、新产品开发用原料、辅助用具、配件，需由开发人员明确特殊要求（质量要求、技术要求、图纸资料等）或提出初步方案后交采购，由采购人员确定定价、付款方法及运费、发票情况，作采购协议。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.2.6市场部直接销售产品，由市场部提供相关出货单及发票给采购部，采购部再进行入库及报账、付款。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.3 合格供给商建立按供给商评价方法实施。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.4.1采购员和合格供给商洽谈，取得共识后拟制采购订单或采购协议，通常订单（常规用生产物资）由采购责任人同意实施，超出二十万元以上协议由总经理同意后实施。特殊物资（如设备）由总经理授权人实施采购。-4-221. 是否利用：有运行，但企业没有同意权限2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.4.2没有合格供给商新原料和配件，可依据需要先找部分供给商试用，试用一段时间后再依据供给商评价方法进行评定。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.5.1供给商提出更改订单交期，必需有电话通知或书面文件通知，采购人员应立即和质保部、总工办、生产车间协调，取得一致后实施5.4，同时将相关更改事项统计在原采购订单上。其它方面更改应重新下单同时申明前单作废-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.5.2SZXX提出更改，采购人员应重新发出采购订单或协议，并同时在此单上申明前单作废。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.6.1采购人员在采购时应尽可能要求供给商送货到企业。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.6.2无法送货到企业由采购人员通知行政部及取货人员取货。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.7.1采购物料抵达企业后，库管员依送货单或实物验证物料数量及包装，合格后通知质保部依据来料检验标准进行检验。检验合格质检员在入库单检验栏签字，办理入库手续。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.7.2特殊产品由采购人员通知技术部门或生产部门相关人员在指定地点帮助验收：工装部材料、工具参考工装部来料入厂检验制度实施；技术人员或生产部门人员验收合格后在入库单检验栏上签字确定，仓库方可办理入库手续。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：物料采购程序5.7.3来料经检验不合格物料质检人员下达来料检验汇报通知采购人员，和供给商协调并作退货处理。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题物料采购程序5.8 采购产品在生产过程中出现质量问题，应由生产及使用部门立即通知质保部及采购部（产品质量反馈单），并实施不合格控制程序。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题制度实施责任人: 实施: 复核 审计组长：xxxx 审计员：xxxx采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 10月10日制度摘要起效时间现在现实状况审计结论物料采购程序5.9 采购相关资料由采购人员保管。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序4.1采购部负责搜集供给商资料及供给商调查表。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序4.2采购部负责组织对供给商评价.-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序4.3必需时质保部、总工办、生产部门、市场部参与对供给商评价。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序5.1.1仅对关键生产原料及关键配件供给商进行评价。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.1.2具体评价内容及工作方法，见作业指导书供给商评价方法。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.1.3经评价合格供给商，将结果统计在合格供给商清单中。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序5.2.1按来料检验标准实施进货检验。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.2对临时无检验标准物料可不检验，但应对物料合格证实、型号、规格和数量进行验证。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.3生产过程中发觉因物料原因产品性能不良，生产部门应立即和采购人员沟通，采购人员和质保部、总工办、生产人员确定来料原因，进行以下处理：-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序5.2.3.1影响企业产品质量：退货。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.3.2不影响企业产品质量，但增加企业生产费用：可让步使用，但应要求供给商赔偿损失，同时对供给商通报，避免出现类此现象。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.3.3将处理结果统计在供给商质量统计上。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.4来料检验人员将每次采购物品质量统计在来料检验统计上,并将质量情况通报采购人员,采购人员未来料质量情况统计在供给商质量统计上.-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序5.2.5对于供给商在交货中出现物料不合格情况,应按不合格控制程序实施,并对供给商采取以下方法-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.5.1首次出现不合格供给商，由采购人员给书面通知，并做出限期更正要求；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题制度实施责任人:xxxx 实施:xxxx 复核：xxxx 审计组长：xxxx 审计员：xxxx 采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 10月10日制度摘要起效时间现在现实状况审计结论供给商评价程序5.2.5.2同一品种再次出现不合格供给商，由采购人员酌情考虑降低其订货量；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.2.5.3同一品种数次出现不合格供给商应，应考虑暂停合作或取消其供货资格。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价程序5.2.6被取消供货资格供给商若想恢复其资格,采购人员可组织相关部门对其进行评审,并对其被取消资格原因进行考虑.。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.3.1由采购部组织相关部门每十二个月对合格供给商进行评价,评价依据: A、供给商质量统计中过去十二个月质量情况；B、供给商供货确保能力情况。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.3.2 评价合格由采购部填写供给商评定表，经会签后由采购部归入供给商档案。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题供给商评价程序5.3.3 评价为不合格供给商由采购部取消其合格供给商资格,并将其从合格供给商清单中删去。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：采购管理制度：一、月采购计划，企业物料做月采购计划是为使企业在财务、生产上有计划性，对控制资金流通和生产有很好指导作用，生产计划部依据企业实际情况，制订以下步骤规范月采购计划：-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题1生产计划部物料控制人员依据生产计划、未完成生产订单、每个月发货量、现在库存量及采购周期制订常规库存产品月使用计划，由部门主管审核后交采购主管；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题2各生产部门依据本车间库存及生产订单要求提出车间辅助物资月使用计划；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题3设计中特殊物料由各车间依据设计人员物料单做出月使用计划；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题：4以上计划要求每个月30日前交于采购部主管；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题5生产计划部汇总分析各产品月使用计划，做企业月采购计划；-4-221. 是否利用：有2. 是否实施：3. 存在问题6生产计划部按月对临时物资和特殊物资进行趋势分析，常常使用物资可转为常规物料，通知仓库做库存放备；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题7各部门每个月15日休修正一次月使用计划以使库存愈加合理；（如订单发生更改需立即通知采购人员）-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题：二、请购要求，采购部依据生产计划部提出月采购计划进行采购。为了节省资金和配合企业产品订单要求，对于紧急订单物料采购，采购部则按订单要求进行，尽可能满足市场需求。企业为了愈加好地管控物料采购，对各部门及车间物料步骤作以下要求-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题1常规物料：由生产计划部按库存和最低最高库存要求提出采购申请，做物料库存，填写请购单经主管审批后送采购部主管；-4-221. 是否利用：有部分物料2. 是否实施：3. 存在问题制度实施责任人:xxxx 实施:xxxx 复核：xxxx 审计组长：xxxx 审计员： xxxx采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 10月10日制度摘要起效时间现在现实状况审计结论2特殊、临时物料：由生产车间或产品设计人员临时提出采购计划，填写请购单经部门主管审核送生产计划部，由生产计划部统一汇总后，报常务副总经理审批后，再交到采购部进行采购。-4-221. 是否利用：2. 是否实施：3. 存在问题：没有汇总3非生产部门特殊物料可由相关部门提出，常常务副总经理同意后，交到采购部进行采购；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题4工装部全部为计划生产，模具用材料及刀具，不需做库存，又有专业要求，由车间依据生产要求提出请购申请，由部长审核，常务副总经理同意后交采购部主管进行安排采购；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：现在由齐助理审批5、新产品请购可由设计人员明确特殊要求提出采购方案，经相关副总经理或总工程师同意后，自行采购所需试样物料；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：6新设备采购申请由相关部门提出，常常务副总经理同意后交采购部采购；但对于专业性较强设备，可由总工指定人员或直接进行供给商考查并可给采购提供选择提议；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：对于上述物资分类，有生产计划部组织判别，做常规物料最低、最高库存表、车间存物资表，方便于指导库管员及车间采购物料。由采购部门做产品采购周期一览表，方便车间、库管员提前请购。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：有做库存，但不合理三、 供给商选择和评价，供给商选择对于企业产品质量和成本有很大影响，所以供给商由采购部汇同总工办或技术支持部、绝缘事业部、质保部、生产车间共同控制。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：1常规产品供给商，有采购部组织评选最少三家，做供给商调查和考查，了解供给商生产规模、质量、价格情况，以供备选；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：3. 存在问题：现在没有做到每个产品3个厂商2特殊物料，由技术人员或生产车间提供调查资料，由采购部参与到价格及交货谈判中，常常需要采购，可转为常规产品，由采购部控制；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：3供给商评价由采购部组织，总工办或技术支持部、绝缘事业部、质保部、生产车间共同参与，按ISO9001供给商评价程序实施。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：四、 物料采购：-4-221常规产品：采购员依据物料采购程序，选择合格供给商，填写采购订单，传真供给商，不能按要求采购到，要立即通知生产车间和仓库，方便生产车间调整；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：2对于特殊、临时物料：采购部采购员接到请购单后，和对应供给商联络，发出采购订单，必需时本企业技术或质保部人员能够和供给商进行沟通，确保产品能按时保质到货；对于不能完成采购，应立即和请购部门人员联络；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：3急料采购：需紧急采购产品可电话通知采购人员，但必需在二日内补写采购单据给采购人员；未按时补写月终交人力资源部处理；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：制度实施责任人: 实施: 复核： 审计组长： 审计员： 采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 制度摘要起效时间现在现实状况审计结论4、新产品采购：可由设计人员依据特殊要求（质量要求、技术要求、图纸资料等）并提出采购方案，经相关副总经理或总工程师同意后，自行采购所需试样物料。假如试样合格，要批量采购时，再将相关供给商资料转交给采购部，由采购人员确定价格、付款方法及运费、发票情况等拟订相关采购协议；假如试样不合格，将进行再次采购试样，直至试样合格为止。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：5新设备采购：对于常规设备采购，采购部可按货比三家标准进行；对于专业性较强设备，可由总工指定人员或直接进行供给商考查并可给采购提供选择提议；由采购最终确定单价及付款方法，签定采购协议，对应采购资料交采购部指定人员保管；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：6由市场部从厂商采购后并直接销售产品，由市场部内勤下达产品出货单给采购办理产品入库，并要提供产品税票，方便采购安排付款；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：7外发加工产品：按外协加工管理要求实施；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：五、采购产品验收：-4-221常规产品到货后有仓库通知质保部质检员按来料检验标准进行检验；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：2特殊产品由采购人员通知技术部门或生产部门相关人员在指定地点帮助验收；技术人员或生产部门相关人员验收合格后在入库单检验栏上签字确定，仓库方可办理入库手续；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：3如在生产过程或安装使用过程中发觉有质量问题应书面立即反馈质保部和采购人员（内部产品信息反馈汇报），方便立即反馈供给商改善。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：4如特殊产品进行数次采购逐步变为常规产品时，相关技术部门人员可下达ISO9000文件（产品检验标准）给质保部，并同时通知采购人员下一批次由质保部进行检验；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：六、采购产品入库：-4-22物料验收完成后由仓库负责按仓库出、入库制度组织入库，按要求摆放，有产品不良立即通知采购人员。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商评价方法：供给商能够用以下多个方法进行评价，以确定合格供给商：-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：搜集供给商资料：经过供给商相关样本及文字资料了解对方产品；经过媒体或其它路径了解其信誉等事项。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：分析搜集资料，并依据供给商能力调查表进行评价-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商所提供商品（样品）价格及品质-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：制度实施责任人: 实施: 复核： 审计组长： 审计员： 采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 制度摘要起效时间现在现实状况审计结论依据生产部门、质保部对该供给商提供商品试用1-2个月实际使用效果-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：在最近一段使用期间内，供给商供货是否立即-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商是否有良好售前、售后服务-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：市场部对该产品反馈-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：供给商经试用二个月后开始评价-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：对于新开发供给商，由采购部门组织相关部门人员进行评定，如评定合格，则可进行采购试用；对于已经是本企业主料合格供给商，则由相关采购部组织相关部门进行最少每十二个月十二个月综合评定，评定合格，则继续列为本企业合格供给商；评定不合格，则要求供给商改善至满足本企业条件为止，不然列为不合格供给商。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：参与评定部门为：采购部、总工办或技术支持部、绝缘事业部、质保部、生产部或市场部-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：依据上述几项综合评价，确定合格供给商，经评价合格供给商由管理者代表同意，将上述评价结果统计在供给商评定表上，将合格供给商名称统计在合格供给商清单上-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：外协加工管理：3.职责：-4-223.1生产车间负责外协产品数量确定及接收加工完成外协产品及外协单据保管；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：3.2物流部负责外协产品单重测量并上报采购，及外协单据保管；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题：3.3采购部负责外协产品价格、运输方法及和供给商进行对帐结算；-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：3.4技术部门负责提供外协产品面积核实及外协产品相关技术标准（如镀层厚度、耐老化性能标准等）；-4-221. 是否利用：2. 是否实施：否3. 存在问题：3.5质保部负责外协产品质量检验及反馈-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：外协加工管理要求4. 工作内容：-4-224.1生产部门外协由生产部门指定人员负责发、收外协产品（整体箱注明型号，面板及小件类注明尺寸）；外协加工单（发货用）及送货单（收货用）要存放于收货人员处方便收货人按单查对收货数量并验收产品质量。收货人员保管好单据（外协加工单及送货单）在月末交采购人员和供给商对帐。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：制度实施责任人: 实施: 复核： 审计组长： 审计员： 采购审计内部控制制度核查统计被审计部门：采购部 制度摘要起效时间现在现实状况审计结论4.2车间生产或采购零配件需进行后续表面处理才能出库（如电泳、镀银、镀锡）应先办理入库手续后，由仓库保管员进行收、发外协产品并保管相关单据。月末统一交给采购部采购人员-4-221. 是否利用：2. 是否实施：3. 存在问题：变更为由采购部人员收货入库，计划部外发4.3外发零件应由车间或仓库指定人员管理。如在外协厂发生丢失须在月末统一上报采购进行处理；不然有相关责任者按原价二倍赔偿。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：4.4外协单据是和供给商结款依据，应妥善保管。因保管不妥造成损失由收货人员负担丢失单据货款金额责任，并按要求交人力资源部处理。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：4.5外协产品在生产过程中发觉有质量问题立即反馈给采购部（生产部门及质保部均可提交质量反馈单给采购）-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：4.6其它部门有外协需要按此要求实施。-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：免检产品及其供给商评价方法-4-22免检产品及其供给商能够用以下多个方法进行评价，以确定免检产品：-4-22该产品供给商是合格分承包方-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：对方提供检验汇报符合我方质量要求-4-221. 是否利用：是2. 是否实施：3. 存在问题：最少在六个月内所提供产品质量稳定-4-2